个人所得税使用说明.docx
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个人所得税使用说明
个人所得税使用说明
技巧支撑网站：
税友软件集团股份
小我所得税代扣代缴体系用户指南
软件版本：
V1.2
发行日期：
2011年7月25日
概述
小我所得税代扣代缴体系既为扣缴义务人供给了便利快捷的报税对象，也为税务机关供给了周全精确的差不多数据材料。
本体系重要包含：
差不多信息录入、填写报表、生成申报数据、申报及反馈、查询统计等功能。
营业流程图如下：
体系安装
在开端安装之前，请先确认体系的软、硬件设备是否知足要求。
一切就绪后，就能够经由过程安装文件便利地安装本体系。
初次应用时，须要对体系的一些固定参数进行设置。
1.1运行情形
安装《小我所得税代扣代缴体系》之前，必须预备好软件与硬件情形，本节介绍的内容会赞助您供给须要的操作情形，请细心扫瞄。
软件设备
操作体系：
Windows98第二版及以上/Windows2000/WindowsXp
扫瞄器：
InternetExplorer5.5及以上
体系日期：
必须设置成当天日期
日期格局：
YYYY-MM-DD（Windows2000体系中：
在“开端菜单>>设置>>操纵面板>>区域选项>>日期标签页”中设置；WindowsXP体系中：
在“开端菜单>>操纵面板>>区域和说话选项>>区域选项>>自定义>>日期>>短日期格局”中设置）
硬件设备
硬件设备与纳税人的人数有关，具体设备请参考下表。
纳税人人数
举荐设备
数据库类型
0~1万
CPU：
P4
内存：
512M
硬盘：
40G
可应用Access数据库
1万~2万
CPU：
P4
内存：
1G
硬盘：
40G
可应用Access数据库
2万~5万
CPU：
P4
内存：
2G
硬盘：
80G
Sqlserver或oralce数据库，可和应用法度榜样归并一台机械。
5万~10万
CPU：
奔驰双核
内存：
2G
硬盘：
160G
Sqlserver或oralce数据库，建议数据库办事器自力。
10万~20万
CPU：
酷睿
内存：
3G
硬盘：
160G
Sqlserver或oralce数据库，建议数据库办事器自力。
20万~50万
CPU：
四核
内存：
4G
硬盘：
320G
Sqlserver或oralce数据库，建议数据库办事器自力。
收集设备
直截了当连接互联网（拨号、DDN、宽带等）
经由过程局域网连接互联网
留意：
收集设备不是必须的，在没有收集的情形下无需设备。
1.2体系安装
体系安装有两种方法：
一种从光盘安装；另一种是从网站高低载安装包安装。
方法一：
从安装光盘安装
1.启动运算机。
2.将《小我所得税代扣代缴体系》安装盘放入光驱后主动运行该光盘中的安装文件。
也能够经由过程“我的电脑>>光驱（安装盘地点驱动器）”手工打开光盘，运行安装文件。
方法二：
从网站高低载安装包后安装
1.启动运算机。
2.从网站高低载安装包。
请与主管税务机接洽关系系猎取下载本软件的网址。
3.运行安装文件。
1.3体系进级
小我所得税代扣代缴体系从V1.1进级到V1.2版本，安装和设备须要留意以下三点：
3.安装V1.2版本前，不须要卸载原有的V1.1版本，只需做好数据备份工作。
数据备份方法请拜见第11章第6节。
4.V1.2版本安装过程中会主动进行数据转移。
留意：
请在V1.1版中完成申报并猎取反馈信息后再运行V1.2版安装文件。
1）选择是否迁徙原体系数据。
须要迁徙数据，单击[我要迁徙]；不须要迁徙，单击[我不须要迁徙]。
图1.1
2）选择原体系安装目次下的数据文件。
单击[扫瞄]，选择数据文件。
图1.2
3）原体系处理方法，有备份原体系数据和主动卸载两种。
假如选择“备份原体系数据”，那么能够单击[扫瞄]设置存放目次。
图1.3
4）显示数据迁徙进度。
图1.4
5）完成数据迁徙。
因为V1.2和V1.1版本在信息上有所差别，因此完成数据迁徙，体系会提示您按我们供给的文件从新注册，如图1.5。
注册方法请拜见下章第2节“注册”和第3节“初始化”。
图1.5
体系初始化
本章重要介绍体系登录，以及初次应用时如何经由过程领导完成初始参数的设置。
2.1体系登录
营业说明
初次登录以体系内置的用户登录。
操作步调
1.安装完毕后，桌面上主动建立本体系的快捷方法，双击该图标启动体系。
2.以体系内置的用户登录本体系。
（用户代码：
admin；初始暗码：
123456）
图2.1
3.在上图所示的登录窗口中单击[登录]。
2.2初始化
营业说明
经由过程领导完成扣缴义务人注册及体系的初始化。
操作步调
本体系供给收集注册、德律风注册、不注册三种方法，不合的注册方法在操作步调上有所不合，下面对各类注册方法分别进行介绍。
⏹收集注册
1.注册方法：
假如选择经由过程收集进行注册，那么起首需进行办事器设置和代理设置，设置后单击[下一步]。
（注：
只有经由过程代理上彀时需进行代理设置。
）
图2.2
1）办事器地址和端口：
办事器为体系注册时连接的办事器。
2）测试连接：
单击[测试连接]能够测试设置的地址和端口信息是否精确。
2.单位信息：
录入单位全然信息，单击[下一步]。
图2.3
3.猎取税务局信息：
重要包含主管税务机关、经济类型等设备信息和扣缴义务人信息两部分。
如图2.4所示有收集下载和介质导入两种方法，介质导入方法请选择导入文件。
图2.4
4.完成。
单击[完成]进入小我所得税代扣代缴体系首页。
图2.5
⏹德律风注册
1.注册方法：
假如选择德律风注册，设置后单击[下一步]。
图2.6
2.单位信息：
录入单位全然信息，输入注册序列号，单击[下一步]。
图2.7
3.猎取税务局信息：
重要包含主管税务机关、经济类型等设备信息和扣缴义务人信息两部分。
如图2.8所示有收集下载和介质导入两种方法，介质导入方法请选择导入文件。
图2.8
4.完成。
单击[完成]进入小我所得税代扣代缴体系首页。
图2.9
⏹不注册
1.注册方法：
假如选择不注册，设置后单击[下一步]。
图2.10
2.单位信息：
录入单位全然信息，单击[下一步]。
图2.11
3.猎取税务局信息：
重要包含主管税务机关、经济类型等设备信息和扣缴义务人信息两部分。
如图2.12所示有收集下载和介质导入两种方法，介质导入方法请选择导入文件。
图2.12
4.完成。
单击[完成]进入小我所得税代扣代缴体系首页。
图2.13
留意：
您能够在之后的应用过程中经由过程“体系治理>>单位信息”和“小我所得税代扣代缴>>参数设置>>税务局信息猎取”功能对这些参数再进行设置。
2.3首页
营业说明
在体系首页中能够完成纳税人信息、各报表的填写，也能够依照须要进行修改或自查申报。
操作步调
1.主界面的右上角列出了申报的全部流程图，依照流程图能够便利地进行一步步操作。
图2.14
2.主界面的左上角列出了当前正在填写的申报情形，选择申报记录后单击[纳税人信息]或[填写报表]能够填写纳税人信息和各报表。
3.主界面下方显示往月申报情形，能够依照须要进行修改或自查申报。
一旦选择往月申报记录后单击[启动修改]或[启动自查]，该笔记录同时会在左上角的列表中显示。
假如要自查没有正常申报记录的月份，能够先单击[增长未申报月份]增长一笔记录，然后选中该记录单击[启动自查]。
差不多信息
差不多信息包含扣缴义务人信息和纳税人信息两部分。
初次应用本体系，在进行体系设置后应将所有差不多信息完全录入。
3.1扣缴义务人信息
营业说明
扣缴义务人是指按照司法、行政律例规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和小我。
本功能用于修改扣缴义务人信息。
操作步调
1.选择“体系治理>>单位信息”。
初次登录时应用设置领导功能后体系会主动从主管税务机关下载扣缴义务人信息并在本功能中显示。
图3.1
2.许可修改电子邮箱和公司股本总额。
3.单击[储存]，储存录入的扣缴义务人数据，然撤退撤退出本功能窗口。
假如单击[封闭]，则体系将不储存任何信息直截了当退出本功能窗口。
3.2纳税人信息
营业说明
纳税人信息包含从扣缴义务人处取得所得的所有雇员、非雇员、股东投资者、外籍人员等纳税人的差不多信息。
操作步调
1.选择“纳税人信息”，或单击主界面上[纳税人信息]，如图3.2所示显示所有纳税人信息。
图3.2
2.单击[增长]，在图3.3所示窗口中输入纳税人信息。
图3.3
3.在本功能中除了前面讲的手工增长纳税人外，还能够从外部导入纳税人信息，导入方法有两种。
第一种方法为从第三方的软件如财务软件导出纳税人信息，然后对纳税人信息依照本体系的要求进行整顿后导入到本体系中。
第二种方法为应用本体系供给的Excel模板填写纳税人信息，然后将Excel文件导入到本体系中。
外籍人员信息在导入后必须要补偿完成才能储存。
方法一：
从第三方软件猎取纳税人信息
1.从第三方软件如财务软件中导出纳税人信息，本体系能够导入Txt或Excel格局。
2.导入文件到本体系中。
1）第一步：
单击[导入]，选择导入文件。
2）第二步：
将外部文件中的列与本体系中纳税人信息显示的项目进行对应。
图3.4
3）第三步：
单击[导入]完成从外部文件的导入。
方法二：
依照Excel模板预备导入数据
1.在本体系的主界面中点击“赞助”。
图3.5
2.打开赞助后，选择“附录二/Excel模板文件下载”，点击右侧的“纳税人信息”猎取Excel模板。
3.打开Excel文件，逐行填写响应的信息。
⏹中国籍雇员必须要填写姓名、证照类型、证照号码、是否雇员、出身年代、通信地址、邮政编码、职业、职务、户籍地点地。
假如长短雇员还要填工作单位，假如是股东/投资者还要填小我股本额。
⏹外籍雇员必须要填写姓名、证照类型、证照号码、是否雇员、出身年代、通信地址、邮政编码、英文姓名。
假如长短雇员还要填工作单位，假如是股东/投资者还要填小我股本额。
4.预备好Excel数据后，应用本体系的导入功能导入文件。
留意：
扣缴义务人可多次导入纳税人信息，导入时对当前已存在的信息体系不进行处理，但会给出提示信息，对当前不存在的信息则会连续导入。
填写报表
本章重要具体介绍各张报表的有用范畴及其填写方法。
在报表填写中，像修改、打印、高等这些全然操作差不多上一样的，在本章第1节中有详尽的介绍，因此在扫瞄本章时请细心扫瞄该节。
关于正常工资薪金收入、外籍人员正常工资薪金收入、全年一次性奖金收入、无居处小我取得数月奖金收入、内退一次性补偿收入、提早退休一次性补贴收入、专门行业全年工资薪金收入、解除合同一次性补偿收入、股票期权行权收入、企业年金共计10张明细收入表，不管是正常申报、修改申报、照样自查申报，2011年9月1日之后取得的工资薪金所得履行3500元的新费用扣除标准。
2011年9月1日之后所取得的收入，采取7级累进税率表进行计税，同时假如是中国人，则对应的费用扣除标准为3500元，外籍人及专门行业为4800元；2011年9月1日之前所取得的收入，则采取原9级累进税率表进行计税，同时假如是中国人，则对应的费用扣除标准为2000元，外籍人及专门行业为4800元。
4.1全然操作介绍
营业说明
全然操作重要包含：
导入、修改、删除、储存、查找、打印、导出、高等、封闭。
操作步调
1.导入：
本体系对所有报表供给了从外部文件导入报表数据的功能，导入有两种方法，第一种方法为从第三方的软件如财务软件导出报表信息，然后对报表信息依照本体系的要求进行整顿后导入到本体系中。
第二种方法为应用本体系供给的Excel模板填写报表信息，然后将Excel文件导入到本体系中。
⏹方法一：
从第三方软件猎取报表信息
以导入正常工资薪金收入为例，重要有以下几个步调：
1从财务软件中将正常工资薪金收入的有关数据直截了当导出，能够导出为Txt格局或Excel格局。
2在本体系中导入正常工资薪金数据，单击对象栏中的“导入”按钮，然后在如下图4.1所示窗口中，选中“从外部数据导入生成”选项，然后单击[扫瞄]按钮选择外部文件。
图4.1
3确认无误后单击[确信]。
4将外部文件中的列与本体系正常工资薪金收入明细表要求显示的项目进行对应。
5单击[导入]完成从外部文件完成报表数据的导入。
⏹方法二：
依照Excel模板预备导入数据
1在本体系的主界面中点击“赞助”。
2打开赞助后，选择“Excel模板文件下载”，点击右侧的“正常工资薪金收入”猎取Excel模板。
3打开Excel文件，逐行填写响应的信息，您也能够单击Excel工作薄中的“填表说明”工作表，查看填表说明。
4预备好Excel数据后，应用本体系的导入功能将文件导入到体系中。
2.修改：
每张报表在填写了今后，假如要修改纳税人收入信息，能够用鼠标双击要修改的记录，在修改窗口中修改。
3.删除：
假如要删除纳税人收入信息，只要在选中该记录后单击[删除]。
4.储存：
每张报表在数据信息录入过程中，每录入完一条数据体系都邑主动储存。
5.查找：
体系针对每张报表分别供给了各类查询前提，便于进行查询。
1）在进入每张报表的填写功能时，体系默认是不显示查找前提的，您须要单击[查找]才能显示查找前提。
2）单击[查找]，能够按一个零丁前提，或是多个组合前提进行查询。
6.打印、导出：
在查找到响应信息后单击[打印]或[导出]，能够将当前纳税人收入信息打印或导出。
7.封闭：
单击[封闭]退出报表填写功能。
4.2正常工资薪金收入
营业说明
正常工资薪金收入明细表有用于正常按月发放的工资薪金。
本报表每月只能填报一次。
所得月份，指纳税人取得所得实际所属的月份。
操作步调
1.选择“填写报表>>正常工资薪金收入”，或单击主界面上[填写报表]，选择“正常工资薪金收入”。
2.假如您当月还没有生成过正常工资薪金数据，那么您将看到如图4.2所示的提示信息，询问您是否要应用主动生成工资薪金数据领导，建议您单击[确信]应用该领导。
假如您当月已生成过正常工资薪金数据，那么在进入本功能后体系主动显示报表数据。
图4.2
3.单击[确信]，您能够依照实际情形选择填写方法。
图4.3
留意：
①正常工资薪金收入的费用扣除标准为可选0和3500（于2011年9月1日开端履行），"0"仅有用于雇用单位和叮嘱消磨单位同时付出在外商投资企业、外国企业、外国驻华机构中工作的中方人职员资、薪金时。
②准予扣除的捐赠额，按税律例定指小我将其所得经由过程中国境内的社会集团、国度机关向教诲和其他社会公益事业以及遭受严峻天然灾难地区、贫苦地区的捐赠。
捐赠额未跨过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，能够从其应纳税所得额中扣除。
只有当纳税人向宋庆龄基金会、中国福利会、中国残疾人福利基金会、中国扶贫基金会、中国煤矿尘肺病治疗基金会、中华情形爱护基金会、中华红十字会、中华慈善总会、青青年活动场合、老年办事机构，以及经由过程非营利机构向教诲事业的捐赠等的准予扣除的捐赠额为实际捐赠额。
4.3外籍人员正常工资薪金收入
营业说明
外籍人员正常工资薪金收入明细表有用于外籍人员（包含华侨、喷鼻港、澳门、台湾同胞）正常按月发放的工资薪金。
操作步调
1.选择“填写报表>>外籍人员正常工资薪金收入”，或直截了当单击主界面上的[填写报表]，选择“外籍人员正常工资薪金收入”。
2.假如您当月还没有生成过外籍人员正常工资薪金数据，那么您将看到如图4.4所示的提示信息，询问您是否要应用主动导入外籍人员正常工资薪金数据领导，建议您单击[确信]应用该领导。
假如您当月已生成过外籍人员正常工资薪金数据，那么在进入本功能后体系主动显示报表数据。
图4.4
3.在上图中单击[确信]后，显现如图4.5所示窗口。
本报表的填写方法共有三种：
一是导入往常月份已生成的数据，然落后行修改；二是从外部数据文件直截了当导入生成数据；三是师长教师成零工资记录，然背工工再修改报表数据。
您能够依照实际情形进行选择。
图4.5
留意：
外籍人正常工资薪金外汇牌价的猎取方法：
外币折合人平易近币时，如为美元、日元和港币，应当按照填开完税凭证的上一月最后一日中国人平易近银行颁布的人平易近币对上述本种泉币的基准汇价，折合成人平易近币运算缴纳税款；如为美元、日元和港币以外的其他泉币的，应当按照填开完税凭证的上一月最后一日美元对人平易近币的基准汇价和国度外汇治理局供给的同日纽约外汇市场美元对重要外币的汇价进行套算，按套算后的汇价作为折合率运算缴纳税款。
4.4全年一次性奖金收入
全年一次性奖金收入明细表有用于全年一次性奖金，一个纳税人在一个纳税年度内应用一次后，将不再支撑再次操作。
本表填写时，要求先录入纳税人当月工资薪金数据。
假如当月没有正常工资薪金而须要填写本表时，可先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为零。
本报表的填写方法共有两种，您能够依照实际情形，选择合适您的方法。
方法一：
进入本功能窗口后单击[导入]从外部文件导入报表数据。
方法二：
进入本功能窗口后单击[增长]，逐项录入纳税人全年一次性奖金收入数据，录入完成单击[储存]。
4.5无居处小我取得数月奖金收入
无居处小我取得数月奖金收入明细表有用于国税发[2005]9号文件（文件内容详见附录）规定的无居处小我取得除全年一次性奖金以外的其它各类名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先辈奖、考勤奖等的各类名目奖金，假如该小我当月在我国境内没有纳税义务，或者该小我因为进出境缘故导致当月在我国工作时刻不满一个月的情形。
只有在当月境内工作天数小于当月天数时，无居处小我取得的奖金收入有用于此表。
本报表的填写方法共有两种，您能够依照实际情形，选择合适您的方法。
方法一：
外部文件导入数据。
进入本功能窗口后单击[导入]从外部文件导入报表数据。
方法二：
逐条录入无居处小我取得数月奖金收入数据。
进入本功能窗口后单击[增长]，逐项录入收入数据，录入完成后单击[储存]。
4.6专门行业全年工资薪金收入
专门行业工资薪金收入明细表有用于从事采掘业、远洋捕捞业、远洋运输业和财务部确信的其它行业的纳税人在年关汇算清缴时应用，日常平凡按月扣缴税款时不得应用。
有用此政策的纳税人须到本地主管税务机关确认。
专门行业全年工资薪金汇算一样应用时刻为昔时的1-2月份。
本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增长”，您能够依照实际选择。
图4.6
留意：
图4.6所示为手工增长时的界面。
假如应用导入方法，那么应先预备好导入文件（如Excel文件），那个导入文件可因此您本身编编录入的，也可因此直截了当从财务软件中导出的，然后再导入本体系。
4.7内退一次性补偿收入
本表有用于内部退养取得的一次性补偿收入。
本表填写时，要求先录入纳税人当月工资薪金数据。
假如当月没有正常工资薪金而须要填写本表时，可先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为零。
本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增长”，您能够依照实际情形，选择合适您的方法。
图4.7
留意：
图4.7所示为手工增长时的界面。
假如应用导入方法，那么应先预备好导入文件（如Excel文件），那个导入文件可因此您本身编编录入的，也可因此直截了当从财务软件中导出的，然后再导入本体系。
4.8提早退休一次性补贴收入
依照国度税务总局通知布告2011年第6号规定，对未达到法定退休年纪、正式解决提早退休手续，按照同一标准取得的一次性补贴收入计征小我所得税公式予以明白，即：
小我提早退休取得补贴收入应纳税额={〔（一次性补贴收入÷解决提早退休手续至法定退休年纪的实际月份数）－费用扣除标准〕×有用税率－速算扣除数}×提早解决退休手续至法定退休年纪的实际月份数。
本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增长”，您能够依照实际情形，选择合适您的方法。
图4.8
留意：
图4.8所示为手工增长时的界面。
假如应用导入方法，那么应先预备好导入文件（如Excel文件），那个导入文件可因此您本身编编录入的，也可因此直截了当从财务软件中导出的，然后再导入本体系。
4.9解除劳动合同一次性补偿收入
解除劳动合同一次性补偿收入明细表有用于解除劳动合同取得的一次性补偿收入。
个中本报表中的免征额是统计局供给的本地上年职工年平均工资3倍的数额。
本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增长”，您能够依照实际情形，选择合适您的方法。
图4.9
留意：
图4.9所示为手工增长时的界面。
假如应用导入方法，那么应先预备好导入文件（如Excel文件），那个导入文件可因此您本身编编录入的，也可因此直截了当从财务软件中导出的，然后再导入本体系。
4.10股票期权行权收入
股票期权行权收入指职员依照股票期权筹划选择购买股票时，其从企业取得股票的实际购买价（施权价）低于购买日公平市场价（指该股票当日的收盘价，下同）的差额，是因职员在企业的表示和事迹情形而取得的与任职、受雇有关的所得。
本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增长”，您能够依照实际情形选择。
图4.10
留意：
①股票期权一年内多次行权，今朝按差额进行申报。
多次行权时“行权收入”、“本年度累计行权收入”及“本年度累计已纳税额”必须要填写。
②图4.10所示为手工增长时的界面。
假如应用导入方法，那么应先预备好导入文件（如Excel文件），那个导入文件可因此您本身编编录入的，也可因此直截了当从财务软件中导出的，然后再导入本体系。
4.11企业年金（企业缴纳部分）
企业年金（企业缴纳部分）表有用于企业及其职工在依法参加全然养老保险的差不多上，自愿建立的补偿养老保险，企业缴费计入小我账户的部分。
依照国度税务总局通知布告2011年第9号规定，对企业年金计入职工小我账户部分计征小我所得税方法予以进一步明白，即：
企业年金的企业缴费部分计入职工小我账户时，当月小我工资薪金所得与计入小我年金账户的企业缴费之和未跨过小我所得税费用扣除标准的，不征收小我所得税；小我当月工资薪金所得低于小我所得税费用扣除标准，但加上计入小我年金账户的企业缴费后跨过小我所得税费用扣除标准的，其跨过部分按照《国度税务总局关于企业年金小我所得税征收治理有关问题的通知》（国税函[2009]694号）第二条规定缴纳小我所得税。
本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增长”，您能够依照实际情形，选择合适您的方法。
图4.11
留意：
图4.11所示为手工增长时的界面。
假如应用导入方法，那么应先预备好导入文件（如Excel文件），那个导入文件可因此您本身编编录入的，也可因此直截了当从财务软件中导出的，然后再导入本体系。
4.12非工资薪金收入
非工资薪金收入明细表有用于取得劳务待遇所得、稿酬所得、特许权应用费所得、利钱股息红利所得、有时所得、家当租赁所得、家当让渡所得、经国务院财务部分确信征税的其它所得的纳税人。
本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增长”，您能够依照实际情形，选择合适您的方法。
图4.12
留意：
图4.12所示为手工增长时的界面。
假如应用导入方法，那么应先预备好导入文件（如Excel文件），那个导入文件可因此您本身编编录入的，也可因此直截了当从财务软件中导出的，然后再导入本体系。
4.13限售股让渡收入
对不合时期形成的限售股，采取
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