《经济法基础》笔记与真题第三章支付结算法律制度八.docx

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《经济法基础》笔记与真题第三章支付结算法律制度八

2021年《经济法基础》笔记与真题第三章支付结算法律制度（八）

考验：

网上支付（★★）

（一）概念

网上支付是指电子交易的“当事人”，使用电子支付手段通过网络进行的货币或资金流转。

当事人：

消费者、厂商、金融机构。

方式：

网上银行、第三方支付。

（二）网上银行（网络银行、3A银行）

1.1.特点

能够在任何时间、任何地点、以任何方式为客户提供金融服务。

1.2.分类

分类标准

具体内容

按服务对象

企业网上银行、个人网上银行

按经营组织

分支型网上银行、纯网上银行

按业务种类

零售银行、批发银行

1.3.功能

企业网上银行子系统

个人网上银行子系统

账户信息查询

账户信息查询

支付指令

人民币转账业务

B2B网上支付

银证转账业务

批量支付

外汇买卖业务

账户管理业务

B2C网上支付

【例题1·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于个人网上银行业务的表述中，不正确的是（  ）。

A.B2B网上支付

B.查询银行卡的人民币余额

C.查询信用卡网上支付记录

D.网上购物电子支付

『正确答案』A

『答案解析』选项A，是企业网上银行子系统的功能。

（三）第三方支付

1.1.第三方支付的开户要求

非银行支付机构为个人开立支付账户的，同一个人在同一家支付机构只能开立一个Ⅲ类账户。

1.2.第三方支付方式种类

（1）线上支付方式。

网上支付和“移动支付中的远程支付”。

（2）线下支付方式。

POS机刷卡支付、拉卡拉等自助终端支付、电话支付、“手机近端支付”、电视支付等。

1.3.第三方支付行业分类

（1）金融型支付企业。

银联商务、快钱、易宝支付、汇付天下、拉卡拉等。

特点：

“无担保功能”，立足于企业端。

（2）互联网支付企业。

支付宝、财付通等。

特点：

“提供担保功能”，立足于个人消费者端。

【注意1】并非所有第三方支付都有担保功能！

【注意2】从事第三方支付业务，必须获得由中国人民银行颁发的支付业务许可证。

【例题2·判断题】非银行支付机构不得为单位开立支付账户。

（ ）

『正确答案』×

『答案解析』非银行支付机构为个人开立支付账户的，同一个人在同一家支付机构只能开立一个Ⅲ类账户。

支付机构为单位开立支付账户，应当参照《人民币银行结算账户管理办法》的相关规定，要求单位提供相关证明文件等。

 【例题3·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列属于线上支付的是（ ）。

A.网上银行支付

B.固定电话支付

C.电视支付

D.POS机刷卡支付

『正确答案』A

『答案解析』选项BCD，属于线下支付。

【例题4·单选题】消费者在超市购物，消费总金额500元，通过支付宝扫码方式使用中信银行信用卡结账。

根据支付结算法律制度的规定，下列说法正确的是（             ）。

A.A.支付宝属于银行卡清算机构

B.B.支付宝属于第三方支付机构

C.C.支付宝属于网上银行

D.D.消费者应支付收单结算手续费1.9元

『正确答案』B

『答案解析』选项ABC，支付宝属于第三方支付机构；选项D，通过支付宝扫码使用信用卡结账，其收单业务手续费由收单机构向特约商户收取。

【例题5·多选题】根据支付结算法律制度的规定，能提供担保功能的第三方支付品牌包括（ ）。

A.支付宝B.财付通C.银联商务D.快钱

『正确答案』AB

『答案解析』选项AB，属于互联网支付企业，依托自有电子商务网站，提供担保功能，以在线支付为主，立足于个人消费者端；选项CD，属于金融型支付企业，无担保功能，仅为用户提供支付产品和支付系统解决方案，侧重行业需求和开拓行业应用，立足于企业端。

考验：

汇兑（★）

（一）分类信汇、电汇。

（二）适用范围

单位、个人的各种款项结算均可使用。

（三）汇兑的记载事项——9项

表明“信汇”或“电汇”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；收款人名称；汇款人名称；汇入地点、汇入行名称；汇出地点、汇出行名称；委托日期；汇款人签章。

【注意】汇兑凭证记载的汇款人、收款人在银行“开立存款账户”的，必须记载其“账号”。

（四）“汇款回单”VS“收账通知”

1.汇款回单汇款回单只能作为汇出银行“受理”汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。

2.收账通知

收账通知是银行将款项“确已收入”收款人账户的凭据。

（五）撤汇

汇款人对汇出银行“尚未汇出”的款项可以申请撤销。

 【例题1·单选题】5月20日，甲报社以汇兑方式向李某支付稿费2000元。

下列情形中，甲报社可以申请撤销汇款的是（               ）。

A.银行已经汇出但李某尚未领取

B.银行尚未汇出

C.银行已向李某发出收账通知

D.拒绝领取

『正确答案』B

『答案解析』汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。

 【例题2·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列事项中，签发汇兑凭证必须记载的有（）。

A.确定的金额

B.收款人名称

C.委托日期

D.汇款人签章

『正确答案』ABCD

【例题3·单选题】根据支付结算法律制度的规定,下列关于汇兑业务办理的表述中,正确的是（）。

A.汇兑凭证记载的汇款人、收款人在银行开立存款账户的,必须记载其账号

B.汇入银行向收款人发出的收账通知不能作为银行将款项转入收款人账户的凭证

C.汇出银行签发的汇款回单,不能作为汇出银行受理汇款的依据

D.汇出银行签发的汇款回单,可以作为该笔汇款已转入收款人账户的证明

『正确答案』A

『答案解析』选项BCD，汇款回单只能作为汇出银行“受理”汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明；收账通知是银行将款项“确已收入”收款人账户的凭据。

考验：

委托收款（★）

（一）适用范围

单位和个人凭“已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明”办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。

同城异地均可使用。

（二）程序

1.签发委托收款凭证必须记载的事项

表明“委托收款”的字样；确定的金额；付款人名称；收款人名称；委托收款凭据名称及附寄单证张数；委托日期；收款人签章。

2.签发托收凭证

（1）委托收款以“银行以外的单位为付款人”的，委托收款凭证必须记载“付款人开户银行”名称；

（2）以“银行以外的单位”或在“银行开立存款账户的个人”为“收款人”的，委托收款凭证必须记载“收款人开户银行”名称；

（3）“未在银行开立存款账户的个人为收款人”，委托收款凭证必须记载“被委托银行”名称。

3.委托

收款人办理委托收款应向银行提交委托收款凭证和有关债务证明。

4.付款

（1）以银行为付款人的，银行应当在当日将款项主动支付给收款人。

（2）以单位为付款人的，银行应及时通知付款人，付款人应于接到通知的当日书面通知银行付款，如果付款人未在接到通知的次日起3日内通知银行付款的，视为同意付款。

【例题1·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列债务证明中，办理款项结算可以使用委托收款结算方式的有（             ）。

A.已承兑的商业汇票

B.转账支票

C.到期的债券

D.到期的存单

『正确答案』ABCD

『答案解析』单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。

选项B，也属于付款人债务证明，也可以使用委托收款方式结算。

【例题2·单选题】2020年1月15日，甲公司持一张到期银行承兑汇票到P银行办理委托收款，该汇票由Q银行承兑。

甲公司在委托收款凭证上可以不记载的事项是（               ）。

A.付款人Q银行B.收款人甲公司C.委托日期D.甲公司地址

『正确答案』D

『答案解析』签发委托收款凭证必须记载下列事项：

表明“委托收款”的字样；确定的金额；付款人名称

（选项A）；收款人名称（选项B）；委托收款凭据名称及附寄单证张数；委托日期（选项C）；收款人签章。

【例题3·多选题】根据支付结算法律制度的规定，关于委托收款结算方式的下列表述中，正确的有

（ ）。

A.银行在为单位办理划款时，付款人存款账户不足支付的，应通知付款人交足存款

B.单位凭已承兑的商业汇票办理款项结算，可以使用委托收款结算方式

C.以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载付款人开户银行名称

D.委托收款仅限于异地使用

『正确答案』BC

『答案解析』选项A，银行在办理划款时，付款人存款账户不足支付的，应通过被委托银行向收款人发出未付款项通知书；选项D，委托收款在同城、异地均可以使用。

【例题4·判断题】委托收款以单位为付款人的，银行收到委托收款凭证及债务说明，审查无误后应于当日将款项主动支付给收款人。

（             ）

『正确答案』×

『答案解析』委托收款以银行为付款人的，银行应当在当日将款项主动支付给收款人；以单位为付款人的，银行应及时通知付款人，付款人应于接到通知的当日书面通知银行付款。

【例题5·判断题】未在银行开立存款账户的个人，不能办理委托收款业务。

（ ）

『正确答案』×

『答案解析』未在银行开立存款账户的个人为收款人，委托收款凭证必须记载被委托银行名称。

考验：

国内信用证（★★★）

（一）概念

国内信用证，是指银行依照申请人的申请开立的、对相符交单予以付款的承诺。

（二）特点       

1.以“人民币”计价

2.“不可撤销”的跟单信用证

3.适用于“国内企、事业单位之间”的结算

4. 只限于转账结算，“不得支取现金”

（三）分类

1.即期信用证

开证行应在收到相符单据“次日起5个营业日”内付款。

2.远期信用证

开证行应在收到相符单据“次日起5个营业日内确认”到期付款，并在“到期日”付款。

【注意】（远期）信用证付款期限最长不超过“1年”。

（四）当事人

信用证业务当事人：

申请人、受益人、开证行、通知行、交单行、转让行、保兑行、议付行。

（五）程序

1.开证

（1）开证行“可要求”申请人交存一定数额的“保证金”，并可根据申请人资信情况要求其提供“抵押、质押、保证”等合法有效的担保。

（2）可以采用“信开”和“电开”两种方式。

2.保兑——类似于票据的“保证”

3.修改

4.通知

通知行可由开证申请人指定，如开证申请人没有指定，开证行有权指定。

5.转让——类似于票据的背书但有区别

转让行应第一受益人的要求，将可转让信用证的“部分或者全部”转为可由第二受益人兑用。

【注意】可转让信用证只能转让“一次”。

6.议付——类似于“贴现”

（1）信用证未明示可议付，任何银行不得办理议付；

（2）信用证明示可议付，如开证行仅指定一家议付行，未被指定为议付行的银行不得办理议付，被指定的议付行可自行决定是否办理议付。

7.索偿

（1）议付行议付时，必须与受益人书面约定是否有追索权。

（2）约定有追索权，到期不获付款议付行可向受益人追索；约定无追索权，到期不获付款议付行不得向受益人追索。

8.寄单索款

9.付款

若受益人提交了相符单据或开证行已发出付款承诺，即使申请人交存的保证金及其存款账户余额不付，开证行仍应在规定的时间内付款。

10.注销

开证行、保兑行、议付行未在信用证有效期内收到单据的，开证行可在信用证“逾有效期1个月后”予以注销。

【例题1·单选题】根据支付结算法律制度的规定，关于国内信用证的下列表述中，正确的是（）。

A.付款期限最长不超过6个月

B.以人民币计价，不可撤销

C.可支取现金

D.可转让信用证允许多次转让

『正确答案』B

『答案解析』选项A，信用证付款期限最长不超过1年；选项B，我国信用证为以人民币计价、不可撤销的跟单信用证；选项C，信用证只限于转账结算，不得支取现金；选项D，可转让信用证只能转让一次。

【例题2·单选题】下列关于国内信用证的说法中，错误的是（ ）。

A.即期信用证的开证行应在收到相符单据次日起5个营业日内付款

B.开证行可要求申请人交存一定数额的保证金

C.通知行只能由开证申请人指定

D.可转让信用证可以部分转为由第二受益人兑用

『正确答案』C

『答案解析』通知行可由开证申请人指定，如开证申请人没有指定，开证行有权指定。