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资产报表分析报告

2017年度行政事业单位国有资产分析报告内容提要

一、单位基本情况

夏邑县孔庄乡第一初级中学执行事业单位会计制度，单位基本性质为财政补助事业单位，单位属于普通初中教育。

我单位在编人数85人，年末实有人数85人。

二、资产情况分析

（一）资产整体情况

截至2017年12月31日，资产合计4,846.40万元。

其中：

流动资产0.01万元，占资产总额的0.00%；固定资产4,801.41万元，占资产总额的99.07%；无形资产44.98万元，占资产总额的0.93%；在建工程0.00万元，占资产总额的0.00%。

资产整体情况表

1.固定资产情况

经盘点统计，本单位固定资产总量为4,801.41万元。

其中：

土地、房屋及构筑物4,699.54万元，占固定资产总额的97.88%（房屋4,691.04万元，占固定资产总额的97.70%）；通用设备75.78万元，占固定资产总额的1.58%（汽车0.00万元，占固定资产总额的0.00%；单价50万元含以上通用设备0.00万元，占固定资产总额的0.00%）；专用设备1.52万元，占固定资产总额的0.03%（单价100万元以上专用设备0.00万元，占固定资产总额的0.00%）；文物陈列品0.00万元，占固定资产总额的0.00%；图书档案8.12万元，占固定资产总额的0.17%；家具用具装具动植物16.45万元，占固定资产总额的0.34%。

表1：

固定资产情况表

单位:

万元

固定资产类别

实有数量

实有原值

原值占比

合计

——

4,801.41

100.00%

土地、房屋及构筑物

——

4,699.54

97.88%

其中：

房屋

47,312.00

4,691.04

97.70%

通用设备

214

75.78

1.58%

其中：

汽车

0.00

0.00%

50万元以上通用设备

0.00

0.00%

专用设备

1.52

0.03%

其中:

100万以上专用设备

0.00

0.00%

文物和陈列品

8.12

0.00%

图书档案

8500

8.12

0.17%

家具、用具、装具及动植物

1426

16.45

0.34%

固定资产各分类存量情况表

2.无形资产情况

本单位无形资产总量为44.98万元。

其中：

专利权0.00万元，占无形资产总额的0.00%；非专利技术0.00万元，占无形资产总额的0.00%；商标权0.00万元，占无形资产总额的0.00%；著作权0.00万元，占无形资产总额的0.00%；土地使用权44.98万元，占无形资产总额的100.00%；商誉及其他财产权利0.00万元，占无形资产总额的0.00%（软件0.00万元，占无形资产总额的0.00%）；其他无形资产0.00万元，占无形资产总额的0.00%。

表2：

无形资产情况表

单位:

万元

无形资产类别

实有数

实有数量

实有数原值

实有数原值占比

合计

44.98

100.00%

专利权

0.00

0.00%

非专利技术

0.00

0.00%

商标权

0.00

0.00%

著作权

0.00

0.00%

土地使用权

15,000.00

44.98

100.00%

商誉及其他财产权利

0.00

0.00%

其中：

软件

0.00

0.00%

其他

0.00

0.00%

无形资产各分类存量情况表

3.在建工程情况

在建工程0项，0.00万元。

其中：

在建0项，0.00万元，占在建工程总额0.00%；建成未使用0项，0.00万元，占在建工程总额0.00%；已投入使用0项，0.00万元，占在建工程总额0.00%。

表3：

在建工程情况表

单位:

万元

在建工程情况

在建工程价值（万元）

在建工程投入使用情况

在建（占比）

建成未使用（占比）

已使用未转固（占比）

期末账面数

0.00

0.00%

在建工程情况表

4.资产变动情况

截至2017年12月31日，本单位资产总量增加4,372.66万元。

其中：

流动资产增加-86.38万元，占本年新增资产总额的-0.02%；固定资产增加4,459.04万元，占本年新增资产总额的0.92%；无形资产增加0.00万元，占本年新增资产总额的0.00%；在建工程增加0.00万元，占本年新增资产总额的0.00%。

表4：

资产变动情况表

单位:

万元

变动价值（期末账面数－期初账面数）

金额占比（变动价值/期初原值*100%）

流动资产

-86.38

1.00%

固定资产

4,459.04

13.02%

无形资产

0.00

0.00%

在建工程

0.00

0.00%

合计

4,372.66

100%

（二）资产配置、使用、处置情况

1.资产配置情况

2017年，总资产增长4,459.04万元，增长率为1,151.17%；固定资产增长4,459.04万元，增长率为1,302.42%；无形资产增长0.00万元，增长率为0.00%。

表5：

资产增长情况表

单位:

万元

增长价值（期末账面数-期初账面数）

增长率（增长价值/期出账面数*100%）

固定资产增长

4,459.04

1,302.42%

无形资产增长

0.00

0.00%

总资产增长

4,459.04

1,151.17%

2017年，新增资产4,459.04万元。

从资产类别来看，土地、房屋及构筑物新增4,414.84万元，增长率为1,550.70%；房屋新增41,358.00平方米，原值4,414.84万元，原值增长率1,598.42%；通用设备新增87台/件，原值39.15万元，增长率为106.89%；专用设备新增0台/件，原值0.00万元，增长率为0.00%。

表6：

新增资产情况表-资产类别

单位:

万元

数量

期末账面数—期初账面数

增长率（期末账面数—期初账面数）/期初账面数*100%

增长金额占比（期末账面数—期初账面数）/固定资产增长价值合计*100%

土地、房屋及构筑物

4,414.84

1,550.70%

99.01%

房屋

41,358.00

4,414.84

1,598.42%

99.01%

通用设备

39.15

106.89%

0.88%

专用设备

0.00

0.00%

从人均占有资产情况来看，人均占有办公室使用面积0.00平方米；人均占有大型设备数量0.00台/件；平均每百人占有车辆0.00辆；在编车辆占车辆实有数量比为0；有土地证的土地面积占土地总面积的100.00%。

2.资产使用情况

截至2017年12月31日，流动资产出租出借金额为0.00万元，占流动资产总量的0.00%；固定资产出租出借金额为0.00万元，占固定资产总量的0.00%；无形资产出租出借金额为0.00万元，占无形资产总量的0.00%。

表7：

资产出租出借情况表

单位:

万元

流动资产

固定资产

无形资产

土地

房屋

其他

土地使用权

其他

面积

价值

面积

价值

数量

价值

面积

价值

数量

价值

出租出借金额

0.00

出租出借占对应资产的比率

0.00%

截至2017年12月31日，单位对外投资总数为0.00万元，其中短期投资0笔，投资金额为0.00万元；长期债券投资0笔，投资金额为0.00万元；长期股权投资0笔，投资金额为0.00万元。

表8：

对外投资情况表

单位:

万元

对外投资期末账面数

短期投资

长期债券投资

长期股权投资

投资笔数

投资金额

投资笔数

投资金额

投资笔数

累计投资额

对外投资情况

0.00

截至2017年12月31日，使用其他单位房屋0.00平方米，从取得方式来看，租借入0.00平方米，调配使用0.00平方米；从用途分类来看，办公用房0.00平方米，业务用房0.00平方米，其他0.00平方米。

使用其他单位土地0.00平方米，从取得方式来看，租借入0.00平方米，调配使用0.00平方米；从用途分类来看，办公用地0.00平方米，业务用地0.00平方米，其他0.00平方米。

表9：

使用其他单位房屋土地情况表

单位:

万元

使用其他单位房屋情况

使用其他单位土地情况

合计

按取得方式

按用途分类

合计

按取得方式

按用途分类

租（借）入

调配使用

办公用房

业务用房

其他

租（借）入

调配使用

办公用地

业务用地

其他

面积

0.00

3.资产处置情况

2017年，资产处置账面原值0.00万元。

从处置方式来看，报废报损金额0.00万元，占总处置金额0.00%；无偿调拨资产0.00万元，占总处置金额0.00%；出售/出让/转让资产0.00万元，占总处置金额0.00%；核销资产0.00万元，占总处置金额0.00%；其他资产0.00万元，占总处置金额0.00%。

表10：

资产处置情况表

单位:

万元

账面原值

金额占比

流动资产

固定资产

无形资产

长期投资

其他资产

合计

0.00

100%

0.00

报废报损

0.00

0.00%

0.00

无偿调拨（划转）资产

0.00

0.00%

0.00

出售/出让/转让

0.00

0.00%

0.00

核销

0.00

0.00%

0.00

其他

0.00

0.00%

0.00

（三）收益情况

截止2017年12月31号，本单位资产收益共0.00万元，其中对外投资当年投资收益为0.00万元，占0.00%；出租出借当年已收收益为0.00万元，占0.00%；处置收益为0.00万元，占0.00%。

本单位处置应缴未缴为0.00万元，占处置收入的0.00%；出租出借应收未收金额为0.00万元，占应收金额的0.00%。

（四）资产履职职能情况

三、资产管理工作的成效及经验

四、资产管理工作存在的问题及原因分析

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