项目成本目标控制方案.docx

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项目成本目标控制方案

项目成本目标控制方案

项目成本目标控制方案

一、成本目标控制计划

项目部依据投资估算、设计概算、施工图预算编制资金使用计划，合理地确定成本控制目标，包括成本总目标，分目标，各详细目标。

1、成本目标的分解

编制项目投资目标的分解。

根据成本控制目标要求，投资目标可分为按总投资构成，按子项目分解，按时间分解。

2、按子项目分解的资金使用计划

把项目总投资按年、（季）月分解到单项工程和单位工程中。

3、对工程项目投资具体内容进行分析，按照一定比例分解到相应的工程内容上。

4、与整个项目有关的投资则不分解到各单位工程和单位工程上。

对各单位工程的土建、安装投资需要进一步分解，在施工阶段可分解到分部、分项工程中。

7、按子项目分解项目总投资与按投资构成分解项目总投资两种方法相结合，横向按子项目分解，纵向按投资构成分解或相反。

这种分解有助于检查单项工程和单位工程投资构成是否完整，有无重复计划或缺项；有助于检查各项具体的投资支出的对象是否明确或落实。

8、按子项目分解得到的资金使用计划表

工程项目投资目标分解后，具体分配投资，编制工程分项投资支出计划，做出详细资金使用计划。

编制计划要考虑项目总的方面预备费，主要工程分项安排适当的不可预见费用，避免具体项目和工程量中内容工程量计算有较大出入，使原来投资预算失实，在实施过程中要总结并采取措施。

二、施工阶段投资控制的实施

1、工程项目实物投资主要发生在施工阶段，须精心组织挖掘各方面潜力，控制投资额度，节约资源消耗。

项目部须成立以项目总监、工程、技术、预算、合同专业工程师研究讨论控制成本支出的预案措施。

1）组织措施

项目管理班子进行施工跟踪，落实成本控制；明确项目成员人员、数量、任务分工和职能分工；编制本阶段投资控制计划和详细的工作流程图。

2）经济措施

编制资金使用计划，确定分解成本控制目标，对项目造价目标、风险分析，制订防范性对策。

进行工程计量，复核施工项目付款账单，在过程中进行成本跟踪控制，发现偏差，分析产生偏差的原因，及时采取纠偏措施。

3）技术措施

对主要施工方案做好技术审核及论证，对设计变更进行技术经济比较，严格复核、控制设计变更以免出现失误，继续寻找通过设计及技术力量挖潜节约控制成本的可能性。

审核承包商编制的施工组织及计划，对主要施工方案进行技术经济分析。

4）合同措施

抓好合同管理，预控并减少工程索赔。

做好工程分项施工记录，保存各种文件图纸，特别是注重有实际变更情况图纸。

注意积累素材，为正确处理可能发生的索赔提供依据。

同时认真参与起草及审核合同修改、补充合同工作，着重考虑现实目标成本控制。

2、工程计量

计量控制是项目投资支出的关键环节。

合同条件明确工程量表中开列工程量是该项目工程估算工程量，不能做为实际和确切工程量。

按照在图纸和规范基础以及经过项目监理机构确定的数量，是向承包商支付任何款项的凭证。

以工程师批准付款证书为凭据的，工程师要严格按地产管理制度及流程办理，对计量支付有充分的批准权和否决权，对于不合适的工作和工程。

工程师可以拒绝计量，对承包人超出设计图纸范围和因承包人原因造成返工的工程量，工程师不予计量。

1）工程计量的依据

计量依据应有监理及工程师的质量合格表，工程量清单前言技术规范中的“计量支付”条款和设计图纸。

计量时必须以资料为依据。

2）工程计量的方法

工程师对以下四个方面内容进行计量：

（1）工程量清单中全部项目；

（2）合同文件规定的项目；

（3）工程变更项目；

（4）分解计量项目

将一个项目工序或部位分解为若干子项对完成的各子项进行计量。

3、按时间进度分解资金使用计划：

项目编制资金使用计划，集团据此筹措资金，为尽量减少资金占用和利息支出，项目总投资须按其使用时间进行分解。

建立网络图：

建立控制项目进度网络图。

一方面确定完成各项工作所需花费的时间；另一方面同时确定完这一工作的合适的投资支出预算。

项目分解程度对时间控制合适，则对成本支出可能分配过细。

在网络计划时应充分考虑进度控制对项目划分要求，同时确定成本支出预算对项目划分要求，做到两者兼顾。

4、工程变更确定

1）设计单位对原设计存在缺陷提出工程变更，应编制设计变更文件。

2）项目部或承包方提出变更，必须提交总监理工程师。

总监理工程师组织各专业监理工程师审查后，由项目部转交设计单位编制设计变更文件，当工程变更涉及安全、环保等内容，应按规定经有关部门审定。

3）项目部及项目监理在现场掌握实际施工情况，收集与工程变更有关的资料。

总监理必须以实际情况、设计变更文件和其他有关资料，按合同款项由指定专业监理工程师对工程变更费用做出评估。

4）、确定工程变更项目的工程量。

需现场专业监理工程和专业主管工程师，项目总监、监理工程师及项目负责签认。

5）确定工程变更的单价或总价。

如既有工程量又有商定价，就必须经以上人员签认。

增加项目专业预算（造价）主管工程师签字。

如没有工程量，只有费用或人工，机械台班，则应拒签。

要求施工方按相关规定要求重新报签。

总监理工程师就工程变更费用及工期进度与承包方及项目部进行协调。

6）预算中对各种项目用工一般都要考虑施工各种消耗。

如因垂直运输等因素造成的用工增加，签证中不予翻倍。

如的确施工难度较大，较为窝工，则应遵循第5条进行签证。

7）工程变更包括工程变更要求，工程变更说明，工程变更费用和进度工期必要的附件内容，如有设计变更文件要附设计变更文件。

8）请总工、预算（造价）工程师专业工程师及专业监理工程师、总监及项目负责人共同成立一个合理认证签字小组处理，总监理工程师签发工程变更单。

未经总监理工程师及各专业工程师审查同意而实施的工程变更，项目监理任何人不得予以计量签证。

5、工程变更价款确定方法

1）合同中已有适用于变更工程价格按合同已有价格不变。

2）合同中只有类似于变更工程价格，可参照类似价格变更合同价款。

3）合同中没有适用或类似变更工程价格，由承包方提出适当变更价格，经专业工程师及项目总工预算确定。

4）工程量清单单价和价格，一是直接套用，二是间接套用。

依据工程量清单换算采用，三是部分套用，取其价格某一部分使用。

6、关于施工索赔

1）项目依据总监理工程师提出的有关施工索赔事宜进行专题会议研究决定解决方案。

2）有关合同和设计变更方面的索赔须由集团设计预算技术等相关部门参与决定。

三、竣工结算成本控制

1、核对合同条款

对竣工工程内容，符合合同条件要求的，工程是否竣工验收合格并按合同要求完成全部工程验收，合格后办理竣工结算；

计价定额，取费标准，主材价格，优惠条款，竣工结算审核发现合同开口或有漏洞，项目部与施工方法认真研究，明确结算要求。

2、检查陷蔽验收记录

所有隐蔽工程进行验收，两个人以上签证。

实行工程监理及监理工程师签证确认。

对隐蔽施工记录和验收签证，必须手续完整，工程量与竣工图一致列入结算。

3、落实设计变更签证

有设计修改变更的由原设计单位出具设计变更通知单和修改设计图纸，校审人员签字加盖公章，经项目部技术工程师和监理工程师审查同意，签证，重大设计变更经原审批部门审批，否则不以列入结算。

4、按图核实工程数量

竣工结算工程量依据竣工图，设计变更通知单按现场签证进行核算，按国家统一规定计划规则计算工程量。

5、执行定额单位

结算单位按合同约定或招标规定计价定额与计价原则执行。

6、防止各种计算误差

工程竣工结算子目多，篇幅大计算误差，应重复认真核算或多人把关，防止因计算误差多计或少算。

对照、核实、工程变动情况，重新核实各单位工程，单项工程造价，竣工资料，原设计图纸查对，核实，必要时必须实地测量，确认实际变更情况，根据审定施工方竣工原始资料，按照规定对原要概（预）算进行增减调整，重新核定工程造价。

四、投资偏差分析及总结

投资偏差=已完工程实际投资-已完工程计划投资，结果为正，投资超支；结果为负，投资节约；进度表偏差对投资偏差分析后结果有重要影响；进行项目成本支出与目标的比较，找出偏差，使控制措施具有针对性。

项目完成后，项目管理部要对制定的成本管理目标进行分析总结，上报地产管理部及集团相关部门，作为绩效考核以及总结经验教训的档案文件，指导今后项目管理工作少走弯路。

五、各分项工程成本目标控制

根据图纸设计进行现场勘察，材料询价等开工前的准备工作，制定详细的分项工程成本粗算，工程开工以后，基本按照制定的成本概算进行目标控制，具体控制目标详见附表。