现代企业管理的绩效评价.docx

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现代企业管理的绩效评价

中共甘肃省委党校

毕业论文开题报告

专业班次：

2009级研究生公共管理专业

研究对象：

甘肃省政府采购

论文题目：

甘肃省政府采购绩效评价

研究生姓名：

张健

导师姓名：

王文行

起止时间：

2011年9月－2012年5月

论文来源:

课题

理论与实践

一论文研究背景及目的

1.论文研究背景

自从我国地方政府采购工作在上海、深圳等市进行试点以来，结合试行经验和我国实际，2003年我国政府出台了《政府采购法》，标志着我国政府采购开始步入了规范化和法制化的轨道。

目前包括甘肃等西部省份在内的几乎全国所有省市都已实行了这项制度，且取得了较好的经济和社会效益。

然而相对于西方已有近百年实施历史的政府采购来说，我国的政府采购及绩效评价还处于初始阶段，实际运用中仍存在一些行为方式的不足和监督机制的不完善，这些不足在很大程度上使我国地方政府采购的效益不够理想。

政府采购在我国的起步较晚，西部甘肃等省份更为晚一些。

但在短短几年的时间内，我国政府采购工作取得了较大的成就，积累了很多成功经验。

但政府采购是一项系统性工程，其行为方式很复杂，在执行过程中存在着一些需要改进的做法，并会经常遇到各种风险，影响我国政府采购的效率和效益。

近些年，甘肃省政府采购依据科学的理论决策已经在很大程度上规范化、系统化了政府采购的绩效评价程序，并在实践中积累了大量的成功经验。

但在政府采购的绩效评价过程中缺乏更为丰富的适合甘肃本地的理论决策依据，因此在绩效评价科学化方面还有很大的提升空间；此外绩效评价体系不够完善，没有完全发挥其在完善地方政府采购和促进地方政府采购效益提高中应有的作用，所以展开此论文的研究很有必要。

决策模型，提高政府采购决策的科学性和决策的效益化。

在实际运用过程中结合相关法律法规研究地方政府采购方式及其存在的问题，提出相应的改进措施，提高政府采购的效益。

紧密联系甘肃地方政府实际情况，构建具有针对性的绩效评价体系，对甘肃省政府采购行为及绩效进行及时评价，并对甘肃省政府采购流程的各个阶段进行持续的改进和完善。

其次也希望该

2.论文研究目的

根据我国相关法律法规，依据相关决策理论知识构建地方政府采

购决策模型，提高甘肃省政府采购绩效评价的科学性和决策的效益化。

在实际运用过程中结合相关法律法规研究地方政府的采购方式和绩效评价及其存在的问题，提出相应的改进措施，提高政府采购的效益性和政府采购绩效评价体系的科学性。

紧密联系甘肃地方政府实际情况，构建和完善具有针对性的绩效评价体系，对甘肃省政府采购行为及绩效进行及时评价，并对甘肃省政府采购流程的各个阶段进行持续的改进和完善。

其次也希望该论文构建的模型能为其他地方政府的采购绩效评价工作起到一定的借鉴和指导作用。

二国内外现状研究分析

1.国内研究现状述评

由于研究政府采购的绩效评价具有重要的现实意义，因此引起了学术界对它的普遍关注。

对于在我国怎样完善政府采购制度，健全政府采购绩效评价体系，提高政府采购效益和效率的问题上，有不少专家学者提出了自己的见解和看法。

在研究初期，关注的重点主要集中在政府采购的历史、现状和特点等方面，并且大部分都只是对政府采购行为进行客观的讲述，但是并没有对我国如何建立科学合理的政府采购制度及其绩效评价体系提出可行性的建议。

如楼继伟的《政府采购》（经济科学出版社，1998．12），曹富国的《政府采购管理国际规范与实务》（企业管理出版社，1998．9），齐小平的《政府采购知识读本》（中国财政经济出版社，2001．1），周国强的《中国政府采购绩效评估现状及其完善》（武汉理工大学学报，2004.12）等。

近几年来，自从我国政府采购全面铺开以后，实践层面的研究成果逐渐增多，其内容主要分布在分析政府采购行为及其绩效评价情况、己经见到的经济效益、结合本地实践谈有关方面存在的问题及提出这些问题的解决办法等等。

但是在总体上对于政府采购制度及其绩效评价发面的研究仍比较单一和浅显，这对制定我国政府采购制度还缺乏宏观层面的指导和参考。

如，刘小川的《经济全球化的政府采购》（经济管理出版社，2001．7），方芳的《政府采购招标投标指南》（上海财经大学出版社，2001．12）和马海涛的《政府采购手册》（民主与法制出版社，2002．4）等。

吴敬琏（2002）和贺卫（2003）等人从寻租经济学的角度，分析了经济转型过程中产生的各种租金及由此产生的腐败机会。

随着政府采购行为方式实践的不断发展，特别是《政府采购法》出台以后，一些专家学者从不同的角度，对规范政府采购操作、提高政府采购绩效提出了自己的见解，理论研究主要有姜爱华的《关注政府采购绩效》（2004．10），马海涛的《政府采购政策功能探析》（中国政府采购，2006．1），胡晓虹的《政府采购成本效益分析》（湖南经济，2003．6）。

李颖（2009）分析了政府采购审计工作的难点在于量化指标的设置和标准的制定，母艳君（2010）从定性的角度提出了较为具体的评价对策。

概括地讲，我国政府采购在我国起步较晚，随着市场经济的发展引起了学术界的广泛关注，研究的焦点主要集中于政府采购的历史、现状、特点和对政府采购的部分操作程序的建议和对策上。

在政府采购行为方面的研究尚不够深入，还存在一些紧迫的问题有待深入探讨。

（2003）等人从寻租经济学的角度，分析了经济转型过程中产生的各种

政府采购绩效，提出了自己的见解，理论研究主要有姜爱华的《关注政府采购绩效》（2004．10），胡晓虹的《政府采购成本效益分析》（湖南经济，2003．6），马海涛的《政府采购政策功能探析》（中国政府采购，2006．1），龚智勇的《提高政府采购绩效的探讨》（企业家天地，2007.3），刘小川的《论政府采购国际化进程中的政策思路》（复旦学报，2008），田晓萍.（《政府采购协议》框架下我国政府采购立法之考量）（人文社会科学版，2008），黄明锦的《浅谈政府采购绩效评估》（经济研究参考，2009.5），李颖（2009）分析了政府采购审计工作的难点在于量化指标的设置和标准的制定，母艳君（2010）从定性的角度提出了较为具体的评价对策。

概括地讲，我国政府采购在我国起步较晚，随着市场经济的发展引起了学术界的广泛关注，研究的焦点主要集中于政府采购的范围、历史、现状、特点和对政府采购的部分操作程序的建议和对策上。

在政府采购的绩效方面的研究尚不够深入，如政府采购的绩效体系的建立、政府采购的绩效的评价等方面仍有待于深入探讨。

2.国外研究现状

西方国家的政府采购绩效评价是指为了财政资金使用的高效率、高效益和使用过程的公正、透明，对政府采购活动组织实施、监督管理等全过程进行分析、评价和提出改进意见的专项评估行为。

各级政府及所属实体为提供社会公共产品和服务及满足自身需要，从国、内外市场购买所需商品和服务以及工程投资项目等经常性的活动。

它属于公共财政学范畴。

政府采购起源于18世纪中期实行市场经济的西方国家。

美国在1761年颁布了《联邦采购法》，对政府采购的形式、程序等进行了详细规定。

20世纪20—50年代资本主义世界的经济大萧条使政府采购获得了新的发展，它不仅被当作政府优化支出管理的一种方法，而且被当作政府调控宏观经济的一种强有力的手段。

20世纪70年代以来，公共支出管理日益受到重视，政府采购出现了国际化的趋向。

关贸组织在乌拉圭回合谈判期间，对《政府采购守则》的内容作了大幅度的调整，并形成世界贸易组织的《政府采购协议》，该协议于1996年元月1日正式生效。

从18世纪末开始，西方国家逐步开始实行政府采购制度，因此西方很早就开始对政府采购的政策进行研究，其中主要有：

美国的福布斯（RussellForbes），1929年出版了专著《政府采购》，这是人类历史上第一部较为系统地论述政府采购理论的著作。

英国的鲍莫尔（BaumolWA），1947年在英国《经济学》杂志上发表的《政府采购论》一文，该文在政府采购理论史上第一次探讨了政府采购与物价及宏观经济的关系，将政府采购的方法分为四种：

公开市场购买法、招标法、商讨价格购买法和公布价格购买法。

让一雅克．拉丰（Jean-JacquesLaffont）和梯若尔在1993年著述了《政府采购与规制中的激励理论》，完成了新规制理论框架的构建。

亨瑞芝认为采购概念远远大于交易行为本身，包括采购交易前计划、供应货源的研究以及采购交易的合同管理。

道布勒在《采购与供应管理》一书中认为“政府的采购职能应成为一个受管制然而却又透明的过程，应受到多个法律、规则和条例、司法或行政决定以及政策和程序的限定和控制”。

裴季在《公共采购与物料管理》一书中详尽区分了政府采购与私人采购的区别，提出“政府采购所支出的是公共资金，而不是公司业主或公司法人的资金，因此，只能按法律规定开支”。

这些理论总的一个具有代表性的观点，就是对自然垄断行业放松规制（DeregulationTheory），并在考虑信息约束基础上产生的“规制失效”理论（RegulationFailureTheory）。

对提高政府采购绩效的研究主要有英国学者的《国内政府采购效率》，该学者提出采取联合采购、竞争性招标、共享信息、运用IT技术、交流采购经验等措施来提高政府采购效率。

20世纪60年代美国会计总署提出来的“3E”评价法（经济性Economy、效率性Efficiency、效益性Effectiveness）是政府绩效评估在方法探索上的开端，后来又加人“公平”指标作为第4个“E”，即公平性原则（Equity）。

总之，西方国家通过不断的制度设计与创新，已建立了比较完整的政府采购制度体系，形成了“公平竞争”、“物有所值”的政府采购价值理念，设立了“职能界定——权力约束——舆论监督”的政府采购机制，在政府采购模式、政府采购行为、政府采购方法以及政府采购绩效等方面也有不断创新。

政府采购绩效评价体系已逐渐成为西方发达国家公共支出管理中普遍采用的一种行之有效的手段。

三论文研究解决的关键性问题

1.根据甘肃省政府自身的实际情况，结合相关理论知识，研究政府采购的模式和方法运用，使政府采购达到高效化、合理化和规范化。

2.依据决策的有关理论，如成本—效益分析、线性规划、CVP分析等基本理论，结合地方政府采购的数量、金额和物流成本等因素，构建科学的绩效评价决策模型，使政府采购更加科学。

3.以甘肃省政府采购的实践为基础，建立地方政府采购的绩效评价体系，通过评价发现问题不断改进，使政府采购日趋完善。

四、论文拟撰写的主要内容（提纲）

第一章绪论

1.1问题的提出

1.2研究背景和意义

1.2.1研究背景

1.2.2研究目的

1.3国内外研究现状分析

1.3.1国内研究现状述评

1.3.2国外研究现状

1.4相关理论研究

1.4.1政府采购理论

1.4.2绩效评价理论

1.5研究内容与方法

1.5.1论文研究的内容

1.5.2论文的主要研究方法

1.6创新点及不足

1.5.1论文的主要创新点

1.5.2论文存在的不足

第二章政府采购行为概述

2.1政府采购的内涵和发展

2.2政府采购行为的特点

2.3政府采购行为模式

第三章甘肃省政府采购现状分析

3.1甘肃省政府采购特点

3.2甘肃省政府采购现状分析

3.3甘肃省政府采购存在的问题

3.4甘肃省政府采购问题的成因分析

第四章甘肃省政府采购绩效评价体系的构建

4.1甘肃省政府采购绩效评价的对象和内容

4.2影响甘肃省政府采购绩效评价的因素

4.2甘肃省政府采购绩效评价指标体系的构建

第五章甘肃省政府采购绩效评价

5.1甘肃省政府采购绩效评价的标准

5.2甘肃省政府采购绩效评价的方法

5.3甘肃省政府采购绩效评价

第六章优化甘肃省政府采购行为的对策

第七章结论

第八章参考文献

五论文的技术路线图、主要研究内容及其可行性分析

1.技术路线图：

2.基于以上技术路线图的构思，政府采购行为方式论文主要研究以下内容：

2.1政府采购程序、行为方式研究

根据采购的内容和用途，通过对采购内容进行分类，决定采购的具体程序模式，结合采购内容的用途、数量、金额等因素选择科学的采购方法，为地方政府的采购决策提供先进的理论依据。

2.2构建科学的绩效评价决策模型

依据采购金额、数量、用途、物流成本等因素建立量化决策模型，进行科学合理的评价决策，使绩效评价过程更加科学、合理和高效。

2.3全面运用先进的绩效评估理论对地方政府采购结果进行评估

以该论文构建的绩效评价体系进行动态的评价，改进每次采购中出现的问题，积累成功经验，运用绩效评价体系的反馈、修正、完善机制，使绩效评价体系更完善，政府采购决策过程更科学，政府采购执行效益更佳。

3.论文的可行性分析

本论文选取甘肃省政府采购绩效为研究对象，研究政府采购绩效评价模式。

通过论文建立的绩效评价体系对政府采购绩效评价模式进行评价。

并与甘肃省现行政府采购绩效评价模式做出比较。

本文运用科学的方法加之对政府采购绩效评价的充分分析使得研究结果有一定的可行性。

六论文主要研究方法

1.本文将根据政府采购的内容和用途，通过对政府采购内容的用途、数量、金额等因素进行分类，评析政府采购的方法、过程和具体模式，为甘肃政府采购绩效评价提供理论依据；

2.综合分析政府采购绩效评价的各种因素，建立量化决策模型，进行科学、先进的行为决策，使采购过程更加科学、合理和高效；

3.以该论文构建的绩效评价体系对政府的采购行为和结果进行动态的评价，改进诸次采购中遇到的问题，积累成功经验，应用绩效评价体系的反馈，修正和完善采购机制。

4.本文还根据甘肃政府采购工作的实际情况，通过定性和定量分析，优化政府采购的模式、方法，使甘肃省政府采购达到高效化和合理化；依据决策的先进理论，如成本--效益分析，CVP分析等基本理论，结合地方政府采购的具体实践，构建科学先进的绩效评价体系评估政府采购行为。

七论文的主要创新点：

1.在地方政府采购行为方式研究中根据实际情况，以科学的评价理论为基础以及对绩效评价体系的应用是本论文的主要创新点。

2.结合甘肃地方政府的实际情况，把定性分析与定量分析、规范分析与实证研究有机地结合起来构建一套适合地方政府采购绩效评价的体系。

八参考文献

【1】楼继伟．《政府采购》．经济科学出版社，1998．12

【2】齐小平．《政府采购知识读本》．中国财政经济出版社，2001．1

【3】王丛虎．《论我国政府采购促进自主创新》．科学学研究，2006

【4】刘小川．《论政府采购国际化进程中的政策思路》．复旦学报，2008

【5】施锦明．《政府采购》．经济科学出版社，2010

【6】曹富国．《政府采购管理国际规范与实务》．企业管理出版社，1998．9

【7】刘小川．《经济全球化的政府采购》．经济管理出版社，2001．7

【8】方芳．《政府采购招标投标指南》．上海财经大学出版社，2001．12

【9】马海涛．《政府采购手册》．民主与法制出版社，2002．4

【10】马海涛．《政府采购政策功能探析》．中国政府采购，2006．1

【11】胡晓虹．《政府采购成本效益分析》．湖南经济，2003．6

【12】田晓萍．（《政府采购协议》框架下我国政府采购立法之考量）．人文社会科学版，2008

【13】周国强《中国政府采购绩效评估现状及其完善》.武汉理工大学学报，2004.12

【14】黄明锦《浅谈政府采购绩效评估》.经济研究参考，2009.5

【15】龚智勇《提高政府采购绩效的探讨》.企业家天地，2007.3

【16】LaffontandTirole，ATheoryofIncentivesinProcurementandRegulation MITPress，1993

【17】BaumolWA，GovernmentProcurementtheory，Economics，1947

【18】J.H.Baily，PurchasingandsupplyManagement，TheMcGraw---HillCompnaies,ING.1986

内容

计划进度

文献资料阅读与整理

2010年12月至2011年4月

论文框架确定

2011年4月至2011年5月

调查研究

2011年5月至2011年12月

初稿完成

2011年12月至2012年4月

论文完成

2012年4月至2012年6月