税务注销报告记录模板.docx
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税务注销报告记录模板
税务注销报告记录模板
————————————————————————————————作者：
————————————————————————————————日期：
XXXX地方税务局
税务检查报告（注销）
检查时间：
2016年6月30日
检查地点：
XXX
检查人员：
检查年度：
2013年1月1日至2016年06月30日
第一部分企业基本情况
企业名称：
税务代码：
注册地址：
成立时间：
2013年7月18日
注册资金：
500万人民币
法定代表人：
经济性质：
有限责任公司
经营范围：
制造、加工、销售：
木制品、工艺品（除金饰品）；销售：
塑料制品、金属材料、橡胶制品、机电产品。
机构情况：
无分支机构、子公司。
投资情况：
XXX出资150万元XXX出资100万元，XXX出资65万元，XX出资65万元，XXX出资40万元，XXX出资40万元，XXX出资20万元，XXX资20万元。
国税征管情况：
该企业缴纳增值税，企业所得税。
注销原因：
股东会决议迁移注销。
地税征管情况：
查帐征收，独立核算企业，不是重点税源或A级纳税人，不享税收优惠、减免政策。
企业于2013年7月18日经成都市成华区市场和质量监督管理局（成华）登记内迁出字【2016】第000041号。
检查年度各税种入库情况：
纳税所属期
增值税
营业税
城建税
教育附加
地方教育附加
价调基金
工会经费
印花税
残保金
个人所得税
企业所得税
201604
295,658.07
20,696.06
8,869.74
5,913.16
112.32
201605
99,379.10
6,956.54
2,981.38
1,987.58
3,131.96
201606
3,148.12
220.37
94.44
62.96
413,141.98
第二部分检查情况
一、发票环节
该企业是增值税纳税企业，在地税部门未购买发票。
二、纳税人大额资产
（一）经营用土地0㎡，权属人：
经营用房屋0㎡，权属人：
；
（二）长期股权投资
被投资单位名称：
、注册资本、计税基础
无形资产名称：
、计税基础
注：
上述资产金额达到超过注册资本50%的科目须填报。
三、各税检查环节
（一）2013年度
1、企业2013年度报表0收入，其中：
主营业务收入0元，其他业务收入0元，营业外收入0元；
应缴增值税0元、是否一般纳税人:
不是一般纳税人
应缴营业税：
税目无、适用税率0%，计税依据0元，应缴0、已交0元、应补0元。
城建税：
税目增值税、适用税率7%，计税依据0元，应缴0、已交0元、应补0元。
教育附加：
税目增值税、适用税率3%，计税依据0元，应缴0、已交0元、应补0元。
地方教育附加：
税目增值税、适用税率2%，计税依据0元，应缴0元、已交0元、应补0元。
价调基金：
税目销售收入、适用税率0.0007%，计税依据元，应缴0元、已交0元、应补0元。
工会经费：
适用税率0%，计税依据0元，应缴0元、已交0元、应补0元。
残保金：
计税依据0元，应缴0、已交0元、应补0元。
2、个人所得税：
该企业2013年度发放工资0，月平均职工人数0；应纳“个人所得税-工薪所得”。
年度（12月）发放工资总额如下：
3、房产税，土地使用税：
（1）自有房屋0㎡房，产原值0元。
出租方：
由成都优芯微电子技术有限公司提供使用，年租金120,000元。
（2）自有房屋0㎡，房屋原值0元；
税目、适用税率，计税依据，应缴0、已交、应补0元
年应纳房产税0×70%×1.2%=0元。
4、印花税
A、2013年，帐簿0本应纳印花税0元，未贴印花税、应补征。
B、2013年存货购进合同金额：
0元，销售合同收入金额0元，应纳“印花税-购销合同”：
0元。
“印花税-加工承揽合同”：
0元。
C、股权转让合同：
股权转让金额：
0元
D、-------
E、-------
应纳印花税合计：
0元，已申报入库0元；应补征印花税0元及滞纳金。
（二）2014年度
1、企业2014年度报表247,864.06收入；
应缴增值税0元，是否一般纳税人:
否。
应缴营业税：
税目无、适用税率0%，计税依据0元，应缴0、已交0元、应补0元。
城建税：
税目增值税、适用税率7%，计税依据0元，应缴0、已交0元、应补0元。
教育附加：
税目增值税、适用税率3%，计税依据0元，应缴0、已交0元、应补0元。
地方教育附加：
税目增值税、适用税率2%，计税依据0元，应缴0元、已交0元、应补0元。
价调基金：
税目销售收入、适用税率0.0007%，计税依据247,864.06元，应缴173.54元、已交173.54元、应补0元。
工会经费：
适用税率2%，计税依据701,776.00元，应缴14,035.52元、已交0元、应补14,035.52元。
残保金：
计税依据0元，应缴0、已交0元、应补0元。
2、个人所得税：
该企业2014年度发放工资701,776.00，月平均职工人数19；应纳“个人所得税-工薪所得”。
年度（12月）发放工资总额如下：
3、房产税，土地使用税：
房屋、土地，经营用房屋0平方米系无。
出租房：
由成都市成都优芯微电子技术有限公司提供使用，年租金120,000.00元。
自有房屋0平方米，房屋原值0元；
税目、适用税率，计税依据，应缴0、已交、应补0元
年应纳房产税0×70%×1.2%=0元。
4、印花税
A、2014年，帐簿3本应纳印花税5元，未贴印花税、应补征15元。
B、2014年存货购进合同金额：
695,077.03元，销售合同收入金额247,864.06元，应纳“印花税-购销合同”：
282.88元。
C、股权转让合同：
股权转让金额：
0元
D、-------
E、-------
应纳印花税合计：
0元，已申报入库0元；应补征印花税0元及滞纳金。
（三）2015年度
1、企业2015年度报表209,970.91收入；
应缴增值税0元，是否一般纳税人:
否。
应缴营业税：
税目无、适用税率0%，计税依据0元，应缴0、已交0元、应补0元。
城建税：
税目增值税、适用税率7%，计税依据0元，应缴0、已交0元、应补0元。
教育附加：
税目增值税、适用税率3%，计税依据0元，应缴0、已交0元、应补0元。
地方教育附加：
税目增值税、适用税率2%，计税依据0元，应缴0元、已交0元、应补0元。
价调基金：
适用税率0.0007%，计税依据209,970.91元，应缴146.98元、已交146.98元、应补0元。
工会经费：
适用税率0%，计税依据0元，应缴0元、已交0元、应补0元。
残保金：
计税依据0元，应缴0、已交0元、应补0元。
2、个人所得税：
该企业2015年度发放工资1,419,162.00，月平均职工人数40；应纳“个人所得税-工薪所得”。
年度（12月）发放工资总额如下：
3、房产税，土地使用税：
房屋、土地，经营用房屋0平方米系无。
出租房：
由成都市成都优芯微电子技术有限公司提供使用，年租金120,000.00元。
自有房屋0平方米，房屋原值0元；
税目、适用税率，计税依据，应缴0、已交、应补0元
年应纳房产税0×70%×1.2%=0元。
4、印花税
A、2015年，帐簿3本应纳印花税5元，未贴印花税、应补征15.00元。
B、2015年存货购进合同金额：
1,531,500.05元，销售合同收入金额209,970.91元，应纳“印花税-购销合同”：
522.44元。
C、股权转让合同：
股权转让金额：
0元
D、-------
E、-------
应纳印花税合计：
0元，已申报入库0元；应补征印花税0元及滞纳金。
（四）清算年度（2016年）
1、该企业2016年度报表收入10,998,066.45元；应缴增值税:
398,185.29元、营业税及附加:
51,026.51元。
应缴营业税：
税目无、适用税率0%，计税依据0元，应缴0、已交0元、应补0元。
城建税：
税目增值税、适用税率7%，计税依据398,185.29元，应缴27,872.97、已交27,872.97元、应补0元。
教育附加：
税目增值税、适用税率3%，计税依据398,185.29元，应缴11,945.56、已交11,945.56元、应补0元。
地方教育附加：
税目增值税、适用税率2%，计税依据398,185.29元，应缴7,963.7元、已交7963.7元、应补0元。
价调基金：
适用税率0.0007%，计税依据0元，应缴0元、已交0元、应补0元。
工会经费：
适用税率0%，计税依据0元，应缴0元、已交0元、应补0元。
残保金：
计税依据0元，应缴0、已交0元、应补0元。
2、个人所得税：
该企业2016年度发放工资1,316,950.45，月平均职工人数68；应纳“个人所得税-工薪所得:
32,694.24”。
年度（6月）发放工资总额如下：
3、房产税，土地使用税：
该企业无自有房屋、土地，经营用房屋3185.44平方米系由成都市鑫美家纺制品有限责任公司提供使用，年租金490,000.00元；
年应纳房产税0×70%×1.2%=0元；
4、印花税
A、账簿3本应纳印花税5元，未贴印花税、应补征15.00元。
B、2016年存货购进合同金额：
5,595,585.93元，销售合同收入金额10,998,066.45元，应纳“印花税-购销合同”：
4,978.10元,已交3,244.28元,补交:
1,733.82元。
2016年8月15日
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