国际结算知识点归纳.docx

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国际结算知识点归纳

国际结算

第三章国际结算中的票据

一．名词解释

1．票据：

票据有广义和狭义之分。

广义的票据是指商业上的权利凭证。

狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。

2．汇票：

汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。

3．付对价持票人：

是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。

4．正当持票人：

是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。

5．承兑人：

指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。

6．背书人：

指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。

7．承兑：

指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。

8．背书：

是指转让意志的表示。

由背书人在汇票背面签署。

意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。

9．记名式背书：

即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。

10．空白背书：

是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。

11．限制背书：

是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。

12．贴现：

指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。

13．提示：

持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。

14．追索权：

是指票据遭到拒付，持票人对前手（出票人、承兑人、背书人以及其它债务人）有请求偿还票据金额（原额，利息）及费用（作成退票证书，拒绝证书和其它必要的费用）的权力。

15．跟单汇票：

凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。

16．光票：

凡汇票不附带装运单据的，称为光票。

17．本票：

本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示人，或来人。

18．支票：

支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。

二．是非题

1．票据转让人必须向债务人发出通知。

×

2．如果票据受让人是以善意并付对价获得票据，其权利不受前手权利缺陷的影响。

√

3．汇票是出票人的支付承诺。

×

4．汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。

如果大小写金额不符，则以小写为准。

×

5．票据贴现，其它条件相等时贴现率越高，收款人所得的净值就越大。

×

6．本票是出票人的支付命令。

×

7．支票可以有即期或远期的。

×

8．划线支票是只可提取现金的支票。

×

9．支票的付款人一定是银行。

√

10．支票的主债务人始终是出票人。

√

三．单项选择题

1．票据的背书是否合法，以（B）地法律解释。

A．出票地

B．行为地

C．付款地

D．交单地

2．票据的有效性应以（A）地国家的法律解释。

A．出票地

B．行为地

C．付款地

D．交单地

3．票据的作成，形式上需要记载的必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符合票据法律规定，方可使票据产生法律效力。

这是票据的（A）性质。

A．要式性

B．设权性

C．提示性

D．流通转让性

4．票据所有权通过交付或背书及交付进行转让，这是票据的（D）性质。

A．要式性

B．设权性

C．提示性

D．流通转让性

5．票据上的债权人在请求票据债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，方能请求付给票款。

这是票据的（C）性质。

A．要式性

B．设权性

C．提示性

D．流通转让性

6．出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人允诺按照票面规定履行付款义务。

这是票据的（B）作用。

A．结算作用

B．信用作用

C．流通作用

D．抵消债务作用

7．汇票的付款期限的下述记载方式中,（B）必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期.

A.atsightB.atXXdaysaftersight

C.atXXdaysafterdateD.atXXdaysaftershipment

8．承兑是（A）对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。

A．付款人B。

收款人

C．持票人D。

受益人

9．以下关于支票的说法，正确的是（D）

A．是一种无条件的书面支付承诺

B．付款人可以是银行，工商企业或个人

C．可以使即期付款或远期付款

D．是以银行为付款人的即期汇票

10．支票的出票人和付款人的关系是（C）

A.债务人和债权人

B．债权人和债务人

C．银行的存款人和银行

D．供应商和客户三．单项选择题

四．填充题

1．广义的票据是指商业上的权利凭证,如、、等，又称商业单据。

2．狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，又称资金单据。

若约定由出票人本人付款，则是；若由另一人付款，则是或。

3．票据的性质包括：

，，，

，提示性，和返还性。

4．票据的作用包括：

，，，

和。

5．汇票付款期限，可分为和两种。

可推算远期又可分为“付款”和“付款”。

6．按汇票上的主债务人分类，汇票可分为和。

7．记名支票（Chequepayabletoorder）是指支票的一定，即或是某一特定人，或是某一特定人的指示人。

8．保付支票（CertifiedCheque）是指在支票上签字，表示在该支票提示时保证付款。

9．划线支票（Crossedcheque）是指在支票面上有两道平行的横线，是一种只能，不能的支票。

10．支票的有效期是自日起算的。

1．发票提单保险单

2．本票汇票支票

3．设权性，要式性，无因性，流通转让性

4．结算作用信用作用流通作用抵消债务作用

5．即期远期见票后若干天出票后若干天

6．银行汇票商业汇票

7．收款人

8．付款银行

9．通过银行转帐提取现金

10．出票日

五．计算题

1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.（按360天计算），该商人应得票款净值是多少？

US￥3，480=3，600×（1-120/360×10%）

2．假设目前的三个月贴现率为10％p.a.，请用两种方法计算其等值的利率是多少（按360天计算）？

方法1：

利率=贴现率/（1-贴现率×时间）=10%/（1-10%*0.25）=10.26%p.a.

方法2：

贴现息=100*10%*90/360=2.5

净值=100-2.5=97.5

利率=2.5/97.5×360/90=10.26%p.a.

3．2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US＄100，000．00的货物给Brown。

3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。

Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。

3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a.（按360天计算），请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。

到期日：

5月21日（2月份8天）+（3月份31天）+（4

月份30天）+（5月份21天）=90天

贴现天数：

72天（3月份21天）+（4月份30天）+（5月

份21天）

实得净值=本金—（本金×贴现率×贴现天数）

=100，000—（100，000×72×10％÷360）

=98，000美元

六．实务操作题。

国际出口公司（InternationalExportingCo.）出口机器设备和零部件给环球进口公司（GlobeImportingCo.）。

价值100，000美元。

国际出口公司在2007年4月20日开出汇票，要求环球进口公司在见票后30天付款给XYZ银行。

环球进口公司于2007年4月30日承兑了该汇票。

请按上述条件填写下列汇票。

ACCEPTED

（Date）

（CompanyName）

BILLOFEXCHANGE

For

（amountinfigure）（dateofissue）

Atsightofthisbillofexchange（SECONDbeingunpaid）Payto___________________________________________ororderthesumof_________________________________________（amountinwords）forvaluereceived.

To:

Forandonbehalfof

_____________________________

ACCEPTED

Apr.30,2007（Date）

GlobeImportingCo.

（CompanyName）

BILLOFEXCHANGE

For100,000.00April20,2007

（amountinfigure）（dateofissue）

At30daysaftersightofthisbillofexchange（SECONDbeingunpaid）Payto_XYZBank____ororderthesumofUSDollarsOneHundredThousandOnly_（amountinwords）forvaluereceived.

To:

Forandonbehalfof

GlobeImportingCo.InternationalExportingCo.

_____________________________

第四章汇款结算方式

名词解释:

顺汇：

是指债务人使用一定方式主动将款项支付给债权人，结算过程中资金的流向与单据的传递方向相同。

逆汇：

是指债权人主动委托第三者（一般是债权人所在地银行），向国外债务人收取款项，结算过程中资金的流向与单据的传递方向相反。

电汇：

汇出行应汇款人的申请，用加押电报、电传或SWLFT形式指示汇入行（国外联行或代理行）解付一定数额款项给指定收款人的一种汇款方式。

信汇：

汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权汇入行（国外申请或代理行）解付一定数额款项给指定收款人的一种汇款方式。

票汇：

汇出行应汇款人的申请，开出一张有指定解付行的银行即期汇票给汇款人，收款人凭汇款人交付的票据取款。

这种以银行即期汇票作为汇款工具的支付方式称为票汇。

退汇：

在汇款解付之前，由汇款人或收款人要求撤销该笔汇款的行为。

预付货款：

进口商将货款的一部分或全部支付给进口商，出口商收到货款后再发货，这是汇款方式在国际贸易结算中的实际运用。

货到付款：

出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或在一定时间内将货款汇交出口商，这是汇款方式在国际贸易结算中的实际运用。

售定：

又称“先出后结”，是一种延付货款的结算方式。

出口商在货物装运出口后，不通过银行，直接将货运单据递交进口商，进口商收到货运单据时，或其后一定时期内，按售定的价格，将货款通过银行汇付出口商。

寄售：

亦称委托交易。

是指出口方先将货物运到国外，委托国外商人按照事先规定的条件代为出售，代理人扣除佣金后将销售收入汇交出口商。

单项选择题:

1.伦敦一家银行委托国外代理行向收款人办理汇款解付,头寸调拨如下（B）

A.主动借记对方账户B.主动贷记对方账户

C.授权借记对方账户D.授权贷记我方账户

2.客户要求银行使用电汇方式向国外收款人汇款,则电讯费用由（C）承担

A.汇出行B.汇入行C.汇款人D.收款人

3.银行办理业务时通常无法占用客户资金的汇款方式是（A）

A.电汇B.票汇C.信汇D.以上都是

4.采用寄售方式来出售商品时,（D）承担的风险很大.

A.进口商B.代销商C.银行D.出口商

5.适宜采用电汇结算的债权债务,一般是（B）

A.零星的、小额货款B.付款时间紧急的大额货款

C.贸易从属费用D.不紧急的款项

6.代理行向收款人解付电汇款项之前需要（B）

A.核对汇出行授权人签章B.核对汇出行密押

C.核对汇出行电文格式D.核对汇出行汇票票根

7.不必限定在汇入行取款的汇款方式是（C）

A.电汇B.信汇C.票汇D.以上都是

8.对出口商有利的贸易结算汇款方式是（A）

A.先结后出B.赊销C.延期付款D.售定

9.对进口商不利的贸易结算汇款方式是（D）

A.延期付款B.赊销C.售定D.预付货款

10.（C）是我国南方沿海三省对港澳地区出口某些鲜活商品的一种特定的结算方式。

A.延期付款B.赊销C.售定D.预付货款

判断题:

1.通常票汇方式下收款人收妥资金的的时间比使用电汇方式要短。

×

2.使用电汇时资金到账速度快,但是费用比信汇高.。

√

3.汇款结算都是通过银行来传递资金的,所以是以银行信用为基础的结算方式。

×

4.预付货款可以保证进口商得到所需的货物。

×

5.未开设清算帐户的两家银行之间发生汇款业务时,至少需要通过一家碰头行才能结清头寸。

√

6.信汇委托书可以通过背书而流通转让。

×

7.如果汇出行与汇入行之间互设清算帐户,则肯定使用电汇办理客户汇款。

×

8.对进口商而言,售定比预付货款的风险要小。

√

9.使用票汇时，银行即期汇票一经交付，通常不能主动止付；但若遗失或被偷盗,则可办理挂失止付。

√

10.汇款方式目前广泛应用于国际贸易货款结算。

×

填充题:

1.汇款结算方式一般有四个当事人：

汇款人，收款人，___________和__________。

2.银行按汇款人的申请办理________汇款业务；按汇出行的指示办理_______汇款业务。

3.__________方式适用于急需用款和大额汇款。

4.电汇方式的特点有______________、_______________、______________等。

5.信汇方式的特点有_______________、_________________、___________________等。

6.在汇款方式中,________所使用的汇款工具具有可转让性,通过________即可转让。

7.汇出行在汇入行设有清算帐户时,汇入行可根据授权在解付汇款后________对方账户。

8.票汇方式的特点有______________、_______________、______________等。

9.在“先出后结”方式中,对出口商来说______________比____________风险更大。

10.在目前，汇款方式更多用于____________________或____________的结算。

填充题:

1.汇出行和付款行

2.汇出汇款，汇入汇款

3.电汇

4.交款迅速、安全可靠、费用相对较高等

5.汇款在途时间长、银行可短期占用资金、汇费低廉等

6.票汇，背书

7.借记

8.费用成本低，资金在途时间长，可背书转让等

9.寄售比售定风险大

10.国际贸易从属费用或非贸易

第五章托收结算方式

一、名词解释

1、托收是债权人（出口商）为向债务人（进口商）收取款项，出具汇票（债权凭证）委托银行代为收款的一种支付方式。

2、凡仅是把资金委托银行代为收款的，称作光票托收。

3、跟单托收是指委托银行代收的凭证不仅有资金单据，而且还需附以代表装运货物的货运单据的托收方式。

4、付款交单是指受委托处理代收业务的代收行，必须在付款人（进口商）付清票款以后，才能交付货运单据的一种方式。

5、即期付款交单是指由出口商开具即期汇票，通过代收银行向进口商提示，进口商见票即须付款，才能取得货运单据的一种结算方式。

6、远期付款交单是指出口商开具远期汇票，通过代收银行向进口商提示，由进口商见票后，先办承兑手续，于汇票到期时付款后取单的一种结算方式。

7、承兑交单是指被委托的代收银行在付款人承兑汇票以后，就将货运单据交付给付款人，而承兑人（付款人）在汇票到期时履行其付款义务的一种结算方式。

8、托收出口押汇是指出口商办理跟单托收时，可以汇票和货运单据作为质押品，向当地托收银行申请贷款，托收行根据出口商的资信、经营作风，可以酌情支付一定比例的、甚至全部的票款，扣去利息将净款付给出口商，然后把跟单汇票寄给进口地的代收行，委托其代收票款，待收妥票款后收回货款。

二、是非题

1、托收是一种付款人主动向收款人支付货款的方式。

（×）

2、在托收业务中，银行的一切行为是按照托收委托书来进行的。

（√）

3、光票托收和跟单托收一样，都是用于贸易款项的收取。

（×）

4、托收因是借助银行才能实现货款的收付，所以托收是属于银行信用。

（×）

5、从理论上讲，承兑交单相比于付款交单对于买方更为便利，因为承兑交单中买方承兑后即可提货，往往可以不必自备资金而待转售所得的货款到期时付款。

（√）

6、托收业务中，代收行对于汇票上的承兑形式，只负责表面上完整和正确之责，不负签字的正确性，或签字人是否有权限签署之责。

（√）

7、委托人在出口托收申请书上可指定代收行，如不指定，委托行可自行选择它认为合适的银行作为代收行。

委托行由于使用其他银行的服务而发生的费用和风险，在前种情况下由委托人承担，在后种情况下由委托行承担。

（×）

8、托收业务中，只要选择合适的委托行和代收行，委托人收回货款就不成问题。

（×）

9、相比于付款交单，承兑交单一定是远期付款，对买方比较有利。

（√）

10、无论何种情况下，代收行同意进口商凭信托收据借货后产生的风险和后果都由出口商承担。

（×）

三、选择题

1、在托收业务中，以下关系中不属于委托代理关系的是（C）

A．委托人和委托行

B．委托行和代收行

C．代收行和付款人

D．委托人和“需要时的代理”

2、以下不属于代收行义务的是（D）

A．收到单据应与托收指示核对，如单据有遗失立即通知委托行；

B．按单据的原样，根据托收指示向付款人提示；

C．对于汇票上承兑的形式，负责表面上完整和正确之责；

D．在汇票遭到拒绝承兑或拒绝付款时，负责作成拒绝证书。

3、D／P，T／R意指（C）

A．付款交单B．承兑交单

C．付款交单凭信托收据借单

D．承兑交单凭信托收据借单

4、承兑交单方式下开立的汇票是（B）

A．即期汇票

B．远期汇票

C．银行汇票

D．银行承兑汇票

5、托收出口押汇是（A）

A．出口地银行对出口商的资金融通；

B．出口地银行对进口商的资金融通；

C．进口地银行对出口商的资金融通；

D．进口地银行对进口商的资金融通。

6、在托收业务中，如发生拒付，为了照料处理存仓、保险，重行议价，转售或运回等事宜，委托人可指定一个在货运目的港的代理人办理，这个代理人是（B）。

A．委托行

B．“需要时的代理”

C．代收行

D．承运人

7、进口商付清货款后，代收行往往会（C）记托收行账户并向托收行发去相应通知书，托收行收到通知书后将货款（）记出口方账户。

A．借，贷

B．借，借

C．贷，贷

D．贷，借

8、即期付款交单中，出口商往往开立（A），通过代收银行向进口商提示。

A．即期汇票

B．远期汇票

C．银行汇票

D．银行承兑汇票

9、在跟单托收业务中，出口商不能通过采取（D）方式来减少和消除风险。

A．调查了解进口商的资信和作风；

B．尽可能争取“到岸价格”（CIF）交易，争取自办保险；

C．尽可能争取即期付款交单方式；

D．尽可能争取承兑交单方式。

10、光票托收一般不用于（B）的收取。

A．出口货款尾款

B．出口货款

C．佣金

D．样品费

四、填充题

1、托收是为向收取款项，出具汇票（债权凭证）委托银行代为收款的一种支付方式。

2、托收业务的基本当事人包括：

、、和。

3、托收业务中，如果债务人和代收行不在同一地，代收行尚需委托另一家银行代收，这家银行成为，即由它来向债务人直接提示单据。

4、根据委托银行代收的凭证中是否包括代表装运货物的货运单据，可以把托收分为：

和。

5、跟单托收根据交单方式的不同，可分为：

和。

6、付款交单根据付款期限可以分为：

和。

7、在托收中使用的汇票可以是：

或。

8、托收业务中，出口地银行对出口商的资金融通，可以采取；委托人或代收行对进口商的资金融通可以允许进口商。

9、凭信托收据借单提货发生在交单条件下。

10、光票托收一般用于和。

1、债权人（出口商），债务人（进口商）

2、委托人、托收行、代收行和付款人

3、提示行4、跟单托收和光票托收

5、付款交单和承兑交单

6、即期付款交单和远期付款交单

7、即期汇票或远期汇票

8、托收出口押汇方式，凭信托收据借单提货9、远期付款

10、非贸易结算或贸易从属费用的结算

五、实务操作题

1、请结合图示说明跟单托收的业务程序。

⑾

货物

提单

托收申请书和跟单汇票

回执

托收委托书、跟单汇票或全套货运单据

提示跟单汇票或货运单据

付款交单或承兑交单后到期付款

提单

货物

收讫贷记通知书⑾收入账

第六章跟单信用证结算方式

一、名词解释

1、跟单信用证是一种银行在一定条件下承担第一性付款责任的书面承诺.它是进口方银行（开证行）根据进口商（申请人）的申请和要求，向出口商（受益人）开立，凭规定的单据，在一定期限内，支付一定金额的书面保证文件。

2、不可撤销信用证是信用证一经开出并经受益人接受后，开证行便承担了按照信用证上所规定的条件履行付款义务的凭证，在信用证有效期内，除非得到信用证有关当事人的同意，开证行不能撤销或修改信用证。

3．可撤销信用证是指信用证在议付前可未经受益人同意，随意修改或撤销的信用证。