三年期流动资金贷款合理性分析.docx

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三年期流动资金贷款合理性分析

流动资金贷款是日常信贷业务中最常见、也是最长用的一种信贷产品，期限正常是1年，最长一般不超过3年。

一、关于流动资金贷款的用途

流动资金贷款的用途有多种，可以是支付货款、劳务款、员工工资、置换他行贷款、清理应付账款（含其他应付款）等流动性需求，用途需要进行穿透说明，比如置换他行贷款，那最终用途也应该是企业的经营周转需求，需要对企业的经营性资金需求，以及资金用途进行进一步的补充和说明。

二、关于企业流动资金贷款金额的测算

1、公式测算

借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式，

营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数

其中，

1）、营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数）

2）、营运资金周转次数=销售收入净额/（平均流动资产-平均流动负债）

银监会官方公布的流动资金的测算公式，可以看出，企业的销售利润率越低，销售增长率越高，营运资金周转次数越低，则流动资金贷款的需求就越大，这个公式其实也很好理解，销售增长率越大，则销售收入越大，同时销售利润率越低，则企业付出的成本越大，营运资金周转次数越小，说明企业的存货的变现时间、应收账款的回收时间越长，则资金的缺口越大。

新成立的企业，如果需要采用此公式，可对企业的年销售额进行判断，其他指标可以参照行业的平均值，进行测算。

2、其他合理性的说明

如果是是一些季节性较强的企业、初创的科技型企业，或者小企业，或者资金流充沛的国资企业，公式测算往往不行，则应该根据实际情况进行描述判断。

1）比如企业目前的订单情况，自有资金的情况，本阶段需要付出的预付款、材料成本、人力成本等。

2）或者参照企业去年的借款情况，以及经营成本情况，如果经营成本是大于企业短期借款的，说明企业是有流贷需求的。

3）对于国资公司母公司的流动资金贷款，可以采用集团合并报表进行说明，流贷的用途也可以从集团铺底流动资金的角度进行说明。

三、流贷的贷后管理

1）资金的流向。

这是老生常谈的了，用途是否合规，不能炒股买房，不能用于资本金，合规风险往往会带来信用风险。

2）关注企业的经营、现金流情况、还款来源。

贷款到期后，企业用什么还，是经营性的现金流、还是筹资性的现金流，客户经理都应该提前和企业做好沟通，同时关注企业的经营情况，和他行的贷款情况。