特产果品加工项目可行性研究报告.docx
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特产果品加工项目可行性研究报告
特产果品加工项目可行性研究报告
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附表：
附表1：
总投资估算表
附表2-1：
土建工程投资明细表
附表2-2：
设备投资明细表
附表3：
流动资金估算表（增量）
附表4：
投资使用计划与资金筹措表
附表5-1：
总成本费用估算表
附表5-1-2：
外购原材料、燃料及动力成本估算表附表5-1-3：
工资及福利费估算表
附表6：
固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表
附表7-1：
利润与利润分配表
附表8：
销售收入、销售税金及附加和增值税估算表
附表9-1：
项目投资现金流量表
附件:
附件1：
项目单位营业执照副本复印件及税务登记证
附件2：
环保部门审批意见
附件3：
专利证书
附件4：
食品卫生许可证、全国工业产品生产许可证
附件5：
企业荣誉证明
第一章总论
1.1项目背景
1.1.1项目名称
年产500吨特产果品加工建设项目
1.1.2项目承办单位
某某药业有限责任公司
1.1.3企业法人
薛国良
1.1.4项目建设地点
某某市迎宾花园北区商铺
1.2承办单位概况
1.2.1单位概况
某某药业有限责任公司于2004年12月1日在某某省某某市安宁区莫高大道32号注册成立，公司主要经营药品，注册员工人数为400人，注册资本2000万元人民币。
1.3可性行研究报告编制依据
1.3.1可性行研究报告编制依据：
1.3.1.1国家发改委《轻工业建设项目可性行研究报告编制内容深度规定》QBJS5-2005
1.3.1.2国家发展改革委员会、建设部2006年8月发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）发改投资[2006]1325号；
1.3.1.3中国轻工总会1996年颁发的《轻工业建设项目估算办法》；
1.3.1.4国家发改委颁发的《轻工业工程设计概算办法》QBJS10-2005；
1.3.1.8国家颁布的有关行业规划、产业政策、法规和设计标准；
1.3.1.9项目承担单位提供的有关资料；
1.3.2可行性研究范围及主要内容
（1）项目建设必要性及产品市场分析；
（2）对市场预测、资源条件、建设规模和产品方案进行论证；
（3）确定生产的技术方案、设备方案、工艺路线和工程方案；
（4）对主要原材料、动力供应条件进行论证；
（5）确定总图运输、公用及辅助工程、节水措施、环境保护；
（6）对环境影响进行评价，确定劳动安全与防护措施；
（7）确定组织机构与人力资源配置，安排项目实施进度；
（8）项目的投资估算、财务评价、资金筹措及经济、社会效益分析。
1.4项目提出的理由和过程
1.4.1该项目符合山西省食品工业产业政策
2009年12月山西省政府出台了《关于促进山西醋产业加快发展若干意见的通知》简称“醋8条”。
众所周知，老陈醋是山西的特产，是山西的一张金质名片。
山西的酿醋历史源远流长，据有人考证，已有四千多年的历史。
醋对山西具有很强的影响力。
多年来，山西老陈醋的品质一直居四大名醋之首。
目前山西醋企300多家，年产量30多万吨，位居全国第一。
年消费量10万吨，是全国最大的食醋消费省，外地人把山西人亲切地称作“老醯儿”。
如今，醋已经不再是一种单纯的调味品了，它融入了更多的诸如养生保健、延年益寿、平衡人体、体味百态等方面的理念。
然而，多年来，因受包装差、附加值低、产品同质化严重、品牌营销有缺陷、不注重创新等影响，山西老陈醋的老大地位，从上个世纪末就受到严峻的挑战，镇江醋、山东醋等异军突起，在全国叫响了品牌，还走向了世界。
尽管行业发展陷入困顿，但是山西老陈醋依然具有走在同行业前列的实力。
我市清徐县和晋中市榆次区的醋行业发展已呈现集群优势，清徐县被冠为“中国醋都”。
“醋八条”的实施，对做大做强醋企业，是正逢其时，体现了政府力争把醋产业原本一个弱产业、小产业打造成一个大产业、强产业的信心和决心。
二○○九年五月山西省委、省人民政府贯彻落实党中央、国务院保增长、扩内需、调结构的总体要求，为积极应对国际金融危机的影响，促进全省食品产业持续健康快速发展，努力把食品产业培育发展成为新的支柱产业，出台了山西省食品产业调整和振兴规划。
规划明确提出山西食品工业要发挥我省在酒类、食醋、乳品等传统行业的比较优势，通过进一步优化整合、自主创新、引进技术、政策引导和资金扶持，做强品牌、壮大规模、提升竞争力，做大做强以知名品牌为支撑的三大传统食品产业。
其中，食醋制造业要推进骨干企业区域性整合中小企业，提高产业集中度，进一步提高山西陈醋在食醋市场的占有率，确保山西陈醋在食醋市场的品牌地位；积极开发适合不同人群的饮料醋、药用醋、风味醋、保健醋等系列产品，拓展食醋的应用领域，提高产品附加值。
由此看出，本项目的建设完全符合山西省食品工业发展规划。
1.4.2本项目建设通过醋生产工艺的改进，有利于促进山西省食醋行业健康发展
山西是闻名全国的食醋生产消费大省、酿醋业有着2000年悠久历史，食醋产量由1978年的1万多吨发展到2005年的28万吨，增加了28倍，占到了全国总产量的五分之一，产量居全国各省第一。
目前全省有一定规模的酿醋厂400多家，食醋酿造已成为山西省食品工业的重点行业之一。
虽然山西醋产量大、销量大、但利润低，加上部分个体小作坊以低质、低价产品充斥市场，山西食醋价格竞争异常激烈。
山西生产的食醋大部分都被山西人自己消费掉，只有少数卖到全国市场，出口产品则更少。
表面上看食醋行业欣欣向荣，实际上并不符合现代行业的发展趋势。
同时食醋占山西省食品工业的利税额只有5%左右，远远低于烟酒行业的85％的比例。
作为仅次于酿酒业的山西省第二大食品加工行业，酿醋业其产业优势并未体现出来。
我国加入WTO后，山西老陈醋的出口数量日益增加，国外对高品质、多功能食醋的要求已不仅仅局限于调味料市场，还包括饮料、保健食品等，山西食醋产业如果还守着自己传统老陈醋的牌子，不求变，不求新，将难以取得长足发展。
为了适应市场和消费者的需求，山西五谷香醋业有限公司在继承传统酿造工艺精华的基础上聘请国内、省内食醋研究专家，并和有关科研院所合作参照传统老陈醋生产工艺，引进中药提取技术，根据保健醋基醋的要求，调整用曲量、发酵时间、温度等工艺参数，以富含银杏黄铜和芦丁等黄酮物质的银杏和苦荞为原料，经传统老陈醋制作工艺陈酿后，在保持老陈醋功能的同时，增加了多种氨基酸及营养成分物质，使醋的功能更加明显。
项目的建设将食醋营养大众化、市场化、提高产品科技含量，产品将更具市场竞争力。
因此，该项目的实施，将增强醋的保健功能，增加醋产品品种，扩大消费层面，这对发展和壮大食醋产业，促进山西省食醋行业的健康发展，开辟了新途径。
1.4.3本项目建设是充分发挥山西省食醋及杂粮资源优势促进食品加工业的发展，加快山西省产业结构调整，增加农民收入，提高农业竞争力的需要
山西具有发展小杂粮得天独厚的条件，是全国负有盛名的“小杂粮王国”，而目前山西省小杂粮大部分作为原料出售，小杂粮的加工转化能力弱，小杂粮的高附加值并没有真正体现出来，优势产业的优势并不十分明显。
因此，充分利用山西的资源优势，大力发展小杂粮深加工业，提高其附加值，是解决山西农业发展的根本途径。
食醋作为山西省的四大支柱产业之一，是山西省仅次于酿酒业的第二大食品加工业，每年可消耗25万吨的高梁、大麦等粮食作物。
该项目的实施。
将充分利用山西省丰富的杂粮资源，开发出具有保健作用的保健醋，不仅有利于提高山西省醋业生产技术水平，发挥山西省先进的老陈醋酿造工艺，促进醋业产品结构调整，而且有利于解决农民杂粗产品销路难、售价低的问题：
保障农民利益，增加农民收入。
同时通过新型醋产品的开发，对促进山西省食品工业的发展，调整山西省农业产业结构，加快山西省经济结构的调整，增强山西省经济的可持续发展能力，提高山西省农业竞争能力均具有十分重要的意义。
1.4.4本项目的建设有利于加快当地农产品加工步伐，带动区域经济的发展
近年来，清徐县充分发挥区位、资源、人文、技术、环境优势，大力调整优化农业和农村经济结构，改善农业基础条件：
使粗食生产跻身于全国优质商品粗基地县的行列。
全县基本形成了粮、菜、果、经28：
10：
5：
2的种植格局。
据省农业厅统计。
2010年清徐县小麦播种面积2000多公顷，总产量9969吨，高粱种植面积720公顷，总产量5052吨。
小麦、高梁是当地农业种植主要品种，也是农民收入主要来源。
正是由于清徐县具有发展食醋生产得天独厚的资源条件，使清徐成为闻名海内外的山西老陈醋发源地，全国最大的食醋生产基地。
本项目在山西五谷香醋业有限公司进行多年食醋生产的基础上，开发新型银杏苦荞保健醋产品，项目的建设将进一步扩大公司醋生产规模，加大当地杂粮深加工能力，增加醋产品科技含量，提高产品附加值，使企业不断发展壮大。
加快当地农产品加工转化步伐，促进区域经济的发展。
1.4.5本项目的建设有利于提高企业产品科技含量，增加产品附加值
山西醋目前每吨平均售价为2000-4000元，而同为四大名醋之一的镇江香醋，每吨醋平均价一格却达4000--6000元，两者价格差竟然在一倍以上。
山西醋厂普遍规模较小，利润甚微，而且存在“多、乱、小”的格局。
“多”导致了窝里斗，“乱”孽生了假冒，“小”制约了全面发展。
传统醋业生产是一个微利行业，加上很多小型醋厂为了牟取暴力，丢弃了老陈醋的必需工艺，制假卖假，进一步冲击山西名醋市场，要在山西醋业发展中寻求突破，研制生产附加值高的保健醋产品是一条切实可行的路子。
山西五谷香醋业有限公司在多年醋生产的基础上，通过有关科研院所合作，采用老陈醋传统生产工艺与先进设备相结合的生产工艺。
经科学配方，研制出特色银杏苦荞保健醋产品。
保健醋生产车间按照GMP标准进行建设，并引入HACCP安全管理体系，生产的一吨保健醋市场价格能卖到两万元左右，是普通老陈醋的5一10倍，而一吨保健醋生产成本在一万元左右，产品附加值大大增加。
1.4.6项目的建设有利于调整企业醋产品结构，提高产品市场竞争力，增加企业效益
项目的建设通过保健醋的生产，将可改善企业现产品主要为陈醋，盈利水平较低的现状。
在山西醋产业发展中开辟新途径，项目实施以后，产品品种增加，市场风险分化，增强了企业适应时间市场环境变化的能力。
并使企业的生产能力得到迅速扩张，扩大市场影响力．有利于加快企业品牌建设的步伐，项目实施后年可为企业新增销售收入10800万元：
上缴税金2068万元，净利润2743万元，在大幅度增加当地财政收的同时，增加企业效益。
1.5项目概况
1.5.1拟建地点
山西五谷香醋业有限公司，年产10000吨银杏苦荞醋加工建设项目，拟建地点在山西省清徐县。
1.5.2建设规模与目标
该项目的建设规模是年产10000吨银杏苦荞醋，采用精致盒包装，达到国内保健醋规模化生产先进水平，为本地区农民脱贫致富创造条件。
1.5.3主要建设条件
山西五谷香醋业有限公司雄锯于“中国老陈醋之乡”——清徐县，公司经过多年的发展，现已形成了以原料基地、科研开发、制曲酿造、包装运输、营销策划、旅游文化为一体的综合性企业。
公司拥有自已的科研研发人员，现有技术人员18人，同时还与国内诸多大中专院校、科研单位建立起了科研性合作关系，有着较强的科研优势。
公司开发的银杏苦荞醋荣获国家专利，是山西醋业发展史上里程碑式的创新工程。
几年来，该公司科研开发中心不断与有关科研人员协作，相继开发出系列保健醋等30多个新品种，为增强企业发展后劲、拓宽国内外市场、提高企业市场竞争能力奠定了坚实的基础。
1.5.4项目总投资与效益
项目总投资10022万元，其中建设投资为7581万元，流动资金为2441万元。
项目年销售收入10800万元，年创利润2743万元，年上缴税金2068.7万元，投资利税率49.5%，投资利润率36.5%，财务内部收益率23.7%（税后），投资回收期5.3年（税后，含建设期），盈亏平衡点28.3%。
1.5.5主要技术经济指标
表1-1主要技术经济指标表
序号
指标名称
单位
增量
1
总资金
万元
10022.44
固定资产投资
万元
7581.47
建设投资
万元
7444.22
建设期利息
万元
137.25
流动资金投资
万元
2440.97
2
建设规模
吨
10000.00
银杏苦荞醋250ml
吨
1000.00
银杏苦荞醋500ml
吨
9000.00
3
总成本
万元
5843.78
4
出厂价
银杏苦荞醋250ml
元/吨
18000.00
银杏苦荞醋500ml
元/吨
10000.00
5
年总销售额
万元
10800.00
银杏苦荞醋250ml
万元
1800.00
银杏苦荞醋500ml
万元
9000.00
6
利税、利润额
利税总额
万元
4956.22
销售税金及附加
万元
144.28
所得税
万元
914.42
销售利润
万元
3657.69
8
利税率指标
投资利税率
49.45%
投资利润率
36.50%
9
盈亏平衡指标
以生产能力表示
28.15%
以产品产量表示
吨
2815.47
10
劳动生产力指标
全员劳动生产率
万元/人年
69.68
全员实物劳动生产率
吨/人年
64.52
11
财务指标
a
所得税前
财务内部收益率
%
32.16
财务净现值
万元
9861.42
投资回收期:
含建设期
年
4.40
不含建设期
年
3.40
b
所得税后
财务内部收益率
%
23.70
财务净现值
万元
5488.39
投资回收期:
含建设期
年
5.31
不含建设期
年
4.31
1.6综合评价
1.项目建设的必要性和可行性
项目单位扩建年产10000吨银杏苦荞醋生产线项目，符合国家和山西省加速产业结构调整政策，产品技术含量高，工艺技术可靠，产品区域特色明显。
该企业具有良好的实施条件，通过该项目的实施不仅延长和完善了产业链，而且壮大了当地的主导产业，增加了农民收入，增强了当地经济的综合竞争力，推动了当地社会主义新农村建设。
2.结论与建议
（1）该项目充分利用山西老陈醋传统工艺，根据保健醋基醋的要求，调整用曲量、发酵时间、温度等工艺参数，结合现代食品加工技术和山西优质杂粮优势，以富含黄酮物质的银杏与苦荞为原料，经传统老陈醋制作工艺陈酿后，在保持老陈醋功能的同时，增加了多种氨基酸及营养成分物质，使醋的功能更加明显。
与企业原有的老陈醋加工有机结合，符合食品加工业的发展方向，区域特色明显。
（2）本项目的开发可以促进当地经济的发展，带动农民种植小杂粮的积极性，为农民致富开辟了一条有效途径，同时还可带动当地小杂粮种植业的发展，具有较大的社会效益。
（3）项目产品充分将杂粮特色和老陈醋传统工艺有机融合，所生产的保健醋兼具了杂粮和老陈醋的双重营养，不仅口感好，而且富含苦荞黄酮、氨基酸等多种营养成分。
产品生产设备及工艺先进，科技含量较高。
与现有的传统老陈醋相比较，具有明显的竞争优势，发展前景广阔，产品销售有保障。
项目必要可行。
建议项目单位尽快落实项目建设前期的有关工作,以确保项目顺利实施，尽早发挥其应有的效益。
第二章市场分析与销售方案
2.1市场分析
2.1.1项目产品市场供求现状
我国食醋工业持续快速、稳定的增长，年递增速度达10％以上，2004年我国食醋总产量达到300万吨扩按3.5%醋酸计算）全国知名食醋生产企业一镇江恒顺醋业集团，年产量已达10多万吨。
出口量超过2000吨，是全国食醋行业生产规模最大的企业，醋产品年销售额达2.3亿元。
我国的保健醋是这几年刚发展起来的，保健醋生产处于起步阶段，由于市场运作及产品开发的滞后，保健醋产量不大，在饮料市场一直充当着配角。
但是独特的口味、特殊的保健功效是保健醋很好的卖点，使之今后醋产业发展的重点和热点。
食醋的保健功能已经为人民群众所认识、所接受，醋的酿造在我国有两千多年历史，我国食醋生产工艺在世界上独具一格。
据记载，到隋朝时，食醋就已是普通的调味品了。
但食醋具有的保健功能却是近年才为人们所重视。
在发达国家出现的保健食品热潮中，把保健醋、饮料醋推向了市场。
经研究，发达国家越来越重视食醋的保健功能和疗效，特别是日本，在这方面取得了显著效果，投入相当的人力和财力研制食醋保健品。
我国在这方面起步较晚。
最近几年，人们也逐渐认识了食醋的保健功能，就是普通中、高档食醋的销售也逐年增加，许多家庭自制醋蛋饮料、蜂蜜醋饮料、红糖醋饮料，用来预防、治疗疾病和消热解暑。
在这个水到渠成的大气候下，食醋生产企业应顺应时代潮流，开发保健醋满足市场消费的需要。
2.1.2市场前景分析
随着世界人口老龄化的发展。
如何开发一些新食品以适应老年人的需要己成为食品工业的当务之急。
近几年来，中老年患高血脂症的人数越来越多，在国外这种现象更加突出。
高血脂症是诱发老年心血管疾病的主要因素。
因此开发以老陈醋为主要原料，复配苦荞、决明子等具有降脂功能的药食同源的植物精华成分，生产降脂保健醋是预防中老年人高血脂症的重要途径。
山西五谷香醋业有限公司生产的银杏苦荞醋已于2005年获得国家专利。
其产品质量稳定，符合该产品的企业标准，投放市场后反应很好，2010年在上海世博会上，该产品受到国内外客商的好评，出现供不应求的局面。
在西欧、日本和美国兴起的保健食品热愈演愈烈，滋补食品、强化食品、保健饮料等应有尽有，而食醋保健品却很少。
我国的保健食品市场近几年虽然也很活跃，但是离人民群众的需要还相差甚远。
由此可见项目的建设有着广阔的市场前景。
2.1.3项目产品的市场竞争优势分析
1、本项目采用老陈醋生产技术及中药提取技术，采用的醋基山西老陈醋，是利用具有黄酮物质的苦荞作为发酵原料，经老陈醋传统制作工艺陈酿后，使醋的功能更加明显，富含多种氨基酸及营养成分物质，增加了产品的有效功能成分。
2、根据我国城市和部分富裕的乡镇同广大农村不同的消费层次，开发不同消费档次的保健醋，制定不同的价格层次，可适应不同币场的需求。
3、本项目保健醋的生产完全按照保健食品及GMP标准进行生产，产品质量有保障。
4、项目建设地有着丰富的保健醋原料资源，原料价格上具有很大优势，可以大大降低产品成本，使项目产品在市场上的同类产品中更具竞争优势。
2.2销售策略、方案和营销模式
本项目投产后，为树立品牌，稳定销售价格，产品顺利进入全国市场，企业需要从以下几方面采取措施进行营销活动：
（1）依托山西五谷香醋业有限公司多年形成的产品销售网络、积累的丰富营销经营，开展营销活动，使产品在较短的时间进入市场，不断扩大其市场占有率。
（2）以展销会、展览会、减价销售、数量折扣等方式开展营业推广。
这是一种短期诱导性的、战术性的促销方式，目的是鼓励现有客户大量、重复购买，中间商大量销售。
（3）实行代理销售制。
在稳定现有代理商的基础上，继续选择一批有实力的商业公司或代理商，由他们总代理进行销售，利用他们人地熟悉和资金实力的优势进行产品促销活动。
对经济实力强的代理商、批发商，可以实行预缴定金、定期结算；对信誉一般的中间商，实行款到发货。
总之，根据不同的销售对象。
给子不同的差价等级优惠。
（4）加强品牌建设。
企业要不断加强对品牌的宣传，实施品牌战略，提高品牌价值。
当今社会，产品的竞争就是品牌的竞争，以品牌带动产业发展，是企业发展、取胜的法宝之一。
2.3市场风险分析
2.3.1市场风险因素分析
本项目为保健醋产品生产，产品虽经投放市场，反映良好，但是随着生产规模的大幅度扩大，市场压力会相应增大，同时醋产品新品种要为广大消费者所接受有一个过程，这是影响未来产品市场的风险因素。
2.3.2防范和降低风险对策
为了适应产品规模扩张和产品结构的变化，需要企业进一步加强市场营销工作，加强产品宣传力度，进行诱导性消费，并培养一支训练有素、业务能力强的营销队伍，增强市场开拓能力。
第三章建设规模与产品方案
3.1建设规模
本项目所选用的设备，设计能力以300个工作日、每日二班进行选型。
本项目方案前处理设备生产能力留有余地，为项目今后的发展和能力扩大，留有一定的发展空间。
项目年产银杏苦荞醋系列产品10000吨。
本项目所需的原材料，辅料及包装材料，国内均可解决，并能常年保证供应，因此对生产规模无影响；能源如水、电、汽本方案均留有发展余地，对生产规模也无影响；流动资金估算是以年产银杏苦荞醋系列产品10000吨规模为依据，若今后扩大生产规模可向当地银行申请贷款作为流动资金。
3.2建设方案
本项目的建设方案为年产银杏苦荞醋系列产品10000吨，包装规格为精装和普通包装，外用纸箱包装，规格为250ml/瓶；20瓶/箱。
产品名称
产品规格
包装形式
产量（T/A）
备注
银杏苦荞醋
250ml
精包装
1000
新增
银杏苦荞醋
500ml
玻璃瓶装
9000
新增
合计
10000
第四章厂址选择
4.1 项目区概况
4.1.1建设地点选择
山西五谷香醋业有限公司，位于“醋都”清徐，属大原市郊，地理座标为东径112°l0'一一112°38'，北纬38°28'一一37°47'北纬之间。
东西长40.5公里，南北宽35.8公里，全县总面积609.13平方公里。
占太原市土地面积的8.82％。
项目建设地点地势平坦。
紧靠公路和铁路，交通、通讯方便，水、电供应均可满足项目建设的需要。
原料、产品的进出十分方便。
由于场址位于平坦地带，周围没有山丘和河川。
无山洪威肋、和河川泛滥之虞。
但该地区属强地震区。
根据中国地震烈度图、山西城市（县城）地震烈度表，清徐县为7度地震烈度区，在工程建筑方面要求设防，严格遵守建筑抗震设计规范要求进行设计和施工。
4.1.2自然条件
清徐县境内山区、山前洪积扇区、平川区面积分别为159.22平方公里、71.5平方公里和378.41平方公里。
分别占总面积的26.2%,11.77％和62.03%。
境内地势西北高，东南低，西北山地占全境面积三分之一，属吕梁山余支，主峰庙前山，海拔1865.8米。
东南平原约占全境面积三分之二。
汾河纵穿中部全境，潇河流经清徐县东部。
平原地区沟渠纵横，灌溉方便。
全县属暖温带半干旱大陆性气候，四季分明，春季干燥多风。
夏季炎热，雨水集中，多年平均降雨量438.0毫米，秋季天高气爽，冬季寒冷少雪。
境内为光能资源高值区，年平均日照时数2578小时，平均气温在9.6-10.5℃左右，最热月为7月份，平均气温为24℃，最冷月为1月份平均气温为-5.6℃，年积温在3775.1-4235.4℃之间，无霜期在160-186天之间。
多年平均地表水资源可利用量为5553.万方。
全县境内有汾河纵穿中部全境，潇河流经本县东部，另有乌马河、象峪河、石灰河、大峪河、小峪河等16条河流。
平均年径流量为960.1万方。
平原地区水源充沛，灌溉方便。
全县地下水资源储量为12802.6万方，可开采储量为10410.4万方，已开发利用总量为8852.9万方。
4.1.3社会经济状况
清徐县
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