合并报表编制步骤图文版.docx
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合并报表编制步骤图文版
合并报表编制步骤
一、基础设置:
1、财务组织、报表合并范围:
2、核算项目:
(其中核算内部往来、内部交易的科目挂“客户”、“供应商”辅助核算项目)
3、内部客户、内部供应商:
(核算内部往来、交易业务时以内部客户、内部供应商为辅助核算)
3、需要做内部往来、交易抵销的科目:
内部往来抵销:
应收账款、应收票据〈——〉应付账款(PRC)
未出账单应收账款、已出账单应收账款、应收票据〈——〉应付账款(ERP)
其他应收款〈——〉其他应付款(PRC、ERP)
应收利息〈——〉应付利息(PRC、ERP)
内部交易抵销:
主营业务收入〈——〉主营业务成本(PRC、ERP;朗新“主营业务成本”未挂辅助核算项目)
利息收入〈——〉利息支出(PRC、ERP)
5、需要做抵销的现金流量项目:
(设置报表项目时,将需要抵销的现金流量项目设置为“往来类”)
6、报表项目类型:
(设置报表项目时,按将生成的报表名称加以区分报表项目)
7、报表项目:
(1)资产负债表报表项目
A、ERP报表项目
B、PRC报表项目
(2)损益表报表项目
A、ERP损益表报表项目
PRC损益表报表项目
(3)现金流量表报表项目
(注:
其中编码为4019的报表项目总计项公式为:
4001+4002+4003+4004+4005+4008+4009+4010+4011+4012+4013+4014+4015+4016+4017+4018)
8、取数类型:
(报表项目公式Item的取数类型)
9、数据集:
二、报表模板制作:
1、个别报表模板(ERP为国外报表、PRC为国内报表)
(注:
可把三张主表与抵销表分别编制,这样分别修改较方便,减少已下发模板个别修改均需反分配、反审核的麻烦)
A、资产负债表公式:
(a)B4=CONCATENATE("单位名称:
",getOrgName("","Company"))
说明:
concatenate(“A”,”B”)---------------------------------连接字符函数;
getOrgName(“公司编码”,”组织类型”)-------------获取组织名称,
(b)E10=acct("①","②","③",④,⑤,⑥,⑦,"⑧")
说明:
acct(“①公司”,”②科目及核算项目”,”③取数类型”,”④开始年度”,”⑤开始期间”,”⑥结束年度”,”⑦结束期间”,”⑧币别”)--------------------------------------------------总账科目取数;
注:
函数仅涉及公司,即可以是一个实体公司,也可以是一个虚体公司,如果不选,则取报表所属的公司。
例1:
E10=acct("","100101:
100103","TC",0,1,0,1,"")库存现金期初余额
E11=acct("","1002","C",0,1,0,1,"GLC")银行存款期初余额
E12=acct("","1121","C",0,1,0,1,"")应收票据期初余额
F10=acct("","100101:
100103","TY",0,0,0,0,"")库存现金期末余额
F11=acct("","1002","Y",0,0,0,0,"GLC")银行存款期末余额
F12=acct("","1121","Y",0,0,0,0,"")应收票据期末余额
说明:
"①公司":
为空默认取当前公司;
"②科目及核算项目":
"100101:
100103":
表示从100101开始到100103结止一段连续科目取数;
"1121",表示取1121总账科目;
"③取数类型":
"TC"取折合本位币期初余额;
"C"取期初余额;
"TY"取折合本位币期末余额;
"Y"取期末余额;
"④开始年度":
“0”缺省状态显示为0,表示当前年度,-1表示上一年度,-2表示上两个年度,以此类推……
"⑤开始期间":
“1”表示取第一期,缺省状态显示为0,表示当前会计期间,-1表示上一期间,-2表示上两个期间,以此类推……
"⑥结束年度":
缺省状态显示为0,表示当前年度,-1表示上一年度,-2表示上两个年度,以此类推……
"⑦结束期间":
“1”表示取第一期,缺省状态显示为0,表示当前会计期间。
-1表示上一期间,-2表示上两个期间,以此类推……
"⑧币别":
币别可以是基础资料-币别资料中的任何一个币种,也可以是综合本位币、报告币别,如果不选,则先选择表页参数中该表页设置的币别,如果该表页没有设置币别,则取报表的币别。
"GLC"取综合本位币,因为本公司同时核算外币
(理解:
本位币:
一个企业只能用一种币别做为本位币,如一个企业有人民币和美元两种币别,人民币指定为本位币;
报告币:
对外出具财务报告的币别,如一个企业有人民币、美元、港币,高管看报表时要求币别为美元,可以将美元事先设置为报告币;
综合本位币:
将公司中所有核算的币别均折合为本位币,如一个企业有人民币、美元、港币,在报表上均要求折合为人民币,报表取数时可以将所有币别均折合为综合本位币人民币出具报表)
K40=ERP损益表!
E30本年利润期初余额(其中E30为ERP损益表中“净利润”的本期发生)
L40=ERP损益表!
F30本年利润期末余额(其中F30为ERP损益表中“净利润”的本年累计)
第三行=rptDate(“YYYY年M月D日”)获取报表日期
B、损益表公式:
E10=acct("①","②","③",④,⑤,⑥,⑦,"⑧")
说明:
acct(“①公司”,”②科目及核算项目”,”③取数类型”,”④开始年度”,”⑤开始期间”,”⑥结束年度”,”⑦结束期间”,”⑧币别”)--------------------------------------------------总账科目取数;
例2:
E8=acct("","6001","DF",0,0,0,0,"")主营业务收入本期发生
E9=acct("","6401","JF",0,0,0,0,"")主营业务成本本期发生
F8=acct("","6001","TDL",0,0,0,0,"")主营业务收入本年累计
F9=acct("","6401","TJL",0,0,0,0,"")主营业务成本本年累计
"①公司":
为空默认取当前公司;
"②科目及核算项目":
"6001":
表示取6001主营业务收入总账科目;
"6401",表示取6401主营业务成本总账科目;
"③取数类型":
"DF"取贷方发生额;
"JF"取借方发生额;
"TDL",取折合本位币贷方本年累计发生额;
"TJL",折合本位币借方本年累计发生额。
"④开始年度":
“0”缺省状态显示为0,表示当前年度,-1表示上一年度,-2表示上两个年度,以此类推……
"⑤开始期间":
“1”表示取第一期,缺省状态显示为0,表示当前会计期间,-1表示上一期间,-2表示上两个期间,以此类推……
"⑥结束年度":
缺省状态显示为0,表示当前年度,-1表示上一年度,-2表示上两个年度,以此类推……
"⑦结束期间":
“1”表示取第一期,缺省状态显示为0,表示当前会计期间。
-1表示上一期间,-2表示上两个期间,以此类推……
"⑧币别":
币别可以是基础资料-币别资料中的任何一个币种,也可以是综合本位币、报告币别,如果不选,则先选择表页参数中该表页设置的币别,如果该表页没有设置币别,则取报表的币别。
理解:
C、现金流量表公式:
C7=acctCash("①","②","③",④,⑤,⑥,"⑦")
说明:
acctCash(“①公司”,”②取数类型”,”③币别”,”④会计年度”,”⑤开始期间”,”⑥结束期间”,”⑦现金流量项目”,”⑧对方科目及核算项目”)--------------------------------------------------现金流量取数公式;
例3:
C7=acctCash("","AZ","GLC",0,0,0,"CI1.01.01") 销售商品、提供劳务收到的现金本期发生
D7=acctCash("","AZ","GLC",0,1,0,"CI1.01.01","")销售商品、提供劳务收到的现金本年累计
C44=acct("","1001:
1002","C",0,0,0,0,"GLC")期初现金及现金等价物余额本期发生
D44=acct("","1001:
1002","C",0,1,0,1,"GLC")期末现金及现金等价物余额本年累计
C45=acct("","1001:
1002","Y",0,0,0,0,"GLC")期初现金及现金等价物余额本期发生
D45=acct("","1001:
1002","Y",0,0,0,0,"GLC")期末现金及现金等价物余额本年累计
A48=IF(ABS(C47)+ABS(D47)<>0,”Problematic”,”OK”)检查现金流量表是否正确
"①公司":
为空默认取当前公司;
"②取数类型":
"AZ":
表示取所有币别折合本位币金额;
"6401",表示取6401主营业务成本总账科目;
"③币别":
"GLC"取综合本位币;
"④会计年度":
“0”缺省状态显示为0,表示当前年度,-1表示上一年度,-2表示上两个年度,以此类推……
"⑤开始期间":
“1”表示取第一期,缺省状态显示为0,表示当前会计期间,-1表示上一期间,-2表示上两个期间,以此类推……
"⑥结束期间":
“1”表示取第一期,缺省状态显示为0,表示当前会计期间。
-1表示上一期间,-2表示上两个期间,以此类推……
"⑦现金流量项目":
取现金流量项目,(注:
在财务会计-总账-基础设置-现金流量项目设置的现金流量项目)
"⑧对方科目及核算项目":
?
D、往来抵销表公式:
(注:
往来抵销表可以通过向导设置)
B3=acctAC("①","②","③","④",⑤,⑥,⑦,⑧,"⑨")
说明:
acctAC(“①本方公司”,”②对方公司”,”③科目及核算项目类别”,”④取数类型”,”⑤开始年度”,”⑥开始期间”,”⑦结束年度”,”⑧结束期间”,”⑨币别”)--------------------------------------------------内部往来科目取数;
例4:
B4=acctAC("","@,"11210201:
11210202|00001|","Y",0,0,0,0,"")取应收票据期末余额
"①本方公司":
为空默认取当前公司;
"②对方公司":
"@"内部公司填充后自动替换相应内部公司编码;
"③科目及核算项目":
"11210201:
11210202|00001|",表示取11210201和11210202应收票据科目以“客户”为辅助核算;
"④取数类型":
"Y":
表示取科目余额;
"⑤开始年度":
“0”缺省状态显示为0,表示当前年度,-1表示上一年度,-2表示上两个年度,以此类推……
"⑥开始期间":
“1”表示取第一期,缺省状态显示为0,表示当前会计期间,-1表示上一期间,-2表示上两个期间,以此类推……
"⑦结束年度":
缺省状态显示为0,表示当前年度,-1表示上一年度,-2表示上两个年度,以此类推……
"⑧结束期间":
“1”表示取第一期,缺省状态显示为0,表示当前会计期间。
-1表示上一期间,-2表示上两个期间,以此类推……
"⑨币别":
为空?
;
I4=acctCash("","Z","",0,0,0,"CI1.01.03|00001|540","")收到其他与经营活动有关的现金(本期发生数)
K4=acctCash("","Z","",0,1,0,"CI1.01.03|00001|540","")收到其他与经营活动有关的现金(本年累计数)
抵销表编制步骤:
(1)财务会计—〉合并报表—〉系统设置—〉报表模板—〉个别报表模板—〉保存
(2)选择已经建好的报表—〉修改格式—〉修改表单页签为“往来抵销表”—〉点击工具栏中的“
”表面管理按钮—〉将当前页签的表页类型改为“往来抵销表”
(3)鼠标选择当前报表中合适单元格位置—〉选择“工具”菜单中的“往来类报表项目填充”—〉
(4)添加往来报表项目后,调整格式(可以增加行或列)
(5)设置往来抵销表公式:
(6)内部公司填充:
鼠标选中带蓝点的基准单元格,选择工具菜单中的“内部公司填充”,选择所有需要内部往来抵销的实体财务组织,点击确定后所有公式中带有“@”符号的位置自动替换为相应行中A列中的相应公司代码
(注:
ERP国外往来抵销表公式:
B3=acctAC("","@","11210201:
11210202|00001|","Y",0,0,0,0,"")自动替换为:
B3=acctAC("","BJERP","11210201:
11210202|00001|","Y",0,0,0,0,""),其他公式同此原理
PRC国内往来抵销表公式:
)
E、交易抵销表公式:
(注:
交易抵销表可以通过向导设置)
getOrgNum()取当前组织编码;
B3=acctAC("①","②","③","④",⑤,⑥,⑦,⑧,"⑨")
说明:
acctAC(“①本方公司”,”②对方公司”,”③科目及核算项目类别”,”④取数类型”,”⑤开始年度”,”⑥开始期间”,”⑦结束年度”,”⑧结束期间”,”⑨币别”)--------------------------------------------------内部往来科目取数;
例5:
B3=acctAC("","@,"60010303|00001|","DF",0,0,0,0,"")主营业务收入本期贷方发生额
"①本方公司":
为空默认取当前公司;
"②对方公司":
"@"内部公司填充后自动替换相应内部公司编码;
"③科目及核算项目类别”:
表示“取“60010303|00001主营业务收入”科目“客户”为辅助核算项目
"④取数类型":
"DF",表示取贷方发生额;
"⑤开始年度":
“0”缺省状态显示为0,表示当前年度,-1表示上一年度,-2表示上两个年度,以此类推……
"⑥开始期间":
“1”表示取第一期,缺省状态显示为0,表示当前会计期间,-1表示上一期间,-2表示上两个期间,以此类推……
"⑦结束年度":
缺省状态显示为0,表示当前年度,-1表示上一年度,-2表示上两个年度,以此类推……
"⑧结束期间":
“1”表示取第一期,缺省状态显示为0,表示当前会计期间。
-1表示上一期间,-2表示上两个期间,以此类推……
"⑨币别":
为空?
;
新建交易抵销表步骤:
(1)财务会计—〉合并报表—〉系统设置—〉报表模板—〉个别报表模板(注:
朗新的往来、交易抵销表均与三张主表在同一个别报表中)—〉保存
(2)选择已经建好的报表—〉修改格式—〉修改表单页签为“交易抵销表”—〉点击工具栏中的“
”表面管理按钮—〉将当前页签的表页类型改为“交易抵销报表”
(3)鼠标选择当前报表中合适单元格位置—〉选择“工具”菜单中的“交易类报表项目填充”—〉
(4)设置交易抵销表公式:
(5)内部公司填充:
鼠标选中带蓝点的基准单元格,选择工具菜单中的“内部公司填充”,选择所有需要内部往来抵销的实体财务组织,点击确定后所有公式中带有“@”符号的位置自动替换为相应行中A列中的相应公司代码
由于PRC交易抵销表的公式需要手工填入,所以不用设置=acctAC("","@","60010303|00001|","DF",0,0,0,0,""),先填充内部公司再手工设置公式:
直接进行ERP科目取数=acct("","60010303|00001|540","DF",0,0,0,0,"")-acct("","60010303|00001|540","JF",0,0,0,0,"")
(说明:
财务在ERP中做账之后,从ERP通过“标准凭证引出”,再通过“标准凭证引入”到PRC中,在用“@”功能时无法默认当前公司为“PRC”公司的状态下,自动填充相应PRC内部客户、供应商的代码,因为系统中只有ERP组织与ERP内部客户、内部供应商的对应关系,不存在PRC组织与PRC内部客户、内部供应商的对应关系)
例6:
B4=acct("","60010303|00001|540","DF",0,0,0,0,"")-acct("","60010303|00001|540","JF",0,0,0,0,"")主营业务收入(本期发生数)
C4=IF(getOrgNum()="HZPRC",acct("","640102","JF",0,0,0,0,"")-acct("","640102","DF",0,0,0,0,""),0)主营业务成本(本期发生数)(说明:
由于“主营业务成本”科目内部往来交易只发生在北京与杭州之间,其他公司均不涉及,所以在此设置判断条件,成立取数,不成立不取数)
2、编制合并报表
A、编制合并报表工作底稿
财务会计—〉合并报表—〉报表模板—〉合并报表模板—〉新建合并报表,“模板类型”选择为“工作底稿”—〉新建完工作底稿后,点击格式修改—〉先将页签分别改为“资产负债表”、“损益表”、“现金流量表”—〉保存—〉
A、资产负债表工作底稿:
在“资产负债表”页签中—〉点击“合并报表”菜单中的“工作底稿向导”—〉选择项目—〉从左侧栏目中将“资产负债表”的报表项目选到右侧的栏目中—〉确定—〉下一步—〉勾选抵销数类型—〉下一步—〉选择要抵销的类型—〉选择“金额”,下一步—〉完成
同理损益表工作底稿设置如下:
同理现金流量表工作底稿如下:
B、编制合并报表模板
方法一:
(推荐用)
财务会计—〉合并报表—〉报表模板—〉合并报表模板—〉新建合并报表,“模板类型”选择为“合并报表”—〉新建完合并报表后,点击格式修改—〉点击“文件”中“从其他模板导入”—〉选择“个别报表模板”—〉下一步—〉选择想导入的基本报表模板—〉勾选“覆盖引入”,下一步—〉完成—〉选择报表公式区域,点击鼠标右键,清除公式—〉保存
方法二:
(不推荐用)
财务会计—〉合并报表—〉报表模板—〉合并报表模板—〉新建合并报表,“模板类型”选择为“合并报表”—〉新建完合并报表后,点击格式修改—〉到个别报表中将(“PRC资产负债表”、“PRC损益表”、“PRC现金流量表”)报表导出—〉保存—〉选择刚建好的合并报表模板—〉选择“文件”中“导入”,选择从个别报表中导出的报表—〉选择“覆盖导入”—〉导入成功后,手动分别清除(“PRC资产负债表”、“PRC损益表”、“PRC现金流量表”)报表公式
C、编制汇总报表模板(方法同合并报表模板编制方法一,汇总报表可根据企业实际需要选择是否编制)
财务会计—〉合并报表—〉报表模板—〉合并报表模板—〉新建合并报表,“模板类型”选择为“合并报表”—〉新建完合并报表后,点击格式修改—〉点击“文件”中“从其他模板导入”—〉选择“个别报表模板”—〉下一步—〉选择想导入的基本报表模板—〉勾选“覆盖引入”,下一步—〉完成—〉选择报表公式区域,点击鼠标右键,清除公式—〉再次选择个别报表中设置公式的区域,点击鼠标右键,设置为汇总区域—〉保存
同理新建ERP工作底稿、ERP合并报表、ERP汇总报表:
3、编制自动抵销分录:
(1)编制内部往来抵销分录模板:
ERP往来抵销分录:
PRC往来抵销分录:
(2)编制内部交易抵销分录模板