初级会计电算化操作案例Word文档下载推荐.docx
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负责人
部门属性
1
总经理办公室
101（李强）
管理部门
2
财务部
201（陈明）
财务管理
3
销售部
301（赵斌）
销售管理
4
供应部
401（刘敏）
采购管理
5
加工车间
501（杨阳）
开发生产
2．职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
职员属性
101
李强
总经理
102
肖明
秘书
201
陈明
会计主管
202
王晶
出纳
203
马芳
会计
204
白雪
301
赵斌
部门经理
302
宋佳
业务员
303
孙健
304
王华
401
刘敏
402
张力
501
杨阳
车间主任
502
李昊
工人
503
王军
504
娄旭
3．客户和供应商分类
客户分类编码
客户分类名称
供应商分类编码
供应商分类名称
01
长期客户
工业
02
中期客户
商业
03
短期客户
事业
4．客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
所属行业
001
北京华晨股份有限公司
北京华晨
工业
002
天津华晨股份有限公司
天津华晨
003
上海华晨股份有限公司
上海华晨
004
广州华晨股份有限公司
广州华晨
商业
005
深圳华晨股份有限公司
深圳华晨
006
香港华晨股份有限公司
香港华晨
5．供应商档案
北京华立股份有限公司
北京华立
天津华立股份有限公司
天津华立
上海华立股份有限公司
上海华立
广州华立股份有限公司
广州华立
深圳华立股份有限公司
深圳华立
香港华立股份有限公司
香港华立
6.存货分类
存货分类编码：
01（原材料）、02（产成品）
7．计量单位
单位组别
单位编码
单位名称
换算率
01材料
（固定）
吨
02产成品
件
千克
1000
04
套
8．存货档案
存货编码
存货名称
所属分类
计量单位
存货属性
税率
参考成本
参考售价
A材料
外购、耗用
17%
100
B材料
200
C材料
300
D材料
400
甲产品
自制、销售
800
1500
乙产品
900
2000
9．凭证类别
凭证类型设置，收款凭证：
借方必有1001，1002，1009；
付款凭证：
贷方必有1001，1002，1009；
转账凭证：
凭证必无1001，1002，1009。
10．结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
支票
否
现金支票
转账支票
其他
11．开户银行
银行编码：
001；
名称：
中国工商银行；
账号：
三、总账系统操作
1．参数设置
凭证制单时，采用序时控制；
不进行资金及往来科目赤字控制；
允许修改、作废他人填制的凭证；
可以使用应收受控科目，可以使用应付受控科目，不可以使用存货受控科目；
由出纳填制的凭证不必经出纳签字。
数量小数位数：
2；
单价小数位数：
本位币精度：
2。
2、会计科目编辑及其期初余额录入
要求以陈明身份，根据下表的明细科目，在软件中增加明细科目，并录入会计科目2007年1月1日的年初余额。
科目名称
方向
属性
期初余额
现金（1001）
借
30000
银行存款（1002）
1000000
其他货币资金（1009）
短期投资（1101）
应收股利（1121）
应收利息（1122）
应收账款（1131）
客户往来
500000
坏账准备（1141）
贷
10000
其他应收款（1133）
5000
应收补贴款（1161）
原材料1211
A材料（121101）
B材料（121102）
C材料（121103）
D材料（121104）
数量属性
1000吨*100元=100000
1000吨*200元=200000
1000吨*300元=300000
1000吨*400元=400000
库存商品（1243）
1700000
甲产品（124301）
乙产品（124302）
1000件*800元=800000
1000件*900元=900000
待摊费用（1301）
长期股权投资（1401）
长期债券投资（1402）
委托贷款（1431）
固定资产（1501）
累计折旧（1502）
固定资产减值准备（1505）
在建工程（1603）
在建工程减值准备（1605）
固定资产清理（1701）
无形资产（1801）
305000
无形资产减值准备（1805）
长期待摊费用（1901）
短期借款（2101）
应付账款（2121）
供应商往来
应付工资（2151）
应付福利费（2153）
应交税金（2171）
应交增值税（217101）
进项税额（21710101）
销项税额（21710105）
未交增值税（217102）
其他应交款（2176）
其他应付款（2181）
预提费用（2191）
长期借款（2301）
股本（3101）
3000000.00
资本公积（3111）
100000
盈余公积（3121）
200000
本年利润（3131）
利润分配（3141）
生产成本（4101）
制造费用（4105）
主营业务收入（5101）
数量属性，单位为“件”
投资收益（5201）
补贴收入（5203）
主营业务成本（5401）
营业税金及其附加（5402）
营业费用（5501）
管理费用（5502）
财务费用（5503）
营业外支出（5601）
所得税（5701）
附表1：
应收账款期初余额录入
会计科目：
1131应收账款借方余额：
500000元
单据类型
单据编号
单据日期
客户
科目
摘要
金额
部门
专用发票
Z1111
06-12-05
1131
销售甲产品200件
300000
Z1112
06-12-25
销售乙产品50件
Z1113
06-12-28
附表2：
应付账款期初余额
2121应付账款贷方余额：
供应商
Z2111
06-12-10
2121
购入A材料1000吨
Z2112
06-12-16
Z2113
06-12-18
购入C材料1000吨
3．记帐凭证录入
以操作员王晶身份录入下列记账凭证。
序号
时间
摘要
会计科目
借方金额
贷方金额
1日
从银行提取现金
现金
银行存款
支付产品宣传费
营业费用
支付办公用品费
管理费用
2000
报销差旅费
1500
销差旅费
其他应收款
1000
500
05
领用A材料
生产成本
原材料（A材料）
300吨*100元
06
领用D材料
制造费用
40000
原材料（D材料）
100吨*400元
07
结转制造费用
08
收取职工押金
50000
其他应付款
09
预提本月利息
财务费用
预提费用
10
摊销无形资产
无形资产
4．记帐凭证审核
待应收款管理系统、应付款管理系统、固定资产管理系统、工资管理系统期末结账后，以账套主管陈明身份登录总帐系统，审核所有录入的记账凭证和相关系统派生的机制转账凭证。
5．凭证记帐处理
以账套主管陈明身份对所有已审核的录入凭证和机制凭证进行记账处理。
6．期末结账处理
以账套主管陈明身份对总帐系统进行期末结账处理。
四、应收款管理系统操作
应收款核销方式：
按单据；
单据审核日期：
单据日期；
坏账处理方式：
应收余额百分比；
应收账款核算类型：
详细核算；
不自动计算现金折扣；
不进行远程应用；
不登记支票。
受控科目制单方式：
明细到客户；
非控科目制单方式：
汇总方式；
控制科目依据：
按客户；
销售科目依据：
按存货。
月末结账前全部制单；
核销生成凭证；
预收冲应收生成凭证；
红字对冲生成凭证。
初始设置：
应收科目：
1131；
销售收入科目：
5101；
应交增值税科目：
21710102。
2．录入应收款期初余额并对账
项目
数量
单价
销售甲产品
销售乙产品
50
3．录入审核发票并生成记账凭证
发票类型
含税价格
02001
1800
02002
2100
4．录入审核收款单并生成记账凭证
结算方式
结算科目
30000
50000
5．对应收款管理系统进行期末结账处理
五、应付款管理系统操作
应付款核销方式：
应付账款核算类型：
明细到供应商；
按供应商；
采购科目依据：
预付冲应付生成凭证；
红票对冲生成凭证。
应付科目：
2121；
采购科目：
1201；
采购税金科目：
21710101。
2．录入应付款期初余额并对账
供货单位
借方科目
01001
121101
01002
121102
4．录入审核付款单并生成记账凭证
款项类型
20000
应付款
5．对应付款管理系统进行期末结账处理
六、工资管理系统操作
工资类别个数：
多个，不核算计件工资；
要求代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度：
3位。
工资类别：
正式职工，选定下级部门；
人员类别：
无；
启用时间：
2007年1月1日。
在不打开工资类别（正式职工）的状态下设置工资项目如下：
项目名称
类型
长度
小数
增减
基本工资
数字
8
增项
请假天数
岗位工资
请假扣款
减项
奖金
养老保险
2．建立工资项目
3．定义工资计算公式
请假扣款=请假天数*20
养老保险=（基本工资+岗位工资+奖金）*0.05
4．人员档案
人员编码
人员姓名
是否计税
是否中方
是
600
5．工资变动
修改肖明的基本工资为700元；
陈明请假5天。
6．工资费用分摊转账并生成记账凭证
计提类型名称：
应付工资；
计提比例：
100%。
人员类别
借方
贷方
无
应发工资
5502
2151
5501
4105
7．对工资管理系统进行期末结账处理
七、固定资产管理系统操作
启用月份：
主要折旧方法：
平均年限法
（一）；
折旧汇总分配周期1个月。
资产类别编码方式：
2112；
固定资产编码方式：
自动编号，按“类别编号+部门编号+序号”编号，序号长度5位。
要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目：
1501固定资产，累计折旧对账科目：
1502累计折旧，在对账不平情况下允许月末结账；
固定资产缺省入账科目：
1501，累计折旧缺省入账科目：
1502。
【部门及对应折旧科目】总经理办公室对应折旧科目：
5502；
财务部对应折旧科目：
销售部对应折旧科目：
5501；
供应部对应折旧科目：
加工车间对应折旧科目：
4105；
【资产类别】
编码
类别名称
使用年限
残值率
单位
计提属性
折旧方法
卡片样式
机器设备
10年
5%
台
正常计提
平均年限法
（一）
通用样式
电子设备
5年
运输设备
8年
【增减方式及对应科目】
增加方式：
“直接购入”对应科目1501；
“投资投入”对应科目3101；
“捐赠”对应科目3111；
“盘盈”对应科目1911；
“在建工程转入”对应科目1603；
“融资租入”对应科目2321。
减少方式：
“出售”对应科目1701；
“盘亏”对应科目1911；
“投资转出”对应科目1401；
“捐赠转出”对应科目5601；
“报废”对应科目1701；
“毁损”对应科目1701。
2．原始卡片录入
固定资产原值500000；
累计折旧30000。
固定资
产名称
类别
编号
所在
增加
方式
使用
年限
开始使
用日期
原值
累计折旧
对应折旧
轿车
直接购入
6
2006-11-01
12000
计算机
车床
生产车间
150000
9000
刨床
140000
8400
注：
净残值率均为5%，使用状均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法
（一）。
3．固定资产增加并生成记账凭证
资产名称
增加方式
使用状况
使用日期
面包车
在用
2007-01-01
60000
5000
4．月末计提1月份固定资产折旧并生成凭证
5．固定资产减少并生成记账凭证
卡片编号
资产编号
减少日期
减少方式
2007-01-31
销售
6．对固定资产管理系统进行期末结账处理
八、报表管理系统操作
在指定的单元格，按下表的会计科目定义并生成科目余额表
会计科目（A1）
期初余额（B1）
期末余额（C1）
现金（A2）
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