excel 财务函数五.docx

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excel财务函数五

财务函数（五）

　　1.ACCRINT

用途：

返回定期付息有价证券的应计利息。

　　语法：

ACCRINT（issue，first_interest，settlement，rate，par，frequency，basis）

　　参数：

Issue为有价证券的发行日，First_interest是证券的起息日，Settlement是证券的成交日（即发行日之后证券卖给购买者的日期），Rate为有价证券的年息票利率，Par为有价证券的票面价值（如果省略par，函数ACCRINT将par看作$1000），Frequency为年付息次数（如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4）。

　　2.ACCRINTM

　　用途：

返回到期一次性付息有价证券的应计利息。

　　语法：

ACCRINTM（issue，maturity，rate，par，basis）

　　参数：

Issue为有价证券的发行日，Maturity为有价证券的到期日，Rate为有价证券的年息票利率，Par为有价证券的票面价值，Basis为日计数基准类型（0或省略时为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360）。

　　3.AMORDEGRC

　　用途：

返回每个会计期间的折旧值。

　　语法：

AMORDEGRC（cost，date_purchased，first_period，salvage，period，rate，basis）

　　参数：

Cost为资产原值，Date_purchased为购入资产的日期，First_period为第一个期间结束时的日期，Salvage为资产在使用寿命结束时的残值，Period是期间，Rate为折旧率，Basis是所使用的年基准（0或省略时为360天，1为实际天数，3为一年365天，4为一年360天）。

　　4.AMORLINC

　　用途：

返回每个会计期间的折旧值，该函数为法国会计系统提供。

如果某项资产是在会计期间内购入的，则按线性折旧法计算。

　　语法：

AMORLINC（cost，date_purchased，first_period，salvage，period，rate，basis）

　　参数：

Date_purchased为购入资产的日期，First_period为第一个期间结束时的日期，Salvage为资产在使用寿命结束时的残值，Period为期间，Rate为折旧率，Basis为所使用的年基准（0或省略时为360天，1为实际天数，3为一年365天，4为一年360天）。

　　5.COUPDAYBS

　　用途：

返回当前付息期内截止到成交日的天数。

　　语法：

COUPDAYBS（settlement，maturity，frequency，basis）

　　参数：

Settlement是证券的成交日（即发行日之后证券卖给购买者的日期），Maturity为有价证券的到期日，Frequency为年付息次数（如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4），Basis为日计数基准类型（0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360）。

　　6.COUPDAYS

　　用途：

返回成交日所在的付息期的天数。

　　语法：

COUPDAYS（settlement，maturity，frequency，basis）

　　参数：

Settlement是证券的成交日（即发行日之后证券卖给购买者的日期），Maturity为有价证券的到期日（即有价证券有效期截止时的日期），Frequency为年付息次数（如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4），Basis为日计数基准类型（0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360）。

　　7.COUPDAYSNC

　　用途：

返回从成交日到下一付息日之间的天数。

　　语法：

COUPDAYSNC（settlement，maturity，frequency，basis）

　　参数：

Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Frequency为年付息次数（如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4），Basis为日计数基准类型（0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360）。

　　8.COUPNUM

　　用途：

返回成交日和到期日之间的利息应付次数，向上取整到最近的整数。

　　语法：

COUPNUM（settlement，maturity，frequency，basis）

　　参数：

同上

　　9.COUPPCD

　　用途：

用途：

返回成交日之前的上一付息日的日期。

　　语法：

COUPPCD（settlement，maturity，frequency，basis）

　　参数：

同上

　　10.CUMIPMT

　　用途：

返回一笔贷款在给定的start-period到end-period期间累计偿还的利息数额。

　　语法：

CUMIPMT（rate，nper，pv，start_period，end_period，type）

　　参数：

Rate为利率，Nper为总付款期数，Pv为现值，Start_period为计算中的首期（付款期数从1开始计数），End_period为计算中的末期，Type为付款时间类型（0（零）为期末付款，1为期初付款）。

　　11.CUMPRINC

　　用途：

返回一笔贷款在给定的start-period到end-period期间累计偿还的本金数额。

　　语法：

CUMPRINC（rate，nper，pv，start_period，end_period，type）

　　参数：

Rate为利率，Nper为总付款期数，Pv为现值，Start_period为计算中的首期（付款期数从1开始计数），End_period为计算中的末期，Type为付款时间类型（0（零）为期末付款，1为期初付款）。

　　12.DB

　　用途：

使用固定余额递减法，计算一笔资产在给定期间内的折旧值。

　　语法：

DB（cost，salvage，life，period，month）

　　参数：

Cost为资产原值，Salvage为资产在折旧期末的价值（也称为资产残值），Life为折旧期限（有时也称作资产的使用寿命），Period为需要计算折旧值的期间。

Period必须使用与life相同的单位，Month为第一年的月份数（省略时假设为12）。

　　13.DDB

　　用途：

使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算一笔资产在给定期间内的折旧值。

　　语法：

DDB（cost，salvage，life，period，factor）

　　参数：

Cost为资产原值，Salvage为资产在折旧期末的价值（也称为资产残值），Life为折旧期限（有时也称作资产的使用寿命），Period为需要计算折旧值的期间。

Period必须使用与life相同的单位，Factor为余额递减速率（如果factor省略，则假设为2）。

　　14.DISC

　　用途：

返回有价证券的贴现率。

　　语法：

DISC（settlement，maturity，pr，redemption，basis）

　　参数：

Settlement是证券的成交日（即在发行日之后，证券卖给购买者的日期），Maturity为有价证券的到期日，Pr为面值$100的有价证券的价格，Redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，Basis为日计数基准类型（0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360）。

　　15.DOLLARDE

　　用途：

将按分数表示的价格转换为按小数表示的价格，如证券价格，转换为小数表示的数字。

　　语法：

DOLLARDE（fractional_dollar，fraction）

　　参数：

Fractional_dollar以分数表示的数字，Fraction分数中的分母（整数）。

　　16.DOLLARFR

　　用途：

将按小数表示的价格转换为按分数表示的价格。

　　语法：

DOLLARFR（decimal_dollar，fraction）

　　参数：

Decimal_dollar为小数，Fraction分数中的分母（整数）。

　　17.DURATION

　　用途：

返回假设面值$100的定期付息有价证券的修正期限。

期限定义为一系列现金流现值的加权平均值，用于计量债券价格对于收益率变化的敏感程度。

　　语法：

DURATION（settlement，maturity，couponyld，frequency，basis）

　　参数：

Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Coupon为有价证券的年息票利率，Yld为有价证券的年收益率，Frequency为年付息次数（如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4），Basis日计数基准类型（0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360）。

　　18.EFFECT

　　用途：

利用给定的名义年利率和一年中的复利期次，计算实际年利率。

　　语法：

EFFECT（nominal_rate，npery）

　　参数：

Nominal_rate为名义利率，Npery为每年的复利期数。

　　19.FV

　　用途：

基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。

　　语法：

FV（rate，nper，pmt，pv，type）

　　参数：

Rate为各期利率，Nper为总投资期（即该项投资的付款期总数），Pmt为各期所应支付的金额，Pv为现值（即从该项投资开始计算时已经入帐的款项，或一系列未来付款的当前值的累积和，也称为本金），Type为数字0或1（0为期末，1为期初）。

　　20.FVSCHEDULE

　　用途：

基于一系列复利返回本金的未来值，用于计算某项投资在变动或可调利率下的未来值。

　　语法：

FVSCHEDULE（principal，schedule）

　　参数：

Principal为现值，Schedule为利率数组。

　　21.INTRATE

　　用途：

返回一次性付息证券的利率。

　　语法：

INTRATE（settlement，maturity，investment，redemption，basis）

　　参数：

Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Investment为有价证券的投资额，Redemption为有价证券到期时的清偿价值，Basis日计数基准类型（0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360）。

　　22.IPMT

　　用途：

基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款在某一给定期限内的利息偿还额。

　　语法：

IPMT（rate，per，nper，pv，fv，type）

　　参数：

Rate为各期利率，Per用于计算其利息数额的期数（1到nper之间），Nper为总投资期，Pv为现值（本金），Fv为未来值（最后一次付款后的现金余额。

如果省略fv，则假设其值为零），Type指定各期的付款时间是在期初还是期末（0为期末，1为期初）。

　　23.IRR

　　用途：

返回由数值代表的一组现金流的内部收益率。

　　语法：

IRR（values，guess）

　　参数：

Values为数组或单元格的引用，包含用来计算返回的内部收益率的数字。

Guess为对函数IRR计算结果的估计值。

　　24.ISPMT

　　用途：

计算特定投资期内要支付的利息。

　　语法：

ISPMT（rate，per，nper，pv）

　　参数：

Rate为投资的利率，Per为要计算利息的期数（在1到nper之间），Nper为投资的总支付期数，Pv为投资的当前值（对于贷款来说pv为贷款数额）。

　　25.MDURATION

　　用途：

返回假设面值$100的有价证券的Macauley修正期限。

　　语法：

MDURATION（settlement，maturity，coupon，yld，frequency，basis）

　　参数：

Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Coupon为有价证券的年息票利率，Yld为有价证券的年收益率，Frequency为年付息次数（如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4），Basis日计数基准类型（0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360）。

　　26.MIRR

　　用途：

返回某一期限内现金流的修正内部收益率。

　　语法：

MIRR（values，finance_rate，reinvest_rate）

　　参数：

Values为一个数组或对包含数字的单元格的引用（代表着各期的一系列支出及收入，其中必须至少包含一个正值和一个负值，才能计算修正后的内部收益率），Finance_rate为现金流中使用的资金支付的利率，Reinvest_rate为将现金流再投资的收益率。

　　27.NOMINAL

　　用途：

基于给定的实际利率和年复利期数，返回名义年利率。

　　语法：

NOMINAL（effect_rate，npery）

　　参数：

Effect_rate为实际利率，Npery为每年的复利期数。

　　28.NPER

　　用途：

基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资（或贷款）的总期数。

　　语法：

NPER（rate，pmt，pv，fv，type）

　　参数：

Rate为各期利率，Pmt为各期所应支付的金额，Pv为现值（本金），Fv为未来值（即最后一次付款后希望得到的现金余额），Type可以指定各期的付款时间是在期初还是期末（0为期末，1为期初）。

　　29.NPV

　　用途：

通过使用贴现率以及一系列未来支出（负值）和收入（正值），返回一项投资的净现值。

　　语法：

NPV（rate，value1，value2，...）

　　参数：

Rate为某一期间的贴现率，Value1，value2，...为1到29个参数，代表支出及收入。

　　30.ODDFPRICE

　　用途：

返回首期付息日不固定的面值$100的有价证券的价格。

　　语法：

ODDFPRICE（settlement，maturity，issue，first_coupon，rate，yld，redemption，frequency，basis）

　　参数：

Settlement为证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Issue为有价证券的发行日，First_coupon为有价证券的首期付息日，Rate为有价证券的利率，Yld为有价证券的年收益率，Redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，Frequency为年付息次数（如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4），Basis为日计数基准类型（0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360）。

　　31.ODDFYIELD

　　用途：

返回首期付息日不固定的有价证券（长期或短期）的收益率。

　　语法：

ODDFYIELD（settlement，maturity，issue，first_coupon，rate，pr，redemption，frequency，basis）

　　参数：

Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Issue为有价证券的发行日，First_coupon为有价证券的首期付息日，Rate为有价证券的利率，Pr为有价证券的价格，Redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，Frequency为年付息次数（按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4），Basis为日计数基准类型（0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360）。

　　32.ODDLPRICE

　　用途：

返回末期付息日不固定的面值$100的有价证券（长期或短期）的价格。

　　语法：

ODDLPRICE（settlement，maturity，last_interest，rate，yld，redemption，frequency，basis）

　　参数：

Settlement为有价证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Last_interest为有价证券的末期付息日，Rate为有价证券的利率，Yld为有价证券的年收益率，Redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，Frequency为年付息次数（如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4），Basis为日计数基准类型（0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360）。

　　33.ODDLYIELD

　　用途：

返回末期付息日不固定的有价证券（长期或短期）的收益率。

　　语法：

ODDLYIELD（settlement，maturity，last_interest，rate，pr，redemption，frequency，basis）

　　参数：

Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Last_interest为有价证券的末期付息日，Rate为有价证券的利率，Pr为有价证券的价格，Redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，Frequency为年付息次数（如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4），Basis为日计数基准类型（0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360）。

　　34.PMT

　　用途：

基于固定利率及等额分期付款方式，返回贷款的每期付款额。

　　语法：

PMT（rate，nper，pv，fv，type）

　　参数：

Rate贷款利率，Nper该项贷款的付款总数，Pv为现值（也称为本金），Fv为未来值（或最后一次付款后希望得到的现金余额），Type指定各期的付款时间是在期初还是期末（1为期初。

0为期末）。

　　35.PPMT

　　用途：

基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资在某一给定期间内的本金偿还额。

　　语法：

PPMT（rate，per，nper，pv，fv，type）

　　参数：

Rate为各期利率，Per用于计算其本金数额的期数（介于1到nper之间），Nper为总投资期（该项投资的付款期总数），Pv为现值（也称为本金），Fv为未来值，Type指定各期的付款时间是在期初还是期末（1为期初。

0为期末）。

　　36.PRICE

　　用途：

返回定期付息的面值$100的有价证券的价格。

　　语法：

PRICE（settlement，maturity，rate，yld，redemption，frequency，basis）

　　参数：

Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Rate为有价证券的年息票利率，Yld为有价证券的年收益率，Redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，Frequency为年付息次数（如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4），Basis为日计数基准类型（0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360）。

　　37.PRICEDISC

　　用途：

返回折价发行的面值$100的有价证券的价格。

　　语法：

PRICEDISC（settlement，maturity，discount，redemption，basis）

　　参数：

Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Discount为有价证券的贴现率，Redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，Basis为日计数基准类型（0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360）。

　　38.PRICEMAT

　　用途：

返回到期付息的面值$100的有价证券的价格。

　　语法：

PRICEMAT（settlement，maturity，issue，rate，yld，basis）

　　参数：

Settlement为证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Issue为有价证券的发行日（以时间序列号表示），Rate为有价证券在发行日的利率，Yld为有价证券的年收益率，Basis为日计数基准类型（0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360）。

　　39.PV

　　用途：

返回投资的现值（即一系列未来付款的当前值的累积和），如借入方的借入款即为贷出方贷款的现值。

　　语法：

PV（rate，nper，pmt，fv，type）

　　参数：

Rate为各期利率，Nper为总投资（或贷款）期数，Pmt为各期所应支付的金额，Fv为未来值，Type指定各期的付款时间是在期初还是期末（1为期初。

0为期末）。

　　40.RATE

　　用途：

返回年金的各期利率。

函数RATE通过迭代法计算得出，并且可能无解或有多个解。

　　语法：

RATE（nper，pmt，pv，fv，type，guess）

　　参数：

Nper为总投资期（即该项投资的付款期总数），Pmt为各期付款额，Pv为现值（本金），Fv为未来值，Type指定各期的付款时间是在期初还是期末（1为期初。

0为期末）。

　　41.RECEIVED

　　用途：

返回一次性付息的有价证券到期收回的金额。

　　语法：

RECEIVED（settlement，maturity，investment，discount，basis）

　　参数：

Settlement为证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Investment为有价证券的投资额，Discount为有价证券的贴现率，Basis为日计数基准类型（0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360）。

　　42.SLN

　　用途：

返回某项资产在一个期间中的线性折旧值。

　　语法：

SLN（cost，salvage，life）

　　参数：

Cost为资产原值，Salvage为资产在折旧期末的价值（也称为资产残值），Life为折旧期限（有时也称作资产的使用寿命）。

　　43.SYD

　　用途：

返回某项资产按年限总和折旧