证监会专业科目会计类考试复习完整版.docx

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证监会专业科目会计类考试复习完整版

1.多层次资本市场的主要内容是主板市场，二板市场，三板市场，四板市场

2•资本市场期限在一年以上各种资金借贷和证券交易的场所

3•资本市场原理示意图

仲小扳）

—场内市场

/\

/创业板、

全国性场外交易市场

/

区域性股权交易市场

中国多层次资本市场架构图

5•资本市场的监管思路:

政府适度管制为主，行业自律为补充的模式。

6•资本市场的监管展望:

政府应制定合理的规则，适度地对一级、进行外部监管，引导公司加强内部治理，建立中介机构的淘汰机制，健全监管机构，并使其逐步淡出所有者色彩，最终建设富有效率的资本市场，为投资者和融资者自主交易搭建高效能的平台。

7•资本市场系统性风险的监测、预警与防范措施：

建立覆盖各类金融市场、机构、产品、工具和交易结算行为的风险监测监控平台—。

完善风险管理措施，及时化解重大风险隐患。

加强涵盖资本市场、货币市场、信托理财等领域的跨行业、跨市场、跨境风险监管。

8.如何将资本市场放到整个宏观经济中去发挥作用：

1让它接受不被用于消费的金融资本（.投资）；

2通过建立市场价格来达到提供者和需求者之间的市场平衡

3让它将资本导引到最可能有效的投资上

9.主板市场与创业板市场及“新三板”市场的区别：

1主板市场（一板市场）：

指传统意义上的（通常指），如上交所，深交所

2二板市场（创业板）：

地位次于的二级证券市场，在中国特指_深圳创

业板，在

上市门槛、监管制度、、交易者条件、投资风险等方面和主板市场有

较大区别。

其目的主要是扶持中小企业。

3“新三板”市场：

全国中小企业股份转让系统，是-全国性证券交易场

所，如上海证券

交易所、郑州商品交易所、上海期货交易所等等，其定位是“以机构

投资者和高净值人

士为参与主体，为中小微企业提供融资、交易、并购、发债等功能的

股票交易场所”因

此，其市场生态、研究方法、博弈策略、生存逻辑等等，都和以中小

散户为参与主体的

主板市场有着显着的区别。

10.债券市场：

发行和买卖的场所

11.证券

1定义：

用来证明券票持有人享有的某种特定权益的法律凭证

2特征：

财产性权利凭证、流通性权利凭证、收益性权利凭证、风险性权利凭证

3功能：

用来证明持者权益的法律凭证

12.证券市场

1定义：

和交易的场所

2特征：

它是价值直接交换的场所；财产权利直接交换的场所；风险直接交换的场所。

3功能：

融通资金，（为）资本定价资本配置

13.证券市场参与者：

1发行人

2投资者（机构投资者，个人投资者）

3中介机构（证券公司，证券服务机构）

4自律性组织_（证券交易所，，）

5监管机构

14.机构投资者包括银行、保险公司、公司、、国家或团体设立的等

15.各类机构投资者投资证券市场的相关规定

《管理暂行办法》

对保险公司的规定：

《保险机构投资者股票投资管理暂行办法》

16.私募股权投资基金（PE-PrivateEquity）:

从事非上市公司股权_投资的

苴仝

^基^金。

创业投资基金：

指由一群具有科技或财务专业知识和经验的人士操作，

并且专门投资在具有发展潜力以及快速成长公司的基金。

二者的区别：

两者在募资、投资金额和投资行业有所不同。

17.证券发行市场一般指一级市场。

证券交易市场指二级市场，是对已经发行的证券进行买卖，转让和流

通的市场。

二者关系：

既相互依存，又相互制约。

发行市场所提供的证券及其发

行的种类，数量与方式决定着交易市场上流通证券的规模、结构与速度，而交易市场作为证券

买卖的场所，对发行市场起着积极的推动作用。

18.证券交易市场分为两大类：

一类是场内交易，即在证券交易所内（有固定地点）进行的

交易；

另一类是场外交易，没有固定地点，大多是电话中成交。

各自职能：

①场内交易市场为投资者提供多种服务，向

投资者提供证券

交易情况，如成交价格和数量等；提供发行证券企业的财

务情况，供投资者参考；制定.各种规则，对证券交易活动

进行监督。

②场外交易市场中的证券商兼具证券自营商和代理商的双重

身份。

作为自营商，他可以把自己持有

的证券卖给顾客或

者买进顾客的证券，赚取买卖价差；作为代理商，又可以

客户代理人的身份向别的买进卖出证券。

19.证券公司的功能：

（1）代理买卖证券

（2）自行买卖证券

（3）帮助发售证券

主要业务种类：

（1）证券经纪；

（2）证券投资咨询；

（3）与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；

（4）证券承销与保荐；（5）证券自营；

（6）证券资产管理

证券公司内部控制的原则：

必须将其证券经纪业务、承销业务、自营业务和资产管理业务

分幵办理，不得混合操作。

19.证券登记结算公司职能:

为证券交易提供集中登记，存管与结算服务

业务范围：

（1）、结算账户的设立和管理

（2）证券的存管和

（3）证券持有人名册登记及权益登记

（4）证券交易所上市证券交易的清算、交收及相关管理

（5）受发行人委托派发证券权益

（6）办理与上述业务有关的.查询、信息、咨询和培训服务

管理体制：

下辖上海和深圳分公司，形成

了全国集中、统一的证券登记结算体制

20.证券投资咨询公司：

对证券投资者和客户的投融资、证券交易活动和资

本营运提供咨询

服务

21.律师事务所职能：

接受当事人的委托，提供各种法律服务

22.会计师事务所职能：

承办业务

业务范围：

审查企业会计报表,验证企业资本,办理企业合并、分立、清算

事宜中的审计业务，.出具有关报告，

管理体制：

由注册会计师协会_，指导、监督和管理

23.资产评估机构职能:

依照相关规定，对资产价格进行评定估算

业务范围:

各类、企业、市场所需的其他资产评

估或者项目评估。

管理体制:

由财政部主管，依法负责审批管理、监督，统一制定资产评估机构

管理制度。

省级财政部门_负责对本地区资产评估

机构进行审批管理

和监督。

资产评估协会—负责对资产评估行业进行自律性管理，协助

资产评估主管部门对资产评估机构进行管理与

监督检查。

24.信用评级机构职能：

对证券发行人和证券信用进行等级评定

业务范围：

各类和地方债券，有时也包括和优先股票

25.证券服务机构及其从业人员不得有下列行为：

（1）代理委托人从事证券投资；

（2）与委托人约定_分享证券投资收益或者分担证券投资损失；

（3）买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票；

（4）利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资

者的信息；

26.股票是发行的凭证，是为筹集而发行给各个股东作为

凭证并借以取得和的一种。

性质&特征：

股份公司的构成部分，可以转让、买卖，是的主要长期

信用工具，但不能要求公司返还其出资。

类型：

普通股，优先股，后配股，垃圾股，绩优股，蓝筹股

27.债券是一种金融契约，是政府、、工商企业等直接向社会借债筹措资

金时，向

投资者发行，同时承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还的

债务凭证。

性质&特征：

偿还性，流通性，安全性，收益性

类型：

（1）按发行主体分，有政府债券，金融债券，公司债券

（2）按财产担保分，有抵押债券，信用债券，

（3）按债券形态分，有实物债券，凭证式债券，记账式债券

（4）按是否可转换分，有可转换债券，不可转换债券

（5）按付息方式分，有零息债券，定息债券，浮息债券

（6）按是否提前偿还—分，有可赎回债券，不可赎回债券

28.证券投资基金是指通过公幵发售基金份额—募集资金，由-基金托管人托

管，由基金管理人

管理和运作资金，为保证基金份额持有人的利益，以资

产组合方式进行证

券投资的一种利益共享、风险共担的-集合投资方式。

性质&特征：

是一种集合投资制度，是一种信托投资方式—，是一种金

融中介机构，是

一种证券投资工具

类型：

（1）按组织方式分为：

契约型基金，公司型基金

（2）按运作方式分为：

圭寸闭式基金，幵放式基金

（3）按投资目标分为：

成长型基金，收入型基金，平衡型基金

（4）按投资标的分为：

债券基金，股票基金，货币市场基金，混合型基金

29.债券和股票虽然都是，都可以作为筹资的手段和投资工具，但两者却有明显的

区别。

（1）经济利益关系不同

（2）风险性不同（3）发行主体不同（4）收益稳定性不

同（4）保本能力不同

30.银行间债券市场的交易品种：

金融机构可以从事回购和现货交易,企业只能从事正回购

和现货交易。

参与主体：

商业银行、农村信用社、证券公司、基金

管理公司、保险公

司、企业（债券结算代理）

交易方式：

双边报价（做市商制度），一对一询价谈判

31.交易所债券市场的交易品种：

机构投资者和个人投资者均可进行现货交易，机构投资者

可进行国债企业债回购_交易，个人投资

者不能进行回购交

参与主体：

证券公司、基金管理公司、保险公司、企业个人投资者

交易方式：

集中撮合竞价（价格优先，时间优先）

32.证券投资基金

定义:

是一种间接的方式。

通过发行基金单位，集中的，由（即

具有资格的银行），由管理和运用资金，从事股票、债券

等金融工具投资，然后共担投资风险、分享收益。

特征和作用:

专家理财；组合投资，；方便投资，流动性强

33.契约型基金与公司型基金

①契约型基金又称为单位信托基金—（Unittrustfund），指专门的投

资机构（银行和企业）

共同出资组建一家，基金管理公司作为通过与受托人签定"

契约"的形式发行一一"基金单位持有证"来募集社会上的闲散资金

2公司型基金指本身为一家，公司通过发行或受益凭证的方式来筹集资金。

3二者的区别主要表现在设立的组织架构及法律关系—不同

34.封闭式基金与幵放式基金

1圭寸闭式基金，是指基金规模在发行前已确定，在发行完毕后和规定

的期限内，基金规

模固定不变的投资基金。

2幵放式基金，是指基金规模不是固定不变的，而是可以随时根据市

场供求情况发行新

份额或被赎回的投资基金。

3区别

（1）基金规模的可变性—不同。

（2）基金单位的买卖方式不同。

（3）基金

单位的买卖价格形成方式不同。

（4）基金的不同。

（5）所要求的市场条件不同。

35.交易所交易的幵放式基金是指基金单位在证券交易所挂牌_交易的证券投资基金

特点:

交易双方是各个投资者

36.基金管理人、托管人的概念与职责以及与基金当事人之间的关系

1基金管理人（），是指凭借专门的知识与经验,运用所管理的资产,

根据法律、法规及基金章程或的规定，按照科学的投资组合原理进行，谋求所的基金资产不断增值，并使获取尽可能多收益的机构。

2基金管理人的职责主要有：

按照的规定运用基金资产投资并一管理基金资产；

及时、足额向支付基金收益；保存基金的会计账册，记录15年以上；编制基

金，及时公告，并向报告；计算并公告基金资产净值及每一；的管理

人还应当按照国家有关规定和的规定，及时、准确地办理基金的与。

3基金托管人是投资人权益的代表，是资产的名义持有人或管理机构。

4基金托管人的职责：

（1）保管基金资产:

（2）保管与基金有关的重大合同及有关凭证:

（3）负责基金投资于证券的清算，执行的投资指令,

负

责基金名下的资金往来。