信用证概述.ppt

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编注：

此文件系任课教师智慧结晶，仅上传便于于同学们学习交流,2,第六章信用证概述,3,第一节信用证的定义及其自主特性,信用证方式的定义及特性.定义：

跟单信用证（DocumentaryLetterofCredit）是银行有条件付款的书面承诺。

银行根据买方的要求和指示，向卖方开立的，在一定期限内，凭规定的单据即期或远期承付一定金额的书面承诺。

2.依据UCP600，其定义:

是开证行按申请人的要求和指示，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：

（）向受益人或其指定人付款或承兑并支付收益人出具的汇票；（）授权另一银行进行该项付款或承兑并支付该汇票；（）授权另一银行议付。

4,UCP500明确规定：

“各有关当事人处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其它行为”。

概念,本质,信用证（LETTEROFCREDIT，L/C）,是开证行根据申请人的要求和指示，或因其自身需要，向受益人开立的，在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。

5,信用证业务掌握要点,信用证的定义及特点是什么信用证业务程序及当事人有哪些信用证的基本内容有哪些信用证的使用就付款方式与单据的关系而言，有哪五种方式什么是不可撤销信用证、保兑信用证、可转让信用证、背对背信用证、循环信用证、预支信用证、假远期信用证、无效信用证（即软条款信用证）信用证结算的优缺点有哪些信用证项下的贸易融资有哪些UCP500与跟单信用证的关系,6,信用证的三大特点是：

1.开证行承担第一性付款责任；2.信用证是一项独立的文件，不依附与贸易合同；3.信用证业务处理以单据为准而不是以货物为准。

L/C的作用：

1.解决进出口双方互不信任的矛盾；2.有利于进出口双方向银行融通资金；3.银行有业务收入。

7,一、跟单信用证操作流程,买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。

买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人的信用证。

开证行请求另一银行通知或保兑信用证。

通知行通知卖方，信用证已开立。

卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条件后，即装运货物。

8,卖方将单据向指定银行提交。

该银行可能是开证行，或是信用证内指定的付款、承兑或议付银行。

该银行按照信用证审核单据。

如单据符合信用证规定，银行将按信用证规定进行支付、承兑或议付。

开证行以外的银行将单据寄送开证行。

开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。

开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。

9,第二节信用证当事人及权、责,一、信用证方式的基本当事人：

1、开证行（Issuingbank）进口地的银行、申请人的账户行或是申请行的账户行（通常应为大银行）信用证开出后，开证行就承担第一性付款责任，收到单据后，5个工作日内决定是否付款并通知出口方银行。

若进口方倒闭，银行有权处理货物。

2、受益人（Beneficiary）出口方（有时是中间商）也是收款人，有权拒绝接受信用证和修改，一旦接受该证，就备货、发货、备齐单据，交单给指定银行要求付款。

受益人应做到货物与合同一致，单据与货物一致，单据与信用证一致，开证行若拒绝付款，受益人有责任退还议付行所垫付的款项。

3、保兑行（Confirmingbank）与开证行,10,开证申请人（APPLICANT/OPENER）开证行（ISSUINGBANK/OPENINGBANK）通知行（ADVISINGBANK/NOTIFYINGBANK）受益人（BENEFICIARY）议付行（NEGOTIATINGBANK）付款行（PAYINGBANK/DRAWEEBANK）偿付行（REIMBURSINGBANK）保兑行（CONFIRMINGBANK）,11,信用证的开立与通知

（1）,受益人/出口方,通知行/保兑行/转让行,申请人/进口方,开证行,1合同,2申请开证,3开证,4通知证,12,信用证的执行与交单

（2）,受益人/出口方,申请人/进口方,付款行/承兑行/议付行/即指定银行,开证行,5发货,6交单,7付款或承兑或议付,8寄单、索偿,13,信用证项下索偿与偿付（3）,开证行,付款行/承兑行/议付行,申请人/进口方,偿付行（清算中心所在地的银行）,8寄单索偿,9偿付,8寄单,8索偿,9偿付,10要求付款,14,申请人,受益人,开证行,偿付行,申请人、受益人、开证行、通知行、保兑行、转让行、偿付行、索偿行、付款行、承兑行、议付行、指定行,（付款、承兑、议付）指定、索偿行,通知、保兑、转让行,3通知,4交单,6索偿,2授权,7偿付,合同,1申请,2开证,5议付,6寄单,偿付,信用证当事人及业务图解,15,信用证当事人,行责任相同，对信用证承担第一性付款责任，开证行不付款，保兑行要付。

应开证行的请求，保兑行可以是通知行兼任，也可以是进口地或第三地的大银行。

若不愿意保兑该信用证，应及时通知开征行。

二、其它当事人1.申请人（Applicant）进口方（有时是中间方）根据合同开出信用证，开证指示要完整明确，交付开证押金，及时付款赎单，若单证不符，有权拒绝付款，若发现货物与合同规定不符，只能找出口方，不能找银行。

2、通知行（Advisingbank）出口方银行，开证行的代理行或联行，要负责审证、核押、核印、确定信用证的真伪，发现信用证有问题或条款不利出口商，及时通知受益人。

16,当事人,3、指定银行（NominatedBank）即指定的付款行、承兑行和议付行（除指定银行外还有偿付行、索偿行、寄单行和转让行）将分别讲述。

1）付款行（Payingbank）可以是开证行本身，也可以是保兑行，或出口地的银行或第三国的其它银行担当，是受开证行委托替其付款，只要单证相符，付款行若不付款，开证行应付款。

付款行对受益人的付款是没有追索权的。

2）议付行（Negotiatingbank）出口地银行，根据开证行的授权买入受益人提交的汇票和单据（即垫款），若开证行拒付，议付行可以向受益人追索。

17,当事人,3）承兑行AcceptingBank开立承兑信用证必须出具远期汇票，指定一家银行作为承兑行。

承兑行可以是开证行，也可以不是开证行，如果指定的承兑行无力付款，开证行应付最后付款责任。

4）偿付行（Reimbursingbank）货币清算中心所在地的开证行的账户行，被指示或被授权按照开证行发出的偿付授权书提供偿付的银行。

信用证货币不是开证行所在国的货币，而是第三国货币，为了资金调拨的便利，可以授权第三国货币清算中心所在地的银行作为偿付行。

开证时就授权，出口方银行在向开证行寄单同时，就向偿付行索偿。

偿付行不审单，偿付后，开证行发现单据不符，被偿付的银行还须将款项退还偿付行。

偿付行的费用应由开证行负担，但实际上很多时候是由出口商承担了。

18,当事人,5）索偿行-ClaimingBank意指信用证项下付款、延期付款、承兑汇票或议付，并向偿付行提交索偿的银行。

具体讲，付款行、承兑行和议付行向偿付行索偿是索偿行。

6）寄单行-RemittingBank指定银行把相符的单据寄给开证行时，这家银行称为寄单行。

指定银行既是寄单行又是索偿行。

7）转让行-TransferringBank在可转让信用证项下，应第一受益人要求而办理信用证转让的银行叫做转让行。

可转让信用证被授权付款、承兑、议付的指定银行或自由议付信用证特别授权的银行，可以成为转让行。

19,信用证的作用,具体讲，信用证起着保证作用和资金融通作用。

信用证是银行信用，开证行承担第一性付款责任。

开证行的付款是有条件的，它保证了进出口双方的货款和代表货款的单据不致落空。

同时使双方在融资上得到便利。

（提单在出口商手上，出口地银行愿意融资，提单到了进口商手上，进口地银行愿意融资给进口商。

）信用证对各当事人，各有不同作用：

对进口商来说，借用银行信誉、不用占压资金、使货物销售适合时令、可得到银行融资、办理进口押汇等。

对出口商来说，可办理“打包放款”、发货后可办理“押汇”、有银行信用保证收汇安全、放心。

万一开证行不能付款，它有责任把单据退回给出口商，出口商仍掌握物权，减少损失。

20,信用证的作用,3.对开证行来说，开证是将银行信誉借给进口商，不占押自己的资金，有开证收入。

银行信誉贷出是有保证的，进口商如不付款，银行可以处理货物，融资给进口商，银行有利息收入。

4对出口地银行来说，因有开证行的保证，出口商交来单据办押汇也放心，风险小，收取手续费和利息。

信用证方式结算不是完全没有风险的。

开证行可能倒闭、进口商不按期开证、借口单证不符，无理拒付等。

但总的来讲，利大于弊，银行信誉代替商业信誉，对买卖双方均有利。

21,第三节申请开立信用证,申请开证的流程（见下页）开证申请书的格式填写说明（教材）申请人与开证行之间的关系（教材）,22,进口商申请开立信用证的程序,1递交有关合同的副本及附件进口商在向银行申请开立信用证时，应向银行递交有关的进口合同副本及附件，如进口许可证、进口配额证（进口许可证及配额商品时）、某些部门的批文等。

2填写信用证开证申请书进口商填写银行统一印制的信用证开证申请书，是进口商申请开立信用证过程中最重要的工作。

它是开证银行对外开立信用证的基础和依据。

进口商填写开证申请书时，必须按合同条款规定，写明对信用证的各项要求，内容须明确、完整，无词意不清的记载。

23,3交纳押金和开证手续费按国际惯例，进口人向银行申请开立信用证，应向银行交付一定比例的押金或其他担保金。

押金一般为信用证金额的百分之几到百分之几十，根据进口人的资信情况而定。

我国开证行根据不同企业和交易情况，要求开证申请人缴付一定比例的人民币保证金，然后开证。

此外，银行为进口商开证时，开证申请人（进口商）还必须按规定支付一定金额的开证手续费。

4银行开立信用证开证行收到进口商的开证申请，立即对开证申请书的内容及其与合同的关系、开证申请人的资信状况等进行审核，在确信可以接受开证申请人的申请并收到开证申请人提交的押金及开证手续费后，即向信用证受益人开出信用证，并将信用证正本寄交（有时使用电传开证）受益人所在地分行或代理行（统称通知行），由通知行将信用证通知受益人。

申请开立信用证的时间须按合同规定。

合同没有规定时，一般掌握在合同规定的装运期前一个月到一个半月左右。

24,第四节开立信用证,当事人,信用证本身的说明,汇票条款,单据条款,货物条款,运输条款,费用条款,开证行负责文句、开证行对议付行的指示文句、特殊条款、附加文句以及遵守跟单信用证统一惯例规定的文句等。

开立信用证的流程,见附件06,25,1.信用证的格式：

国际商会于1970年制订了开立跟单信用证标准格式（StandardFormfortheIssuingofDocumentaryCredit）：

1）开立不可撤消跟单信用证标准格式-致受益人（TheStandardFormfortheIssuingofDocumentaryLetterofCredit-AdvicefortheBeneficiary）2）开立不可撤消跟单信用证标准格式-致通知行（TheStandardFormfortheIssuingofDocumentaryLetterofCredit-AdvicefortheAdvisingBank）3）不可撤消跟单信用证通知书标准格式（TheStandardFormfortheNotificationofDocumentaryLetterofCredit）4）跟单信用证修改书标准格式（TheStandardFormfortheAmendmenttoDocumentaryLetterofCredit）,26,2.信用证的开立形式：

1）信开本（Toopenbyairmail）：

开证银行采用印就的信函格式的信用证，开证后以航空邮寄送通知行。

2）电开本（Toopenbycable）：

开证银行使用电传、传真、SWIFT等各种电讯方法将信用证条款传达给通知行。

a）简电本（Briefcable）：

开证银行只通知已经开证，将信用证的主要内容预先告通知行，详细条款将另邮航寄通知行。

简电本在法律上是无效的，不能作为交单议付的依据。

b）全电本（Fullcable）：

开证银行以电电讯方式开证，把信用证全部条款传达给通知行。

全电本是交单议付的依据。

27,简单讲，标准跟单信用证格式、国际商会出版物第516号规定了信用证的内容和每个项目如下：

/SEQUENCEOFTOTAL1/1页数40A/FORMOFDOCUMENTARYCREDITIRREVOCABLE类型/DOCUMENTARYCREDITNUMBER1172656001000017号码31C/DATEOFISSUE05030404MAR.-2005开证日期31D/DATEANDPLACEOFEXPIRY,28,信用证的内容,050331OURCOUNTER有效日期地点51A/APPLICANTBANKBICESPCESMMXXX申请银行BANCOESPANOLDECRDITOMADRID/APPLICANT申请人SUMINISTOSGESERS.L.CLFELIXRODRIGUEZFUENTE12ALAMEDASAGRATOLEDOESPANA/BENEFICIARY-NAMEANDADDRESS受益人HUBEIHONGCHENGTRADECO.,LTDNO.82QINGNIANROADJIANGHANDISTRICTWUHAN,29,信用证的内容,32B/CURRENCYCODEANDAMOUNT币别、金额USD71025.76USDOLLARS71025.7639A/PERCENTAGECREDITAMTTOLERANCE10/10溢短装比例41A/AVAILABLEWITH.BY.BIC可用性ESPCESMMXXXBANCOESPANOLDECREDITOMADRIDBYDEFERREDPAYMENT42P/DEERREDPAYMENTDETAILS付款期限AT60DAYSDATEOFBILLOFLADING,30,信用证的内容,43P/PARTIALSHIPMENT分运是否允许NOTALLOWED43T/TRANSHIPMENT转运是否允许NOTALLOWED44A/ONBOARD/DISP/TAKINGCHARGEAT/FTIANJIN,CHINA起运地44B/FORTRANSPORTATIONTOANYSPANIESHPORT目的地44C/LATESTDATEOFSHIPMENT最迟装运日05031515-MAR-200545A/DESCRIPTNOFGOODS&/ORSERVES货描,31,信用证的内容,MATERIALESYCANTDADESASPERPROFORMAINV.TS0342DATED28FEB.2005FOBTIANJIN,CHINA46A/DOCUMENTSREQUIRED所要求的单据+SIGNEDANDSTAMPEDCOMMERCIALINVOICEIN5ORIGINAL（S）SHOWINGUNITPRICEINGOODSDESCRIPTION+CLEANONBOARDBILLOFLADINGFULLSETAND2NON-NEGOTIABLECOPIES.，ISSUEDTOORDERANDBLANCKENDORSEDCONSIGNEDANDNOTIFYTOSUMINISTROSGESERS.L.SPAINSHOWINGFINALDESTINATIONANYSPAINISHPORTFREIGHTPAYABLEATDESTINATION.+CERTI-FICATEOFORIGINISSUEDINONEORIGINAL,32,信用证的内容,REMARKS:

ISSUEDORLEGALIZEDBYACHAM-BEROFCOMMERCEOFOFFICIALBODYORIGINCHINA+PACKINGLISTISSUEDIN5ORIGINALS47A/ADDITIONALCONDITIONS附加条款+INFIELD41ASHOULDREAD:

AVAIBLEINCHINABYDEFPAYMENTI/OEXISTING.+ATMATURITYWEWILLCOVERYOUASPERYOURINSTRUCTIONPROVIDEDTHATALLTERMSANDCONDITIONSHAVEBEENCOMPLIEDWITH.71B/CHARGES银行费用ALLBANKINGCHARGESOUTSIDESPAINAR,33,信用证的内容,AREFORBENEFICIARYSACCOUNT./PERIODFORPRESENTATION交单期WITHIN16DAYSAFTERSHIPMENTDATEBUTWITHINLCVALIDITY/CONFIRMATIONINSTRUCTION保兑与否WITHOUT/INSTRUCTIONTOPAYG/ACCPTG/NEGOTGBANK对指定银行的指示+EVERYPRESENTATIONOFDOCUMENTSMUSTINDICATETHECREDITNUMBEROFTHIEISSUINGBANK+ALLDOCUMENTS,34,信用证的内容,MUSTBESENTTOBANCOESPANOLDECREDITOS.C.E.COMERCIOEXTERIOR,AVDA.GRANVIADEHORTALEZA3,TORREDEOPER-ACIONESSSSSS,PLANTAO,28043MADRIDSPAINBYCOURIERINONELOT+PLSNOTETHATINEACHPRESENTATIONOFDOCUMENTSWITHDISCREPANCIES,WEWILLDEDUCTUSD100.00+BENEFICIARYSACCOUNT:

83015801001+WEINFORMYOUTHATBANESTOISABLETODISCOUNTTHEMENTIONEDDDLETTEROFCREDIT.SHOULDTHISBEOFYOURINTEREST.PLSINFORMUSBYRETURNSWIFTINDDICA-TINGTHEDETAILSWESHOULDCONTACT,35,信用证的内容,+WEHERBYUNDERTAKETHATDRAFTDRAWNUNDERANDINCOMPLIANCEWITHTHETERMSANDCONDITIONSOFTHISCREDITWILLBEACCEPTIEDUPONPRESENTATIONATOUROFFICEANDWILLBEPAIDATMATURITY.+THISLCISFUBJICTTOU.C.P.1993,ICCPUBL.NO500.开证行的承诺密押或签字,