银行从业资格考试公共基础讲解.docx
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银行从业资格考试公共基础讲解
银行从业资格考试公共基本解说1
一、中央银行、监管机构与自律组织
（一）中央银行
1.中华人民共和国人民银行成立时间、行使央行职能时间、地位法律拟定
（1）中华人民共和国人民银行成立于1948年。
（2）1984年1月1日，中华人民共和国人民银行开始专门行使中央银行职能。
（3）1995年3月18日，第八届全国人民代表大会第三次会议通过了《中华
人民共和国中华人民共和国人民银行法》，中华人民共和国人民银行作为中央银行以法律形式被拟定下
来。
4月，中华人民共和国银行业监督管理委员会（简称中华人民共和国银监会）成立，中华人民共和国人
民银行对银行业金融机构监管职责由新设立银监会行使。
2.中华人民共和国人民银行职能
中华人民共和国人民银行在国务院领导下，制定和执行货币政策、防范和化解金融风险、
维护金融稳定。
3.中华人民共和国人民银行职责
《中华人民共和国人民银行法》第4条规定了中华人民共和国人民银行职责：
依法制定和执行货
币政策；发行人民币、管理人民币流通；实行外汇管理；监督管理黄金市场；等
等。
（二）监管机构
1.国内银行业监管机构、成立时间、监管职责
（1）国内银行业监管机构是中华人民共和国银行业监督管理委员会（中华人民共和国银监会），
成立于4月。
（2）中华人民共和国银监会监管职责：
①依照法律、行政法规制定并发布对银行业金融机构及其业务活动监督管理
规章、规则；
②依照法律、行政法规规定条件和程序，审查批准银行业金融机构设立、
变更、终结以及业务范畴；
③对银行业金融机构董事和高档管理人员实行任职资格管理；
④依照法律、行政法规制定银行业金融机构审慎经营规则；
⑤对银行业金融机构业务活动及其风险状况进行非现场监管，建立银行业
金融机构监督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构风险状况；等等。
2.中华人民共和国银监会监管理念、目的、原则和监管办法
（1）监管理念
在总结国内外监管经验基本上，中华人民共和国银监会提出了银行业监管新理念：
管风险、管法人、管内控、提高透明度。
（2）监管目的
银行业监督管理目的是增进银行业合法、稳健运营，维护公众对银行业
信心。
银行业监督管理应当保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。
详细监管目的：
①通过审慎有效监管，保护广大存款人和消费者利益；
②通过审慎有效监管，增强市场信心；
③通过宣教工作和有关信息披露，增进公众对当代金融理解；
④努力减少金融犯罪。
（3）监管原则
中华人民共和国银监会成立之初，提出了良好监管六条原则，涉及：
①可以增进金融稳定，同步又增进金融创新；
②努力提高国内银行业在国际金融服务中竞争能力；
③对各类监管权限做到科学合理，监管者要有所为，有所不为，减少一切不
必要限制；
④为金融市场上公平竞争创造环境和条件，并且维护这种有序竞争，反
对无序竞争；
⑤对监管者和被监管者两方面都应当实行严格、明确问责制；
⑥高效、节约地使用一切监管资源，做到权为民所用、情为民所系、利为民
所谋。
（4）监管办法
市场准入；非现场监管；现场检查；监管谈话；信息披露监管。
（三）自律组织
1.国内银行业自律组织
中华人民共和国银行业协会是国内银行业自律组织，成立于，是在民政部登记
注册全国性非营利社会团队。
2.协会宗旨
中华人民共和国银行业协会以增进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维权、协
调、服务职能，维护银行业合法权益，维护银行业市场秩序，提高银行业从业人
员素质，提高为会员服务水平，增进银行业健康发展。
3.协会会员单位
（1）会员
凡经中华人民共和国银监会批准成立，具备独立法人资格全国性银行业金融机构以
及在华外资金融机构，承认《中华人民共和国银行业协会章程》，均可申请加入中华人民共和国银行业
协会成为会员。
（2）准会员在民政部登记注册各省（自治区、直辖市、筹划单列市）银
行业协会，承认《中华人民共和国银行业协会章程》，均可申请加入中华人民共和国银行业协会成为准
会员。
4.组织机构
（1）中华人民共和国银行业协会最高权力机构为会员大会，由参加协会全体会员、
准会员构成；
（2）会员大会执行机构为理事会，对会员大会负责，在会员大会闭会期
间负责领导协会开展寻常工作；
（3）理事会闭会期间，常务理事会行使理事会职责；
（4）协会寻常办事机构为秘书处；
（5）协会十一种专业委员会：
法律工作委员会，自律工作委员会，银行
业从业人员资格认证委员会，农村合伙金融工作委员会，银团贷款与交易专业委
员会，外资银行工作委员会，托管业务专业委员会，保理专业委员会，银行卡专
业委会员，金融租赁专业委员会，行业发展研究委员会。
二、银行业金融机构
（一）政策性银行
1.三家政策性银行
国家开发银行，1994年3月成立。
重要任务是支持国家基本设施、基本产业、
支柱产业大中型基本建设和技术改造等政策性项目及配套工程发放贷款，从资
金来源上对固定资产投资总量进行控制和调节，优化投资构造，提高投资效益。
中华人民共和国进出口银行，l994年7月成立。
重要任务是执行国家产业政策、外经贸
政策，为扩大国内机电产品、成套设备等资本性货品出口提供政策性金融支持。
中华人民共和国农业发展银行，1994年11月成立。
重要任务是以国家信用为基本筹集资
金，承担国家规定农业政策性金融业务，代理财政性支农资金拔付，为农业
和农村经济发展服务。
2.政策性银行改革
1月，在北京召开全国金融工作会议决定：
按照分类指引、“一行
一策”原则，推动政策性银行改革。
一方面推动国家开发银行改革，全面履行商
业运作，重要从事中长期业务。
对政策性业务要实行公开透明招标制。
银行从业资格考试公共基本解说2
一、负债业务
商业银行负债业务重要由存款和借款构成。
（一）存款业务
存款是银行对存款人负债，是银行老式业务也是银行最重要资金来源，
涉及人民币存款与外币存款两大类。
1.人民币存款
人民币存款分为个人存款、单位存款和同业存款。
10月29日，中华人民共和国人民银行决定放开人民币存款利率下限，容许金融
机构下浮存款利率。
（1）个人存款业务
办理储蓄业务原则为“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”。
自8月15日起，储蓄存款利息个人所得税合用税率为5%.自
4月1日起，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使
用实名。
个人存款业务可分为活期存款、定期存款、定活两便存款、个人告知存款和
教诲储蓄存款。
①活期存款计息金额、计息时间、计息方式
a.计息金额：
存款计息起点为元，元如下角分不计利息。
活期存款采用复
利计息法，其她类存款一律不计复利。
b.计息时间：
9月21日起，国内对活期存款实行按季度结息，每季度
月末20E1为结息日，次日付息。
c.计息方式：
一种是积数计息法，一种是逐笔计息法。
采用何种计息方式各
银行自己决定。
当前，各家银行多采用积数计息法计算活期存款利息，逐笔计息
法计算整存整取定期存款利息。
②定期存款种类、存款利率、计息规定
a.依照不同存取方式，定期存款分为：
整存整取、零存整取、整存零取、
存本取息四种，其中，整存整取是定期存款典型代表。
b.定期存款利率视期限长短而定，普通期限越长，利率越高。
c.定期存款逾期支取时，超过原定存期某些，除商定自动转存外，按支取
日挂牌公示活期存款利率计付利息，并所有计人本金。
d.定期存款提前支取时，支取某些按活期存款利率计付利息，提前支取某些
同本金一并支取。
e.定期存款存期内遇有利率调节，仍按存单开户日挂牌公示相应定期存款
利率计息。
③其她种类储蓄存款
除常用活期存款和定期存款外，尚有定活两便储蓄存款、个人告知存款、
教诲储蓄存款（免征利息税）、保证金存款。
（2）单位存款业务
单位存款又叫对公存款，按存款支取方式不同，单位存款普通分为单位活
期存款、单位定期存款、单位告知存款、单位协定存款等。
其中，单位活期存款
也称为单位结算账户，涉及基本存款账户、普通存款账户、暂时存款账户和专用
存款账户，是存款人主办账户。
（3）同业存款
同业存款，也称同业存储，是指因支付结算需要和业务合伙等需要，由其
她金融机构存储于商业银行款项。
同业存储属于商业银行负债业务，存储同
业属于商业银行资产业务。
2.外币存款业务
（1）外币存款业务币种
当前，国内银行开办外币存款业务币种重要有九种：
美元、欧元、日元、
港币、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。
（2）外汇储蓄存款
个人外汇账户按主体类别区别为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按
账户性质区别为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。
外汇结算账户用
于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。
（3）单位外汇存款。
境内机构原则上只能开立一种经常项目外汇账户，境内机构经常项目外汇账
户限额统一采用美元核定。
单位资本项目外汇账户涉及贷款、专户、还贷专户、
发行外币股票专户等。
（二）借款业务
商业银行借款涉及短期借款与长期借款两种。
短期借款重要涉及同业拆借、
证券回购合同和向中央银行借款等形式。
长期借款涉及发行普通金融债券、次级
金融债券、混合资本债券、可转换债券等。
1.同业拆借
同业拆借是银行及其她金融机构之间进行短期资金借贷，国内同业拆借，
是指经中华人民共和国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场金融机构之间，通过全
国统一同业拆借网络进行无担保资金融通行为。
同业拆借具备期限短、金
额大、风险低、手续简便等特点，同业拆借利率是货币市场最重要基准利率之
一，上海银行间同业拆放利率（Shibor）是国内正在履行一套人民币货币市场
基准利率指标体系。
2.债券回购
债券回购是商业银行短期借款重要方式，涉及质押式回购与买断式回购两
种。
与同业拆借相比，债券回购风险要低得多，利率也低于拆借利率，交易量
远不不大于同业拆借。
3.向中央银行借款
商业银行向中央银行借款有再贴现与再贷款两种途径，普通商业银行把向中
央银行借款作为融资最后选取，因而中央银行被称为“最后贷款人”。
4.金融债券
国内商业银行发行金融债券，均是在全国银行问债券市场上发行和交易，
商业银行发行金融债券应具备如下条件：
具备良好公司治理机制；核心资本充
足率不低于4%；近来三年持续赚钱；贷款损失准备计提充分；风险监管指标符合
监管机构关于规定；近来三年没有重大违法、违规行为；中华人民共和国人民银行规定
其她条件。
二、资产业务
商业银行资产业务重要涉及贷款业务、债券投资业务和钞票资产业务三大
类。
（一）贷款业务
贷款是银行最重要资产，是银行最重要资金运用。
按照不同分类原则贷款业务可划分为个人贷款与公司贷款（客户类型划分）、
短期贷款和中长期贷款（贷款期限划分）、信用贷款与担保贷款（有无担保划分）。
贷款基准利率：
10月29日，中华人民共和国人民银行决定放开人民币贷款利率
上限，容许金融机构（城乡信用社除外）上浮贷款利率。
贷款业务流程：
贷款申请、贷款调查、贷款审批、贷款发放、贷后管理。
“贷款五级分类法”将贷款分为“正常、关注、次级、可疑、损失”五类。
其中后三类称为“不良贷款”，不良贷款率是衡量银行资产质量最重要指
标。
1.个人贷款
个人贷款绝大多数用于消费，重要有个人住房贷款、个人消费贷款、个人经
营贷款和个人信用卡透支。
（1）个人住房贷款
个人住房贷款，是个人贷款最重要构成某些，涉及个人住房按揭贷款、二
手房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款、个人住房转让贷款、个人
住房最高额抵押贷款。
（2）个人消费贷款
个人消费贷款普通涉及个人汽车贷款、助学贷款、个人消费额度贷款、个人
住房装修贷款、个人耐用消费品贷款、个人权利质押贷款。
个人汽车贷款中，自用车贷款金额不得超过汽车购价80%，商用车贷款
金额不得超过汽车购价70%，二手车贷款金额不得超过汽车购价50%；所
购车辆为自用车贷款期限不得超过5年，商用车或二手车贷款期限不得超过
3年。
个人消费额度贷款中，质押额度普通不超过借款人提供质押权利凭证票面
价值90%；抵押额度普通不超过抵押物价值70%；信用额度和保证额度依照
借款人信用级别拟定。
（3）个人经营贷款
个人经营贷款，是指银行对自然人发放，用于合法生产、经营贷款，一
般需要有一种经营实体作为借款基本，经营实体普通涉及个体工商户、个人独资
公司投资人、合伙公司合伙人等。
（4）个人信用卡透支
个人信用卡透支，是指持卡人进行信用消费、取现或其她状况所产生累积
未还款金额（参见“银行卡”某些详细简介）。
2.公司贷款
公司贷款，又称公司贷款或对公贷款，重要涉及流动资金贷款、固定资产贷
款、房地产贷款、银团贷款、贸易融资、票据贴现等。
（1）流动资金贷款
流动资金贷款按期限可分为暂时流动资金贷款、短期流动资金贷款和中期流
动资金贷款。
其中，暂时流动资金贷款期限在3个月（含）以内，重要用于公司
一次性进货暂时资金需要和弥补其她支付性资金局限性；短期流动资金贷款期限
在34-月1至1年（不含3个月，含l年），重要用于公司正常生产经营中周期
性、季节性资金需要；中期流动资金贷款期限在1年至3年（不含l年，含3
年），重要用于公司正常生产经营中经常占用、长期流动性资金需要。
按照贷款方式，流动资金贷款可分为流动资金整贷整偿贷款、流动资金整贷
零偿贷款、流动资金循环贷款和法人账户透支四种形式。
（2）固定资产贷款
固定资产贷款，也称为项目贷款，普通是中长期贷款，但也有用于项目暂时
周转用途短期贷款。
按照用途划分，固定资产贷款普通涉及如下四类：
基本建
设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款。
（3）房地产贷款
房地产贷款是指与房地产或地产开发、经营、消费活动关于贷款，重要
涉及房地产开发贷款、土地储备贷款、商业用房贷款和个人住房贷款四大类。
公
司业务中房地产贷款是指前三类。
（4）银团贷款
银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相似贷款条件，
根据同一贷款合同，按商定期间和比例，通过代理行向借款人提供本外币贷款
或授信业务。
参加银团贷款成员有银团牵头行、银团代理行、银团参加行，银团成员贷
款按照“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担”原则自主拟定各自授信
行为，并按实际承诺份额享有银团贷款项下相应习利、义务。
银行从业资格考试公共基本解说3
中间业务
（一）交易业务
作为中间业务交易业务，是指银行为满足客户保值或自身风险管理等方面
需要，运用各种金融工具进行资金交易活动，重要涉及外汇交易业务和金融
衍生品交易业务。
1.外汇交易业务
外汇交易既涉及各种外国货币之间交易，也涉及本国货币与外国货币兑
换买卖。
依照外汇交易方式不同，外汇交易可以分为即期外汇交易和远期外汇
交易。
（1）即期外汇交易
即期外汇交易又称为现汇交易或外汇现货交易，是指在交易日后第二个营
业日或成交当天办理实际货币交割外汇交易。
（2）远期外汇交易
远期外汇交易又称为期汇交易，是指交易双方在成交后并不及时办理交割，
而是事先商定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割
外汇交易。
远期外汇交易可以对冲汇率在将来上升或者下降风险，可以用来进
行套期保值或投机。
2.金融衍生品交易业务
（1）金融衍生品
金融衍生品是一种金融合约，其价值取决于一种或各种基本资产或指数，合
约基本种类涉及远期、期货、掉期（互换）和期权。
金融衍生品还涉及具备远
期、期货、掉期（互换）和期权中一种或各种特性构造化金融工具。
①远期，是指交易双方商定在将来某个特定期间以商定价格买卖商定数量
资产，涉及利率远期合约和远期外汇合约。
②期货，是由期货交易所统一制定、规定在将来某一特定期间和地点交
割一定数量标物原则化合约。
期货按照交易标物不同可分为商品期货
和金融期货。
③互换，是指交易双方基于自己比较利益，对各自钞票流量进行互换，
普通分为利率互换和货币互换。
利率互换是指交易双方商定在将来一定期限内，依照商定数量同种货币
名义本金互换利息额金融合约。
最常用利率互换是在固定利率与浮动利率
之间进行转换。
当利率看涨时，可将浮动利率债务类金融工具转换成固定利率金
融工具，将固定利率资产类金融工具转换成浮动利率金融工具；而当利率看跌时，
做相反交易。
货币互换是指在商定期限内互换商定数量两种货币本金，同步定期互换两
种货币利息交易。
④期权，是指期权买方支付给卖方一笔权利金，获得一种权利，可于期权
存续期内或到期日当天，以执行价格与期权卖方进行商定数量特定标交
易。
为了获得这一权利，期权买方需要向期权卖方支付一定期权费。
与远期、
期货不同，期权买方只有权利而没有义务。
期权分为看涨期权和看跌期权。
看涨期权指期权买人方在规定期限内享有
按照一定价格向期权卖方购人某种基本资产权利，但不承担必要买进义务。
投资者普通在预期价格上升时购人看涨期权，而卖出者预期价格会下跌。
看
跌期权指期权买方在规定期限内享有向期权卖方按照一定价格出售基本资产
权利，但不承担必要卖出义务。
投资者普通在预期价格下跌时购入看跌期权，
而卖出者预期价格会上升。
期权按行使权利时限分为两类：
即欧式期权和美式期权。
欧式期权是当前
较为通行方式，其买方只能在期权到期日方能行使权利；美式期权买方可以
在买入后到期权到期日之间任何时间行使权利。
（二）清算业务
银行清算业务是指银行间通过账户或关于货币本地清算系统，在办理结算和
支付中用以清讫双边或多边债权债务过程和办法。
按地区划分，清算业务可
分为国内联行清算和国际清算。
常用清算模式有实时全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统及小额
定期清算四种模式。
1.国内联行清算
国内联行清算依照交易行与否属于同一银行分为系统内联行清算和跨系统联
行往来。
同一家银行总、分、支行间彼此互称为联行。
当资金结算业务发生在同一
个银行系统，即同属一种总行各个分支机构间资金账务往来，称为联行往来。
跨系统联行往来是指结算业务发生在两家不同银行间清算业务。
跨系统
往来资金清算必要通过中华人民共和国人民银行办理。
2.国际清算
国际清算业务是国际银行间办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务
过程和办法。
国际清算类型重要分为内部转账型和互换型两种。
（三）支付结算业务
支付结算业务是银行中间业务。
重要收入来源是手续费收入。
老式结算方式是指“三票一汇”，即汇票、本票、支票和汇款。
在银行为
国际贸易提供支付结算及带有贸易融资功能支付结算方式中，普通是采用汇
款、信用证及托收。
1.汇票
汇票分为银行汇票和商业汇票。
银行汇票是由出票银行签发。
商业汇票是由出票人签发，出票人普通是公司。
商业汇票又分为商业承兑
汇票和银行承兑汇票两种。
2.本票
银行本票是银行签发，用于单位和个人在同一互换区域支付各种款项。
银
行本票分为定额银行本票和不定额银行本票。
银行本票提示付款期限为两个月。
实践中，没有银行支票账户客户普通采用银行本票。
3.支票
支票是出票人签发，可用于单位和个人各种款项结算，分为钞票支票、
转账支票、普通支票等。
4.汇款
汇款业务是指银行接受客户委托，通过银行间资金划拨、清算、通汇网
络，将款项汇往收款方一种结算方式，重要有电汇、票汇、信汇三种方式。
5.信用证
信用证是一种有条件银行付款承诺。
信用证业务重要特点：
信用证是一
项独立于贸易合同之外契约。
信用证业务解决是单据，而不是与单据关于
货品。
6.托收
托收属于商业信用，托收银行与代收银行对托收款项能否收到不承担责任
（五）代理业务
1.代收代付业务
代收代付业务是商业银行运用自身结算便利，接受客户委托代为办理指定
款项收付事宜业务。
当前重要是委托收款和托收承付两类。
2.代理银行业务
代理银行业务可分为代理政策性银行业务，即商业银行接受政策性银行委托
代理结算；代理央行业务，即代理财政性存款、代理国库、代理金银等业务；代
理商业银行业务是商业银行之间互相代理业务，涉及代理结算业务、代理外币
清算业务、代理外币现钞业务等。
3.代理证券资金清算业务
代理证券资金清算业务重要涉及：
（1）一级清算业务，即各证券公司总部以法人为单位与证券登记结算公司
之间发生资金往来业务。
（2）二级清算业务，即法人证券公司与下属证券营业部之间证券资金汇
划业务。
4.代理保险业务
代理保险业务是指代理机构接受保险公司委托，代其办理保险业务经营
活动。
代理保险业务种类重要涉及：
代理人寿保险业务、代理财产保险业务、代
理收取保险费及支付保险金业务、代理保险公司资金结算业务。
5.其她代理业务
（1）委托贷款业务
委托贷款系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人
（即受托人）依照委托人拟定贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、
监督使用并协助收回贷款。
贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。
（2）代销开放式基金
开放式基金代销业务是指银行运用其网点柜台或电话银行、网上银行等销售
渠道代理销售开放式基金产品经营活动。
（3）代理国债买卖
银行客户可以通过银行营业网点购买、兑付、查询凭证式国债、储蓄国债以
及柜台记账式国债。
（六）托管业务
升级会员 