中国银行内控规章制度.docx

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中国银行内控规章制度

中国银行内控规章制度

中国银行内控规章制度

【篇一：

中国银行a分行内部控制制度执行力研究】

中国银行xx分行内部控制制度执行力研究论文题目：

学专继续教育学院会计

班学号：

姓名：

103夜升26100509舒先菊

导师：

王俊秋

定稿日期：

年月日

金融业是国民经济的命脉,股份制商业银行在金融业中占主导地位银行业作为一个高风险!

高负债的行业,因其与整个国民经济的高度关联性,受到社会各界的高度关注,因此如何防范银行业风险和加强内部控制,己成为银行界和学术界共同研究的重要课题2006年12月我国银行业己经全面对外开放,入世过渡期己经结束,国际化竞争持续升级,我国各商业银行也加快了股份制改革的步伐。

中国银行于2004年先后成功在香港和上海上市，作为上市公司的xx分行，要想在国内外激烈的竞争环境中立于不败之地，除了在产品、服务、人才、信息等方面下功夫外，加强银行内部的管理控制也是十分重要的工作。

2009年6月，中国银监会副书记、副主席蒋定之同志在《采取得力措施，坚决遏制大型银行案件高发势头》的讲话中指出：

截止2009年5月底，五家大型银行除交通银行未发生案件外，工、农、建、中四家银行共发生案件17起；其中中国工商银行2起，中国农业银行9起，中国银行4起，中国建设银行2起。

以上数据应该给中国银行xx分行敲响警钟，如何健全中国银行xx分行的内部控制体系，增强全行员工的内部控制执行力，防范内部控制执行案件，已经是中国银行xx分行所面临的一个重要课题。

3.1中国银行xx分行的基本情况介绍.................................................................

3.2中国银行xx分行内控制度执行存在的问题分析.........................................

第四章提升中国银行xx分行内部控制制度执行力的对策................................

4.1健全内部控制执行的组织管理机制，提升管理者的执行力........................

4.2改革监督考核机制，强化员工的执行力度....................................................

4.3完善内部控制制度，提高内控制度执行力的运作效率..................................

4.4建立健全内部控制执行评价机制是保证内控执行力的重要手段................

第五章结束语........................................................................................................44

致谢............................................................................................................................45

参考文献........................................................................................................................46

第一章引言

1.1选题背景

自2000年我国加入世界贸易组织以来,我国加快了现代金融体制建设步伐国有商业银行更是积极探索和建立现代公司治理机制,提升赢利水平,加大不良资产的处理力度,通过国家注资加快了股份制改造和重组上市进程,以迎接!

应对2007年我国金融业的全面开放。

作为我国原四大国有银行之一的中国银行，是一家历史悠久的国际性银行，在我国的银行业有着举足轻重的地位。

根据国务院金融改革的要求和为了应对中国加入wto后激烈的银行业竞争，中国银行从2003年开始着手进行股份制改革，并于2004年成立了中国银行股份有限公司，先后在香港和上海成功上市。

尽管中国银行创造了许多历史的辉煌，也通过不断深化改革增强了自身的竞争力，但是，由于长久以来受到国家金融政策和国内经营环境的影响，根深蒂固的传统经营理念和管理方式并没有发生本质上的变化，加上股份制改革后相关的业务规章制度没有得到及时的修改、补充，导致了其在经营管理过程中的薄弱环节不断显现，违法违纪案件不断发生。

因此，如何提高全员内部控制管理意识，健全内部控制体系，加强全行员工的内部控制执行力，防范内部控制执行案件，增强中国银行xx分行内外竞争力，已经成为中国银行xx分行目前所面临的一个重要课题。

1.2研究意义

目前，国际金融自由化，经济全球化趋势日趋明显，金融创新层出不穷，而我国金融业也已经全面开放，国内、外竞争日益激烈，中国银行xx分行为了适应内外竞争，正在加速发展。

因此，在当前经济形势下，为了保障中国银行xx分行的健康、快速发展，对中国银行xx分行的内部控制制度执行力研究具有十分重要的现实意义。

第二、建立和完善内部控制体系，增强全行员工的内部控制执行力是适应我国加入wto后金融竞争的需要。

2006年底，我国已经兑现结束对外资银行5年缓冲期的承诺，全面开放金融市场。

外资银行进入我国后，他们凭借其在产品、服务、人才、信息技术和中间业务等方面的优势，以及先进的管理经验、严密的内部控制体系，对我国的银行业造成了很大的冲击。

在这种形势下，中国银行xx分行除了增加必要的一些硬件设施投入外，加强自身的内部控制管理是另一重要的选择。

因此，加强内部控制管理，增强全行员工的内部控制执行能力，提高自身的竞争力，才能在竞争中立于不败之地。

第三，建立和完善内部控制体系，增强全行员工的内部控制执行力是维护我国金融稳定的需要。

中国银行作为我国国有控股的四大国有银行之一，经营规模庞大，是我国银行业强有力的支柱，在我国银行业中扮演着十分重要的角色。

如果中国银行内部管理不善和内部控制执行不力，从而引发各类案件的话，势必会引起我国银行业的动荡，影响我国金融稳定。

因此，我国银监局于2007年重新颁布了《商业银行内部控制指引》，要求各商业银行加强内部控制管理，严防各类金融案件，维护我国金融稳定。

而中国银行xx分行处在其结构框架的中间位置，有着承上启下的作用，所以研究中国银行xx分行的内部控制制度，对中国银行来说，有着重要的意义。

1.3本文的主要研究内容

本论文以中国银行的某基层二级分行为研究对象，也就是按照行政规划的地市一级的分行。

本文的研究内容主要分为五章：

第一章为引言，阐述了本文的研究背景、意义和研究方法；第二章是内部控制和执行力相关文献，对国内外的研究现状作了简要评述，为下一章的论述打下基础；第三章为中国银行xx分行的内部控制制度执行力研究，对目前中国银行xx分行内部控制制度的总体建设情况进行了阐述，分析了中国银行xx分行内部控制制度执行力情况，指出了中国银行xx分行内部控制制度执行力方面存在的问题；在第四章部分，根据中国银行xx分行内部控制制度执行力方面存在的问题，提出了完善中国银行xx分行内部控制执行力的对策，首先，健全内部控制执行的组织管理机制，提升管理者的执行力；其次，改革监督考核机制，强化员工的执行力度第三，完善内部控制制度，提高内控制度执行力的运作效率；最后，建立健全内部控制执行的评价机制。

第五章为结束语，进行全文总结，虽然论文从不同角度，对中国银行xx分行的内部控制工作提出了意见和建议，但在现实工作中，中国银行xx分行的内部控制研究工作任重而道远。

第二章商业银行内部控制的理论研究

【篇二：

中国银行（601988）内部控制研究报告】

601988）内部控制研究报告

j12031402

陈晓吉

中国银行（

摘要

第一部分中国银行背景介绍...................................................1

第二部分中国银行内部控制五要素分析.........................................2

2.1内部环境分析............................................................2

2.1.1组织架构..........................................................2

2.1.2发展战略..........................................................3

2.1.3人力资源..........................................................5

2.1.4社会责任..........................................................5

2.1.5企业文化..........................................................5

2.2风险评估分析............................................................6

2.2.1风险分析..........................................................6

2.2.2风险应对..........................................................6

2.3控制活动................................................................7

2.3.1不相容职务分离控制................................................7

2.3.2授权审批控制......................................................7

2.3.3会计系统控制......................................................7

2.3.4财产保护控制......................................................8

2.3.5预算控制..........................................................9

2.3.6绩效考评控制......................................................9

2.3.7合同控制.........................................................10

2.4信息与沟通.............................................................10

2.5内部监督...............................................................10

2.5.1董事会专业委员会.................................................10

2.5.2监事会专门委员会.................................................12

第三部分中国银行内部控制不足及相关建议.....................................13

3.1中国银行内部控制不足...................................................13

3.1.1公司治理机制不够完善.............................................13

3.1.2忽视内部控制模式的建设...........................................13

3.1.3缺乏有效的风险管理控制机制.......................................13

3.1.4忽视内部控制模式的建设，缺乏有效的内部控制标准和规范的评价控制程序13

3.2相关建议...............................................................14

3.2.1完善内控机制,加强内控合规管理....................................14

3.2.2构建全方位、多层次的监督体系.....................................14

3.2.3重塑科学内控文化，营造良好内控环境...............................15

3.2.4借鉴国外先进经验，提高风险管理水平...............................15

第四部分总结..............................................................16

参考文献...................................................................17

摘要

银行是经营货币这类特殊商品的企业，为确保实现其经营目标，银行必须安装和运行适当有效的内部控制系统。

内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。

它是因加强经济管理的需要而产生的，是随着经济的发展而发展完善的。

在现如今，内部控制制度作为，现代银行管理的一个重要组成部分，内部控制的薄弱影响着银行的生存和发展，加强和完善内部控制已成为银行最关注的话题。

本文阐述了中国银行内部控制的五要素及其存在的不足之处并提出几点相应对策。

关键词：

中国银行；内部控制；控制环境；内部控制制度

【篇三：

内控合规】

内控合规记心间

——规范和自律

古代商鞅立木为信，确保了新法的顺利实施；包公刚正执法，促进了北宋的纲纪严明；人民解放军的三大纪律、八项注意，赢得了群众的全力支持，取得了抗战的胜利。

作为国有控股四大银行之一的中国银行，秉承着“追求卓越，诚信，绩效，责任，创新，和谐”的核心价值观，走过了百年辉煌，作为承载这荣耀的基石，内控和合规对于银行业的发展有着举足轻重的作用。

内控、合规是风险管理的要求，是银行工作者永恒的准绳。

对于银行业而言，就是要使我们所有的经营活动符合相应的法律法规和监管规定。

对于遵法守纪的员工，合规是一扇屏障，他们的利益在合规的屏障下得到保护；而对于违规操作的人，合规更是一条粗大的锁链，使他们无法在这个社会中胡作非为。

合规文化建设，就是要告诫我们，无论身处哪个岗位，负责何种工作，都不能没有法律的约束，无论何时何地都不能脱离制度的规范。

一个企业要持续的经营下去，风险控制便也要持续下去，尤其是银行业，更要把风险控制做好。

所以对一线员工的而言,学习和遵守《双十禁》和《八不得》也是我们首先要做到的。

最近通过认真学习文件，我更进一步认识到依法合规操作的必要性和紧迫性，深刻认识到违规操作导致高发案件的危害性。

作为一名综合柜员，银行业的“双十禁”和银监会的“八不得”是合规操作的基础，也是我们必须遵守的制度。

现就此次内控与合规的学习心得总结出以下几点，也是我对此次学习活动的一个理性的认识。

一、学习相关制度内容，增强依法合规操作的理念。

身为一名银行员工，加强自身对法律法规、规章制度的学习，提高风险防范意识是从源头上杜绝违规违章行为的重要方法。

银行本身就是高风险行业，在获得的利润的同时也面临着巨大的风险，如果风险不注意控制，那么很可能对企业的发展甚至生存造成不可估量的影响，从而也阻碍我们自身的前途、发展，甚至生活生存，所以我们必须把风险防范摆在重要的位置上。

从自身的岗位做起，自觉遵守银行的“铁算盘”、“铁规章”“铁账本”、《双十禁》和银监会的《八不得》中对于综合柜员的基本要求，严禁违规代客保管存单、折、卡、证等；严禁使用他人名章业务印章、有价单证；不得以各种形式参加非法集资活动；不得借银行名义或利用银行员工身份私自代客投资理财等等，抵制各种违纪、违规、违章行为，珍惜自己的职业生涯。

视制度如生命，纠违章如排雷，增强风险防范意识和自我保护意识，提高规范操作，从源头上预防案件的发生。

因此要切实防范金融风险，就必须注意加强平时法律法规的学习，通过警示教育，提高法律合规意识，打牢思想防线。

二、坚决执行各项规章制度，从自身做起，增强规章制度的执行。

我认为作为银行服务窗口的员工应从小事做起，一点一滴，合规操作。

在一个风险无时不在的行业中，无规矩不成方圆。

我会坚守规章制度，熟悉各项业务

流程，做到防范风险，人人有责，合规操作，从我做起。

工作处处有风险，谨慎认真最重要。

作为一名前台员工，我深深的感受到合规操作的重要性，我们一定要在自己的职责与权限范围内办理每一笔业务，认真做好每一件事，慎重对待每一笔业务，牢记“客户至上”、“以客户为中心”的宗旨，严格按照规范化服务的标准来对待每一位客户。

比如在实际工作中，我们经常会遇到开户资料不全的客户要求开户，不能支取现金的客户想违规提现，票据要素不全的要办理结算，要求柜员帮忙保管存折、存单凭证等现象，对于这些现实生活中经常遇到的情况，我们要在保证合规的前提下为客户提供服务，这就需要提高与客户沟通的技巧和提供多种解决方案的能力，在客户的要求不符合银行规章制度的时候，我们不能直截了当地回答“不”，而是要用良好的态度和合理的解释向客户说明不能办理的原因，在防范风险的同时依然提供了优质服务。

三、持续不断学习，做到与时俱进

银行法律法规和规章制度的学习不是一蹴而蹴的，关键要靠长期的学习和积累，要养成长期学习的习惯。

要将学习与实践结合起来，学以致用，持之以恒。

运用到工作中去，严格按照规定办理每一笔业务,每一次盖章，每一次签退，甚至与客户的言行都做到有据可依，严格要求自己，养成严谨的工作作风，只有这样，企业和个人才有发展的动力。

与此同时，要通过典型案例剖析，运用反面的教训警醒人，不断提高综合柜员遵守法律法规的自觉性。

只有这样才能加深理解，并能在工作中自觉做到不违章、不违纪，并自觉做一名遵纪守法，遵章守纪的合格员工。

四、廉洁自律，严格要求自己

由于我们是刚刚步入银行业的新人，对规章制度理解不够全面，只抱着努力做好工作、遵守纪律的想法，而忽视了对规章制度和相关法律法规的学习，时间长了可能会产生一些自由散漫的思想，导致违规违纪的情况发生。

通过这次《双十禁》和《八不得》的学习，使我深刻认识到，不学习法律法规的有关条文，不熟悉规章制度对各环节的具体要求，就不可能做到很好地遵守规章制度，也不可能成为一名合格的中行员工。

因此，掌握法律法规基本知识，学好内部的各项规章制度，对我们的工作和生活具有重要的指导意义和现实意义。

“合规成习惯，业务少风险”。

让我们从现在做起，把爱岗敬业当成习惯，把合规操作常留心间。

做平凡岗位上的专家，做合规文化的践行者。