生产设备采购与付款流程.docx

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生产设备采购与付款流程

生产设备采购与付款流程

一业务流程范围

1.涉及的业务范围

▪编制生产设备采购计划、签定合同、运输、结算、检验、入库、核对

2.所涉及的部门范围

▪物资供应部

▪财务部

二、目标

1.经营目标

▪保证适当的生产设备满足生产需求，及时采购。

▪货比三家，选择合适的采购价格合理采购，合理降低采购成本。

▪保证采购的数量和质量

▪物资采购合同符合合同法等国家法律、法规规定和控股公司内部规章制度。

2.财务目标

▪确保生产设备采购会计记录真实、准确、完整

▪保证采购业务的及时结算，确保采购资金的安全

▪保持公司信用

3.合规目标

▪符合国家有关法律、法规以及东莞新奥公司内部规章制度。

▪所购生产设备的质量符合国家有关规定

三风险

1.经营风险

▪生产设备质量不合格导致公司安全运营出现隐患。

▪采购不及时影响工程建设，导致工程造价增加、客户流失。

▪人情采购，导致设备质量不合格、采购成本增加。

▪采购计划安排不合理导致运杂费增加。

▪采购的材料与订单不符，导致质量差异

▪未经审核，擅自更改控股标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险

2.财务风险

▪采购交易没有及时入账，期末发生截止性错误。

▪没有准确和完整的财务记录。

▪虚假记录采购交易，导致资产流失。

▪付款不及时，引起购销双方矛盾，造成材料采购困难。

3.合规风险

▪采购合同不符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度的要求，导致商业纠纷和政府处罚，造成损失。

▪设备质量不合标准，引起质量纠纷

四相关会计科目

▪银行存款

▪现金

▪固定资产

▪低值易耗品

▪应付帐款（预付账款）

▪其他货币资金

五业务流程步骤：

5.1.请购：

5.1.1.公司物资管理部根据工程技术管理部需要在年度预算的范围内编制生产设备采购计划，在每月的25日前编制下月的〈生产设备采购计划〉，报财务部做生产设备采购的付款计划。

5.2.审批：

5.2.1.财务部审核物资管理部申报的下月生产设备采购计划，充分考虑实际需要和现有生产设备的数量，确定生产设备的采购和付款计划。

5.2.2.财务部根据控股公司审核后的〈办公设备采购和付款计划〉，在年度预算核定的范围内，编制资金计划，准备相应的资金。