企业管理核决权限表 模板文档格式.docx
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7.財產支出
各單位
8.修護
10,000元（含）以下
10,001元以上
資材管理類2of18
單位﹕人民幣核決權限表版次：
A0
呈核案件（表單）
經辦部門
執行董事
備註
9.雜項費用
10,001~15,000元（含）
15,001元以上
二、採購案件
（採購）
100,000元（含）以下
100,001~500,000元（含）
決
4.成品
100,000元（含）以下決
100,001~500,000元（含）決
5.商品（買賣）
6.營建工程
500元（含）以下
501~20,000元（含）
1,000,000元以上需向總公司備案核准
資材管理類3of18
核決權限表版次：
單位﹕人民幣
7.建材
501-20,000元（含）
1,000,000元以上需向
總公司備案核准
8.財產支出
50,001元以上決
採購
20,000元（含）以下
9.修護
5,000元（含）以下
5,001~10,000元（含）
10.雜項費用
501-5,000元（含）
5,001~15,000元（含）
11緊急採購送修
501-10,000元（含）
10,001~15,000元（含）
1.事後須補辦採購呈核
手續
2.依緊急採購作業準則
辦理
12.工程設計委託
10,001~500,000元（含）
500,001元以上需向
資材管理類4of18
單位﹕人民幣核決權限表版次：
A0
1.倉庫驗收數量
2.IQC驗收品質
4.成品、商品（買賣）
10,000元（含）以下決
10,001~50,000元（含）決
50,001~100,000元（含）
100,001元以上
1.監工部門及使用單位會同驗收規格、
數量及品質
6.工具及建材
10,000元（含）以下決
使用部門驗收
工程
（生產）
工程部門驗收
2,000元（含）以下決
2,001元以上
資材管理類5of18
單位﹕人民幣核決權限表版次：
經辦
經理
四、領料
1.生產領料申請單
生產領料出庫單
生產
倉庫
2.自製超領料申請單
超額（維修）領料出庫單
需會簽生管單位始可領料
3.其他領料申請單
其他領用出庫單
4.研發領料申請單
研發領用出庫單
研發
五、合約簽訂（對外合約）
1.資材採購
所有合約簽訂需依合約審查
管理辦法執行
2.關務、儲運合約
（生管）
3.委託加工、代工合約
4.委託建築、設計合約
資材管理類6of18
單位﹕人民幣核決權限表版次：
六、報廢、處分、其他
1.原、物料
半成品
成品（含呆滯料）
制程報廢
15,000元（含）以下決
15,001-30,000元（含）決
30,001-50,000元（含）決
50,001元以上决
1.依賬面價值計算
2.為海關監管者,產品出售須由關務人員確認。
3.項次1屬資材單位提出之報廢呈核前，須先經業務及工程，研發單位確認再呈送廠處主管核決。
４.項次1屬呆滯存貨之報廢經廠處主管核決后，須呈送臺南總公司審核。
庫存存貨處分
50,000元（含）以下決
50,001-200,000元（含）決
200,001元以上
2下腳料
（倉管）
2,000元（含）以下
2,001~30,000元（含）
30,001-50,000元（含）
3.財產
4.工程招標之
監標
10,001~50,000元（含）決
50,001~500,000元（含）
500,001元以上
5.資材招標
包括包裝、打包作業及國內運輸等項
6.臨時工
申請：
各單位
執行：
管理
501-5,000元（含）
1.有合理收入者,
5,001元以上（決）
2.無合理收入者,
5,001~10,000元（含）（決）
無合理收入者10,001元以上決
合理收入指因點工產生之收入或減少之成本支出能超過鐘點工費用
會計類7of18單位﹕人民幣核決權限表版次：
一、資材類報支
報支單位
（依採購核決權限）
二、營業內支出請款
1.一般費用
其他項目
含客訴索賠、呆帳、什項費用、誤餐費、交通費、租金、事務機器修護費、無單據報支等。
核決主管之報支須呈其上一層主管核決。
.
2.薪資、加班費等之發放
3.獎金、津貼之發放
津貼依技術津貼管理辦法執行
4.教育訓練費
3,000元（含）以下
3,001~5,000元（含）
5,001元以上
報支需附依訓練類核決權限批准之簽呈
5.傭金、勞務費、
技術報酬費
10,000元（含）以下
10,001元以上
RMB1萬元以下﹐由業務部處級主管核決﹔RMB1萬元以上﹐則須經總公司處級主管審核﹐后再呈執行董事核決
6.差
旅
費
國內
1,000元（含）以下
1,001~2,000元（含）
依出差管理辦法報銷
（填立<
出差申請單>
者）
國外
3000元（含）以下
3,001~4,000元（含）
4,001元以上
7.交際費
500元（含）以下決
501-1,500元（含）
1,501~2,500元（含）
2,501元以上
交際費超過核決權限者,應事先口頭報備,事後補單呈核。
核決主管之報支須呈其上一層主管核決。
8.異常工時
30,000元（含）以下
30,001~50,000元（含）決
50,001元以上
核減異常工時須以異常決呈董事長核決。
會計類8of18
備註
8.預收貨款退回
業務
9.包裝費
20,001~50,000元（含）決
10.銷貨退回
50,000元（含）以下
50,001~100,000（含）
100,001元以上
11.廣告及
促銷費用
12.電話費
501~1,000元（含）
1,001元以上
依電話費用報銷規定辦理
三、營業外支出
1.利息支出
財務
含手續費
2.停工損失
報告
3.紅利
依總公司董事會決議辦理
4.營利事業所得稅
5.其他營業外支出
2,001~5,000元（含）決
如火災損失、購地損失、賠償損失等。
四、預繳股款
會計類9of18
單位﹕人民幣核決權限表版次：
A0
五、投資支出
1.長期投資
相關單位
2.短期投資
定期存款
知會總公司財務部
3.短期投資
有價證券
報備總公司財務部辦理
六、暫付款
1.水電、郵電稅捐等政府機關之費用
100,001~150,000元（含）
150,001元以上
非一般例行性支出之費用歸類於異常支出,如契約容量變更、
原水鋪設
2.關稅、報關費、
商港建設費、L/C開狀、併櫃費
3.向國營企業採購料品之費用
50,001~100,000元（含）
以電匯付款為主。
若支付支票,一律開抬頭及禁止背書轉讓
4.差旅費
2,001~5,000元（含）
5.契約工資
5,001~10,000元（含）
會計類10of18
單位﹕人民幣核決權限表版次：
6.保證金
投標押金
7.員工借支（公務）
采購
報關
司機
500元（含）以下
501-2,000元（含）
2,001~5,000元（含）
已經請採購或簽呈核淮者,
由常駐最高廠主管對報支作核淮
七、憑證報銷（轉帳）
通知單
（依暫付款申請核決權限）
八、盤點盈虧調帳
申報單位
10,001~50,000元（含）
含輪迴盤點或期中期末盤點
盈虧之調帳
九、現金收入傳票審核
1.屬於正常之銷貨貨款收入
2.銷貨貨款以外之所有收入
十、現金支出傳票
審核
包括零用金支出傳票
十一、轉帳傳票審核
1.沖立要項調整月底攤提,資金調撥,暫付政府機關費用沖帳,外銷收入傳票
2.其他
財務管理類11of18
一﹑借款額度申請（押品、保證人確定）
二、銀行徵信資料
三、借款簽約,對保
需經總公司核淮
四、對外、委外背書保證（申請、取消）
五、借款額度動用
決
六、存出（還款）
保證票據
指借款額度內
七、借款入帳
八、還本付息
九、押匯繳款
十、購入商業本票
需經總公司財務部核淮
十一、存款帳戶開立
十二、現金（匯款、轉帳）收取
十三、應收（保證）
票據收取
十四、資金調度
集團內之資金調度由
常駐最高廠主管核淮
十五、退、撤票處理
1.事業部申請撤票需經董事長核准
2.退票依銀行通知辦理
十六、支票領用、銷號
十七、應付（保證）
票據開立
十八、零用金撥補
依零用金管理辦法辦理
十九、預購、預售遠期外匯之總額度及
停損額度
在總操作額度及停損額度內,授權外匯操作小組操盤,事後每月以報表呈核
二十、短期證券買賣之總額度及停損額度
財務管理類12of18
單位﹕人民幣核決權限表版次：
A0
人事、訓練類13of18
A0
協理
一、組織人員編制變更
1.正式編制
2.契約人員
含臨時工、工讀生
3.儲備幹部
二、人員增補、免職、晉升、調動、辭職（派駐人員需先送總公司核准）
1.理級（含）以上
依人事相關管理辦法
2.課長、專員
異常
（審）
（決）
屬編制外異常決時,須呈董事長核決。
3.班、組長、計時工
4.員工
三、人員辭退（派駐人員需先送總公司核准）
異
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