财务部能力素质模型.docx

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财务部能力素质模型

第六讲财务部能力素质模型

财务部专业性很强，所以对于几个专业能力项目可以适当加以强调。

我们对于这个课程可以考虑以应聘本部门岗位为一个项目（可以包含几个分项目）来开展课程设计。

适当开展学生模拟现场活动，关键要看客观条件是否许可。

人数太多的班级不适合。

但必须加强师生互动。

6.1部门能力素质模型

为能高效地完成财务部各项工作，各岗位的任职人员需具备以下三个层面的素质：

职业素养、知识、技能／能力，具体内容如图6-1所示。

这三个层面的能力素质能帮助任职人员在完成任务的同时，保证不会对其他员工及组织目标造成负面的影响。

图6-1财务部人员能力素质模型

一、职业素养

自信心、成功欲

廉洁自律性、严谨求实

敏感、责任心、诚实正直

二、知识

公司知识

财务知识

管理知识

法律知识

三、技能/能力

协调能力

财务管理能力

财务分析能力

投资分析能力

会计核算能力

财务控制能力

专业学习能力

预期应变能力

关注细节能力

沟通能力

理解判断力

问题解决能力

决策能力

自控能力

6.1.1财务部人员应具备的职业素养

职业素养是指职业内在的规范和要求，是员工在任职过程中表现出来的综合品质，也是企业对员工个人素质的要求。

对于财务部人员来说，其职业素养主要体现在廉洁自律性、严谨求实、责任心、敬业精神、成就欲、自信心、忠诚度等多个方面，其定义如表6-1所示。

表6-1财务部人员职业素养定义表

素质名称

定义

廉洁自律性

指不利用职务便利为自己或他人直接或间接牟取私利的态度

严谨求实

指个人在工作中表现出的严肃谨慎、敦本务实、关注细节的态度

诚实正直

指个人能依据事物的本质处理组织中的事务，不受个人利益、好恶的影响，信守承诺，正确对待自己所犯错误的本质

成本意识

注重投入产出，节约公司资源的意识

敏感

用于职业素养之中，指个人对与自己工作密切相关的事物反应灵敏，如市场前景、数字、新闻等，能够准确辨识问题、判断价值、作出选择

责任心

指人们在日常工作、生活中通过承担对他人、对企业、对社会、对自己的责任所形成的责任意识

纪律性

指个人自觉遵守组织各项管理制度，保证个人行为及工作行为不与公司的管理制度和工作原则相抵触的意愿

敬业精神

指个人调整自己的行为使其符合组织要求和组织利益的愿望和能力

成就欲

指个人希望更好地完成工作或达到某一绩效标准，强烈追求成功的持续性愿望

自信心

一种对自己的观点、决定、完成任务的能力、有效解决问题的能力的自我信仰

忠诚度

对工作、团队、组织的信任及在关键事件上以公司利益为重的意识

团队意识

指个人自觉地融入团队，与同事团结合作共同完成工作任务的意识

6.1.2财务部人员所需具备的知识

知识是指人们通过学习及在工作实践中所获得的认识和经验的总和。

它是人才充分发挥作用的基础性要求，没有良好的知识根基，专业化的程度会大大降低。

对于财务工作来说，其专业性更为突出，要想顺利完成自己的工作，财务部人员必须具备必要的专业知识及专业技能。

财务部人员需要了解或掌握的知识主要包括四个方面，即企业知识、财务知识、法律知识、管理知识，其定义及分级行为如表6-2所示。

表6-2财务部人员知识分级定义表

素质名称

定义

级别

行为表现

公司

知识

包括行业知识、公司文化（发展历史、价值观等）、组织结构、基本规章制度和主营业务、业务流程等

1级

了解员工手册与职位相关内容，了解公司的发展历史，熟悉与本岗位有关的管理制度、业务流程等

2级

了解行业状况，熟悉公司的发展历史、现状及未来发展方向、目标等；熟悉公司相关管理制度、整体运作流程及公司各类经济业务、各业务环节之间的相互联系，并能在财会工作中加以准确、有效运用

3级

洞悉行业发展的重大变化与趋势，能基于公司整体战略规划以及战略步骤对公司重要经营活动、投资行为等提供财务建议和决策支持，以保证公司战略目标的顺利实现

财务

知识

主要包括4大类知识，详见表6-3

1级

1．掌握A类所包含的基本知识、原理、方法，能够在企事业中进行会计核算、账务处理等项工作

2．熟悉B类知识，并能够灵活运用于实际工作中

2级

精通A、B类知识，熟悉C类知识，通过预算管理、资产管理、成本管理、税收筹划等项工作定期进行财务分析与预测、提交财务报告，为企业的经营决策提供支持

3级

精通A、B、C、D类知识并能够综合运用于企业财务管理工作中，能够对企业财务工作进行全面掌控，建立健全的企业财务系统，实现内部控制，规避财务风险，并对企业的重要经营活动、投资等提供决策支持

法律

知识

包括公司法、税法、经济法、证券法及国家颁布的有关财务会计的规定，例如会计准则、企业财务通则等

1级

了解与工作相关的各项法律、法规，使自己的工作合法、合规，避免出现原则性错误

2级

掌握工作相关法律知识，了解其他法律知识，并能够运用于工作之中，确保企业的经营在合法的条件下运行

3级

精通与公司运营、财务工作相关的全部法律知识，并能够灵活运用，在不违反法律、法规的情况下进行税务筹划、投融资等，控制经营成本，提高资金运营效率，保证企业经营战略的实现

管理

知识

包括管理学、经济学、人力资源管理、战略管理等

1级

初步了解管理学原理及企业经营管理知识，工作中能够理解企业的一些人事政策、管理措施

2级

掌握管理学、人力资源管理、组织行为等相关管理知识，能够进行下属员工工作分配、落实工作计划、对工作结果进行考核评价等管理工作

3级

在生产经营管理、战略管理、管理心理学等方面具备一定修养，精通管理学、企业管理等相关学科知识，并能够运用于实践，为企业的财务管理、经营管理服务

表6-3财务知识分类详表

类别

具体包括的学科

A类

会计学原理、会计基础知识、会计电算化、企业会计核算与账务处理、统计学、税收等

B类

工业企业财务管理、预算管理、成本管理、资产管理、财务分析与预测、税务筹划等

C类

审计学、审计与内部控制、风险管理

D类

金融、证券、投融资管理知识

6.1.3财务部人员所需的技能／能力

能力是人们在工作过程中表现出来的解决问题可能性的个性心理特征，是完成任务、达到目标的必备条件；而技能则是指人们运用相关知识及各种资源解决问题、完成工作的某一方面的能力。

对财务部人员来说，不同的岗位要求其应具备的技能／能力也有区别。

总体来说，这技能／能力的定义及分级行为如表6-4所示。

表6-4财务部人员技能／能力分级定义表

素质名称

定义

级别

行为表现

财务管理能力

自身积累的财务信息处理、会计核算、财务控制以及资金、资产运营等方面的综合性知识和能力

1级

1．能够熟练进行一般性会计核算、账务处理等工作

2．熟悉财务信息处理的一般性原则与方法，并能够进行简单的财务信息分析与处理

3．对国家税收政策有一定了解，熟悉报税流程，能够独立完成报税工作

2级

1．精通会计核算、账务处理等工作，并能够适时指导他人完成会计核算、账务处理等工作

2．掌握一定的资本运作，金融证券等方面的知识，可以提出企业资产保值、增值方面的建议

3．能够独立完成财务信息的分析以及相关财务分析报告的撰写工作

4．能够对财务运作过程中出现的问题及时向相关领导反映

3级

1．能够指导他人进行财务信息分析与财务报告编制工作

2．精通资本运作与金融证券相关知识，能够采取有效措施促进企业资产的保值、增值

3．能够通过对资金、资本运作的管理有效掌控企业的财务现状

4．能够对现阶段企业的财务状况有清醒的认识，并就可能出现的财务风险制定应对策略

财务控制能力

通过财务法规、财务制度、财务定额、财务计划目标等对资金运动（或日常财务活动、现金流转）进行指导、督促和约束的能力

1级

1．熟悉财务预算所包含的各项经济指标及其主要组成部分

2．熟悉财务控制相关的法规、制度条款，并能够在日常工作中认真执行

3．能够较全面地收集各类财务控制信息

2级

1．熟悉企业财务控制的程序和方法，并能用于指导他人从事财务控制工作

2．能够对日常现金流量进行有效控制，最大限度地体现资金的价值

3．能够对日常财务控制的程序和方法提出改进建议，确保预算目标的达成

4．能够组织相关人员有效收集财务控制相关信息

3级

1．能够通过建立相关的制度保证、组织保证等控制形式，确保预算目标的达成

2．能够建立财务信息反馈机制，并对财务预算中出现的偏差及时进行纠正和调整

3．能够对财务控制的程序提出修正意见，并得到推行

财务分析能力

对公司的财务和运营数据进行分析，以满足公司管理需求的能力。

1级

1．能够获取和收集公司和行业的财务和管理信息，根据财务分析需求对信息进行分类，并能找出信息间的逻辑关系

2．运用财务分析知识和手段，根据以往的工作经验得出财务分析的结论并能做出简单判断

2级

1．能够从多种渠道获取和收集公司和行业的财务和管理信息，并能根据获取的信息得出分析结论，做出相应的职业判断

2．应用公司的财务数理分析模型分析所收集的数据，并能对分析模型提出改进建议

3．了解公司价值分析的方法，并能对公司的价值进行简单分析

3级

1．能够从多种渠道获取和收集公司和行业的财务和管理信息，根据信息得出结论；制定财务解决方案并同其他相关业务部门进行交流

2．运用财务管理知识将高层次的财务分析要求细化为各种详细的分析需求

3．帮助管理层跟踪公司的财务状况、预算的执行情况并对公司的资金运营提出改进建议

会计核算能力

准确、及时、完整地反映企业各项经营活动，根据管理需求将会计信息进行合理分类的能力

1级

1．熟悉会计法规、会计核算原则、企业会计制度和行业会计核算原则，了解会计科目之间的勾稽关系，并能运用到日常的会计核算工作中

2．能独立进行会计核算，正确记录、核算交易信息

3．整理企业经济业务记录，生成会计分录

4．确保会计记录符合会计法规、会计准则和公司核算制度的要求

2级

1．熟悉会计准则、税法和行业法规及其特殊核算要求

2．能够帮助、指导他人对会计信息进行处理与核算，复核他人对经济业务的会计处理

3．能够分析和解决复杂的交易，根据交易类型选择正确的会计核算原则和处理方法

3级

1．具备会计管理的知识，能够从管理的角度深入了解会计工作的实质

2．能够综合分析和解释各种复杂的会计核算原则，帮助下属理解、运用这些核算原则

3．解答复杂的财务核算问题，帮助下属处理复杂的交易，能够独立解决特殊交易的会计处理问题

4．提出对会计科目更改和设立的建议，能够对企业的会计核算制度和原则提出建议

预算能力

协调、编制、反馈和控制

1级

1.理解财务预算的编制流程，理解关键预算编制目标，了解参与或负责编制预算的详细要求

2.了解参与编制的预算所关系到的业务部门和预算编制所需的信息

2级

1．熟悉财务预算的编制流程，并且了解负责编制预算的详细情况

2．了解所编制预算的详细流程以及和其他业务部门的联系及所需要的预算编制信息和预算编制的目标

3．能为预算的制定工作提供合理化建议

3级

1．能够将上级交待的预算编制指令落实为具体的预算和行动计划

2．发现、记录和反映预算编制中可能存在的商业风险险，并提请相关负责人做好应对方案

投资分析能力

运用一定的方式、方法对投资项目的预期盈收能力进行分析，并辅助主管人员做出投资决策的能力

1级

1．对财务管理、金融知识、公司法等有一定的了解，掌握投融资基本常识

2．能够根据他人的指导和要求通过各种方式、方法收集到投资所需参考的基础信息与数据

3．能够对收集到的投资信息、数据进行简单的分析、运算，并得出有价值的结论

2级

1．熟悉投融资管理常识，精通财务管理、金融学知识，并对相关法律法规有清楚的理解和认识

2．根据投资项目的要求能够收集各类投资分析所需的文书、文件、报告等

3．能够通过分析和计算获得目标投资项目的预期盈收数据，并将其上报主管领导

3级

1．能够指导他人学习相关的投资分析方法，并完成基础的投资分析工作

2．能够辅助他人制定投资分析工作的程序与控制点，确保企业投资分析工作规范、科学

3．能够通过对投资项目的研究准确判断出目标投资项目可能遇到的投资风险，并提出相应的应对措施

关注细节能力

通过对财务工作各个环节中细节的掌控最大限度地减少误差和可能出现的失误的能力

1级

1．能够做到细致地审查财务报表、单据，以减少不必要的失误

2．通过对财务工作细节的关注，对企业运营中可能存在的问题有一定的认识

3．对于如何改进工作中的细节有一定的认识和了解

2级

1．对他人提供的财务报表、单据等存在的细节问题有一定的认知能力

2．能够指导他人更好地、更细致地完成财务会计工作

3．能够通过分析财务工作中经常发生的细节问题，确定企业营中存在的问题，并提出改进意见

3级

1．能够通过制定制度、改进审批流程等方式最大限度地降低细节问题发生的概率

2．比较全面地掌握改进工作细节的方法，并及时给予他人指导

3．能够通过分析财务工作中发生的细节问题，准确预测企业可能面临的风险，并提出相应的应对策略

专业学习能力

发展自己的专业或职业知识，与他人分享专业经验的能力与动机

1级

1．学习本专业领域基本知识，并将这些知识有效地应用于实践

2．积极主动地了解专业领域的最新发展情况并思考如何运用到实际工作中

3．能运用专业知识与经验解决问题，帮助他人，有时会促进项目进展或改善当前局面

2级

1．能主动在自己本专业范围之外应用自己的知识，能利用本专业范围外的知识提升业务

2．能利用自己的知识促进其他领域工作或项目的进展以提高其他部门的效率

3．寻找能利用专业知识促进别人项目发展的机会

3级

1．在工作范围之外寻找学习机会，以提高自己新知识的水平

2．能够在专业杂志上发表文章

3．在组织内充当着新技术、新知识的倡导者

财务信息分析能力

把原始的、零散的材料经过合理的假设和构想，归纳整理、综合分析，总结成系统的、具有较强操作性和指导性的意见和建议的能力

1级

1．能够通过各种途径获得本部门所需的大量信息，并能够做好信息的分类、整理和储存工作

2．能全面分析信息，发现信息之间的根本联系

3．能意识到现状与过去形势间的相似之处，找出直接的因果关系，并得出可能的解决方案

2级

1．迅速搜集资料，透过表面现象发现问题的根源、发展趋势等

2．全面分析信息，发现多元联系，分析问题各部分间的联系，拟定可能的解决方案，对可能出现的偏差提出预见性建议

3．分析产生问题的多方面原因，运用综合的概念或方式解决问题

3级

1．能够分析复杂的涉及多方面关系的信息，能够预见问题并事先预防。

2．必要时采取非正常途径搜集必要信息，将多样的信息数据综合在一起以形成解决问题的框架

3．能够从所搜集的信息中敏锐地洞察到本行业发展的新动向，并判断本企业财务方面可能要进行的改革

4．能够将来源不同的信息整合起来，并将信息分析中呈现的新动向／新趋势与企业实际相联系，为规划企业发展以及应对将要来临的财务改革提供依据

预期应变能力

为了应对将来可能面临的竞争或挑战，提前采取预防性措施或做好相应思想准备的能力

1级

1．对可能发生的变化缺少敏锐的察觉能力

2．对于将来可能出现的变故缺少必要的准备

2级

1．能够从发展的角度思考问题，在事物变化之前就能够有所察觉

2．能够主动应对可能出现的变化，并在未得到主管人员指示的情况下就可以采取适当的行动

3级

1．能够从全局角度思考问题，在事物变化之前就能将可能发生的变化告知他人，并提醒其做好应对准备

2．能够准确判断事物发生变化给组织可能带来的影响，并制订相应的应对方案

书面表达能力

能够通过文字、图表等书面形式将要表达的思想准确无误地传达给相关人员的能力

1级

1．熟悉基本的公文写作要求，不会出现明显的语法、词汇方

2级

1．词汇量大，能够用丰富的语言表达自己要传达的信息

2．完成的文稿不需再做修改就能让领导感到满意

3级

1．文思敏捷，语言优美，写成的文稿常常高于领导要求的标准

2．能够指导他人进行文稿的写作，帮助他人提升书面表达能力

理解判断力

能够利用自身掌握的知识对他人的观点或外界环境的变化进行正确的分析进而做出准确判断的能力

1级

1．对他人的意见或外界的变化有一定的认知能力

2．能够分析获得的直接信息，做出一定的判断

2级

1．能够通过自身掌握的知识对他人的意见或外界的变化有正确的认识

2．能够通过对直接信息和间接信息的分析，准确判断出事件的发展方向

3级

1．能够通过他人不经意的一个举动判断出他的所思、所想

2．能够在事物发生变化之前就对其将来的运动规律有所掌握

3．能够将自己对他人或事物变化做出判断的经验及时与其他人共享

问题解决能力

为了达成最终的结果能够从不同角度分析问题，寻求答案的能力

1级

1．能够对问题的产生做出一般性的分析和判断

2．对于一般性问题能够找到有效的解决途径

3．对于突发性问题有时会感到无所适从

2级

1．对于问题发生的原因有比较清晰的认识

2．对于经常性问题能够很快想出解决方案

3．对于突发性问题，根据自己的经验或知识能够在第一时间做出判断

3级

1．能够帮助他人对问题产生的原因进行分析，并指导其形成解决问题的方案

2．根据自身在解决问题方面的经验能够制定出问题的解决流程

3．根据问题产生因素之间的内在联系能够制定出预防问题的策略与方法

决策能力

根据对形势的分析做出恰当、合理、及时和实际的判断并采取相应行动的能力

1级

1．能利用较充足的信息做出常规的决策

2．做决策时表现出很大的随意性

2级

1．面对有竞争性的方案时，能够及时地做出决定

2．在本职工作领域内能够客观分析形势并做出初步判断

3．能根据相关程序在上级及相关资源的指导下，对日常性、一般性的问题做出决定，并采取行动

3级

1．能分析较广泛领域内的复杂情况，对自己所做决策可能产生的影响有清醒的认识

2．能依据已有数据、知识和经验做出对公司有着一定程度影响的决策，并付诸实施

3．在复杂、模糊、风险很高的形势下，在对多种领域内的各种信息进行深度分析的基础上，做出有长期影响的战略性决策，承担预计到的风险和一切后果责任

沟通能力

正确倾听他人意见，理解其感受、需要和观点，并做出适当反应的能力

1级

1．谈话中，不善于抓住谈话的中心议题

2．表达自己的思想、观点不够简洁、清晰

3．在沟通过程中以自我为中心，缺乏对他人应有的尊重

2级

1．能以开放、真诚的方式接收和传递信息

2．了解交流的重点，并通过书面或口头的形式用清楚的理由事实表达主要观点

3．尊重他人，能在倾听别人的意见、观点的同时适时地给予反馈

3级

1．沟通时语言清晰、简洁、客观，且切中要害

2．能够针对不同听众调整适当的语言和表达方式以取得一致性结论

3．与他人交流时，能够引导他人的思路进而达到沟通的目的

协调能力

通过沟通与组织内外部人员达成某种共识的能力

1级

1．对于组织内外部人员在行动和思想上的不一致有清醒的认识

2．对于组织内外部人员可能产生的不和谐因素有一定的了解

2级

1．对于组织内外部产生的不和谐行为有一定的调节能力，尽量将矛盾消灭在萌芽状态

2．在处理组织内外部矛盾过程中能够获得大多数人的拥护与支持

3级

1．能够平衡组织内外部的各种关系，确保组织既定目标的达成

2．能够将自己在协调内部关系过程中的技巧、经验与他人共享

3．能够通过协调组织内外部关系发现组织内隐藏的问题或矛盾，并提出相应的解决方法或应对策略

团队领导能力

指有效地带领其团队按照既定目标前进的能力

1级

1．了解一定的任务分配知识，并能在任务执行过程中进行适当的跟踪

2．能够对团队成员反映的意见进行及时处理，为团队成员提供及时、有效的指导与帮助

2级

1．根据团队成员的特点能够有针对性地分配任务，并全力保证组织目标的达成

2．能够采取一定的激励手段，保证团队成员的工作积极性

3．在关注团队工作成果的同时，最大限度地凝聚团队的力量

3级

1．对团队成员的绩效有充分的认识，并给予适当的反馈

2．能够通过对团队成员工作的观察与分析，查找出团队合作的不足，并采取相应的改进措施

3．根据团队成员的特点能够制定相应的激励机制，保障团队绩效的持续达成

他人培养能力

提供恰当的需求分析、辅导及相关支持，帮助他人学习与进步的能力

1级

1．能够向下属及时反馈工作完成情况

2．对员工给予具体的指导、建议以及工作示范，为下属提供更具体的指导和帮助

2级

1．了解下属的优劣势，为他们提供能够发展某项能力的学习机会、安排有针对性的工作任务

2．引导下属独立解决某个问题，使其对任务的结果承担责任

3级

1．根据组织的战略需求能够明晰组织的竞争力，把握员工个人职业期望和企业业务发展间的平衡

2．在团队中或部门内部创造学习环境，提供各种有挑战性的学习机会

下属激励能力

通过给予下属正向激励，使其得到发展和提高的能力

1级

1．与下属沟通不足，对下属的指导、建议较少

2．对下属的需求了解不够，很少为下属提供发展指导

2级

1．能与下属就其工作表现进行及时地沟通与反馈，并给予适当引导

2．当下属遇到问题时能提供帮助，与其共同解决难题

3级

1．对下属的工作及时地提供正确的反馈与指导

2．对下属的能力与技能水平有准确的判断，能根据下属的不同特点为其制订职业生涯发展规划，并为下属提供自我学习的机会、工具、辅导以及各种资源

自控能力

面对他人的反对、敌意或在长期重复性工作及压力环境下，能保持冷静、控制负面情绪和消极行为，继续完成工作任务的能力

1级

1．有能力抵制可能的诱惑，不会采取不恰当和冲动的行为

2．在感觉到强烈的感情（例如发怒、极其沮丧或高度压力）时，能抑制其表现出来

2级

1．当感觉到强烈情绪时不仅能抑制其表现出来，而且能继续平静地进行谈话或开展工作

2．能够长时间地抑制感情或抵抗压力，在持续的压力状况下以一贯的正常状态推进工作

3级

1．感觉到强烈的感情或其他压力时，不仅能够抑制，而且能够以建设性的方法回应压力和不良情绪，冷静分析问题的来源，并能进行对比总结，避免今后出现类似情况

2．在群体人员都受到强烈冲击时，不仅能够控制自己的情绪，也能鼓励别人冷静下来，保持良好心态

谈判能力

在谈判中有效达成共识并最大限度争取和维护公司利益的能力

1级

能在谈判中表达主要目的，无漏项，把握谈判的原则并维护公司的利益

2级

能在谈判中快速识别对方的谈判风格、准确把握对方的观点、洞察其所关注的利益，适时调整策略并消除对方疑虑

3级

1．对谈判中可能遇到的问题有一定的预见性

2．善于表达，坚持自己的观点和利益，并具有一定的灵活性（善于运用各种谈判技巧）

3．在谈判中能够争取主动，替本企业争取最大化利益，善于挖掘双赢的解决方案、促成合作

6.2财务部人员能力素质模型

6.2.1财务经理能力素质模型

6.2.2财务主管能力素质模型

6.3会计与出纳人员能力素质模型

6.3.1总账会计能力素质模型

6.3.2明细账会计能力素质模型

6.3.3固定资产会计能力素质模型

6.3.4出纳人员能力素质模型

6.4其他项目部门人员能力素质模型

6.4.1资金管理专员能力素质模型

6.4.2应收账款主管能力