G02填报说明.doc

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G02《银行业金融机构衍生产品交易业务情况表》填报说明

第一部分：

引言

本表包含四张子表以分别反映金融机构从事衍生产品交易业务的交易存量、市场价值、交易发生额和交易对手情况。

金融衍生产品是指其价值取决于一种或多种基础资产或指数，在未来某个日期交割的金融合约。

合约的基本类型包括远期、期货、掉期（互换）和期权，以及有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。

第二部分：

一般说明

1．报表名称：

银行业金融机构衍生产品交易业务情况表

2．报表编码：

银监统0003号

3．填报机构：

经银监会批准开办金融衍生产品交易业务的银行业金融机构各政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、信托投资公司、金融租赁公司、邮政储蓄银行。

。

4．报送口径、频度及时间：

法人汇总数据（季报）为季后18日内，合并报表数据（半年报）为半年后40日内。

5．报送方式：

以电子报表形式报送。

6．数据单位：

万元。

7．四舍五入要求：

金额保留两位小数。

8．填报币种：

本报表为本外币合并报表，外币项目应折算为等值人民币。

银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一个交易日国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇率进行折算。

美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币兑人民币的折算汇率，以报告期末最后一个交易日美元对人民币的基准汇率与同一日上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。

第三部分：

具体说明

一、表一：

业务存量

本表用于统计填报机构在报告期末已经签订但尚未据此进行交割的各类衍生产品合约的总名义价值。

对于名义本金价值可变的合约，填报的基础是报告日当日的名义本金。

对于黄金合约、贵金属（黄金除外）合约、其他商品合约：

其名义本金应为合约买卖商品的数量与单位数量的合约价格的乘积；分期支付本金的商品合约的名义本金是合约金额与剩余偿还期数（或本金偿还次数）的乘积。

对与股权相关的合约：

其名义本金是合约买卖股权工具或股票指数的数量与单位数量的合约价格的乘积。

填报机构应按照《银行业金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》、《商业银行资本充足率管理办法》和《商业银行市场风险管理指引》的要求划分银行账户和交易账户。

在有关业务发生时确定该项业务的账户类型，即明确区分银行账户和交易账户，此后不得随意更改。

[1.1、2.1买入期权]：

是指期权合约的买方在支付期权费后，获得了在将来的某一特定时间或之前，以约定的价格向另一方出售或购买某一基础产品或指数的权利（或选择权）。

[1.2、2.2卖出期权]：

是指期权合约的卖方在收到期权费后，承担了根据买方的选择购买或出售某一基础产品或指数的义务。

[1.3、2.3期货]：

是一种延期交割基础产品或指数的标准化的协议，协议买方和卖方同意在将来某一特定日期，以特定价格或收益购买或交割某一基础产品或指数。

期货合约在交易所进行。

[1.4、2.4远期]：

是一种延期交割基础产品或指数的协议，协议买方和卖方同意在将来某一特定日期，以特定价格或收益购买或交割某一基础产品或指数。

远期合约一般不在交易所内交易，合约也不是标准化的。

远期还包括在到期日只对约定价与即期价的差额进行交割的交易，如无本金交割远期。

[1.5、2.5互换]：

是交易双方同意在某一特定期间内，以特定的名义价值为基准，相互交换现金流的场外交易合约。

延期起息的互换也属互换。

[1.6、2.6混合类]:

是指在合约类型中，不可拆分的或难以拆分的、具有两种及以上标准化衍生产品特征的衍生交易合约。

[A、B利率类产品]：

是指与生息金融工具相关的合约，或现金流量取决于参考利率或其他利率合约的合约，即主要风险特征为利率风险的衍生产品。

包括：

债券期权、债券远期、单一货币利率掉期、单一货币利率掉期期权、基点掉期、远期利率协议、机构买卖主要风险为利率风险的金融工具的期货合约（如同业拆息期货、国家债券期货）、利率期权（包括封顶期权、保底期权、封顶保底型期权和封顶组合型期权）。

但不包括涉及一种或多种外币交换的合约（如交叉货币互换和货币期权）、其他主要风险特征为外汇风险的合约（它们应被视为外汇合约），也不包括买卖尚未发行证券的承诺。

[C、D汇率类产品]：

是指买卖外汇的、现金流量取决于参考外币的合约，即主要风险特征为汇率风险变动风险的衍生产品。

包括外汇远期合约、货币期货、货币期权、货币互换和跨币种利率互换（CROSSCURRENCYINTERESTRATESWAP）、跨币种利率互换期权；但不包括现汇合约、未交割的现汇或现货合约。

[E、F信用类产品]：

是指将基础资产（通常是贷款、债券或相关指数）的信用风险进行剥离、转移并作为交易标的的衍生产品，即主要风险特征为信用风险的衍生产品。

[G、H贵金属类产品]：

是指与黄金、白银、铂、钯等贵金属价格相关，或者与上述贵金属价格指数相关的衍生产品。

[I、J股权相关类产品]：

是指收益或部分收益与某一特定股票价格相关、或与某一股票价格指数（如标准普尔500指数和日经指数）相关的合约，即主要风险特征为股权风险的衍生产品。

[K、L商品及其他类产品]：

是指与铜、锌等有色金属价格或原油、农产品等商品价格相关，或者与上述金属、商品价格指数相关的衍生产品，即主要风险特征为商品风险的衍生产品。

还包括不适合归于利率类、汇率类、信用类、贵金属类、股权相关类的其他衍生产品，例如运费衍生产品、天气指数衍生产品、碳排放衍生产品等。

[M、N复合类产品]:

是指在标的类型中，含有两种及以上标的种类的衍生产品合约。

[A、C、E、G、I、K、M、O所有产品]：

是指在该类衍生产品中的人民币兑外币、或以人民币为交易标的、或外币兑外币、或以外币为交易标的、或以人民币标价的、或以外币标价的所有衍生产品。

[B、D、F、H、J、L、N、P人民币产品]：

是指该类衍生产品中在境内市场交易的人民币兑外币、或以人民币为交易标的、或以人民币标价的衍生产品。

二、表二：

市场价值

本表用于统计填报机构在报告期末已经签订但尚未据此进行交割的各类衍生产品合约的市场重估价值情况。

[A、C、E、G、I、K、M正总市场价值]：

是指填报机构所有的处在盈利中的衍生产品合约的重置市值总和。

该指标反映了填报机构的潜在交易对手风险规模，即填报机构在交易对手违约并且无担保情况下最大可能损失金额。

[B、D、F、H、J、L、N负总市场价值]：

是指填报机构所有处在亏损中的衍生产品合约的重置市值总和。

该指标反映了填报机构的潜在市场风险规模，即填报机构由于市场波动导致的最大可能损失金额。

以正数填报。

总市场价值中‘总’的含义是指，填报机构对同一个交易对手的正值合约与负值合约相互不进行净额结算。

同样，在同一市场风险类别中（如外汇互换合约、利率合约、股票和商品合约）的正值合约与负值合约也不能相互进行净额结算。

重估市值的计算方法一般有三种：

1.根据市场报价直接计算：

国际做法一般要求收集多家经纪行的正式报价，去掉最高和最低报价，计算其平均值并作为重估市值，一般适用于外汇、贵金属、商品、股票的远期合约的重估市值计算。

2.采用交易所成交价，一般适用于期货合约的重估市值计算。

3.根据市场报价通过内部模型计算：

即由填报机构在市场报价的基础上，结合相关产品的历史价格数据，通过内部模型计算有关产品的净现值（NPV）作为重估市值。

一般适用于除期货合约以外的利率合约、期权合约的重估市值计算。

以上计算方法中的市场报价应满足以下条件：

市场报价必须采用经纪行的正式报价，而不能依据与正式报价有差异的参考价格；市场报价必须是指定证券的报价，而不能依据其他相关产品信用风险、利率风险的“同类证券”报价；对于流通性好的产品，市场价格采用中间价，对于流通性不好的证券等产品，一般只能采用卖出价和买入价中的较低价。

填报机构对交易账户必须进行市值重估，如填报机构无能力对交易账户实现重估市值的，原则上不得开展交易账户衍生产品业务。

填报机构不具备计算银行账户重估市值条件的，可暂不填报相关栏目信息。

三、表三：

业务发生额

本表用于统计填报机构本年至报告期末累计发生的有关统计项目（如期货、远期合约、期权合约等）总面值或合约（如远期利率协议、掉期等）的总名义价值。

四、表四：

交易对手

本表用于统计填报机构与不同类别交易对手开展的衍生产品交易的业务存量情况与市场价值情况。

[1.1境内银行业金融机构]:

是指受银监会监督管理的金融机构，包括大型商业银行、政策性银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村金融机构、企业集团财务公司、信托公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、消费金融公司、邮政储蓄银行、资产管理公司、外资金融机构等，还包括上述境内注册法人机构的境外分支机构。

[1.2境内非银行业金融机构]:

是指除受银监会监督管理的金融机构以外的境内金融机构。

[1.3境外金融机构]：

是指境外注册的金融机构，包括境外法人机构的境内分支机构。

[1.4公司客户]:

是指境内外的公司客户。

[1.5个人客户]：

是指境内外的个人客户。

[A、C、E、G、I、K、M、O业务存量]：

是指填报机构在报告期末已经签订但尚未据此进行交割的各类衍生产品合约的总名义价值。

[B、D、F、H、J、L、N市场价值]：

是指填报机构在报告期末已经签订但尚未据此进行交割的各类衍生产品合约的市场重估价值。

五、其他说明：

1．以代客交易为目的的背对背业务应纳入本表统计,涉及两端交易对手，应作为两笔交易分别进行统计。

2．理财产品中可拆分的衍生产品合约部分按其属性归入相应类别进行统计，理财产品中嵌入不可拆分的衍生产品不纳入本表统计。

第四部分：

核对关系

表一：

业务存量

A列≥B列,C列≥D列,E列≥F列,G列≥H列,I列≥J列，K列≥L列，M列≥N列，O列≥P列;适用于1.1,1.2,1.3,1.4,1.5,1.6,1.7,2.1,2.2,2.3,2.4,2.5,2.6,2.7行

1.7行=1.1行+1.2行+1.3行+1.4行+1.5行+1.6行，2.7行=2.1行+2.2行+2.3行+2.4行+2.5行+2.6行；适用于A-P列

O列=A列+C列+E列+G列+I列+K列+M列，P列=B列+D列+F列+H列+J列+L列+N列；适用于1.1,1.2,1.3,1.4,1.5,1.6,1.7,2.1,2.2,2.3,2.4,2.5,2.6,2.7行

表二：

市场价值

1.1≥0，1.2≥0，1.3≥0，1.4≥0，1.5≥0，1.6≥0，1.7≥0适用于A-N列

表三：

业务发生额

A列≥B列,C列≥D列,E列≥F列,G列≥H列,I列≥J列，K列≥L列，M列≥N列，O列≥P列;适用于1.1,1.2,1.3,1.4,1.5,1.6,1.7,2.1,2.2,2.3,2.4,2.5,2.6,2.7行

1.7行=1.1行+1.2行+1.3行+1.4行+1.5行+1.6行，2.7行=2.1行+2.2行+2.3行+2.4行+2.5行+2.6行；适用于A-P列

O列=A列+C列+E列+G列+I列+K列+M列，P列=B列+D列+F列+H列+J列+L列+N列；适用于1.1,1.2,1.3,1.4,1.5,1.6,1.7,2.1,2.2,2.3,2.4,2.5,2.6,2.7行

表四：

交易对手

O列=A列+C列+E列+G列+I列+K列+M列，

；P列-Q列=B列+D列+F列+H列+J列+L列+N列；适用于1.1,1.2,1.3,1.4,1.5行

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