通用文档法律英语词汇doc.docx
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通用文档法律英语词汇doc
Accountspayable应付帐款
Accountsreceivable应收帐款
Accruedinterest应计利息
AccreditedInvestors合资格投资者；受信投资人
指符合美国证券交易委员（SEC）条例，可参与一般美国非公开（私募）发行的部份机构和高净值个人投资者
Accreditvalue自然增长值
ACE美国商品交易所
ADB亚洲开发银行
ADR美国存股证；美国预托收据；美国存托凭证
[股市]指由负责保管所存托外国股票的存托银行所发行一种表明持有人拥有多少外国股票（即存托股份）的收据。
ADR一般以美元计价和进行交易，及被视为美国证券。
对很多美国投资者而言，买卖ADR比买卖ADR所代表的股票更加方便、更流动、成本较低和容易。
大部份预托收据为ADR；但也可以指全球预托收（GDR），欧洲预托收据（EDR）或国际预托收据（IDR）。
从法律和行政立场而言，所有预托收据具有同样的意义。
ADS美国存托股份
Affiliatedcompany关联公司；联营公司
After-market后市
[股市]指某只新发行股票在定价和配置后的交易市场。
市场参与者关注的是紧随的后市情况，即头几个交易日。
有人把后市定义为股价稳定期，即发行结束后的30天。
也有人认为后市应指稳定期过后的交易市况。
然而，较为普遍的是把这段时期视为二级市场
AGM周年大会
Agreement协议；协定
All-or-noneorder整批委托
Allocation分配；配置
Allotment配股
Alpha（MarketAlpha）阿尔法；预期市场可得收益水平
Alternativeinvestment另类投资
AmericanCommoditiesExchange美国商品交易所
AmericanDepositoryReceipt美国存股证；美国预托收据；美国存托凭证（简称“ADR”参见ADR栏目）
AmericanDepositoryShare美国存托股份
AmercianStockExchange美国证券交易所
Americanstyleoption美式期权
Amex美国证券交易所
Amortization摊销
AmsterdamStockExchange阿姆斯特丹证券交易所
AnnualGeneralMeeting周年大会
Antitrust反垄断
APEC亚太区经济合作组织（亚太经合组织）
Arbitrage套利；套汇；套戥
Arbitration仲裁
Arm'slengthtransaction公平交易
ArticlesofAssociation公司章程；组织细则
At-the-moneyoption平价期权；等价期权
ASEAN东南亚国家联盟（东盟）
Asianbanksyndicationmarket亚洲银团市场
Asiandollarbonds亚洲美元债券
AssetAllocation资产配置
AssetManagement资产管理
Assetswap资产掉期
Assignmentmethod转让方法；指定分配方法
ASX澳大利亚证券交易所
AucklandStockExchange奥克兰证券交易所
Auctionmarket竞价市场
Authorizedcapital法定股本；核准资本
Authorizedfund认可基金
Authorizedrepresentative授权代表
AustralianOptionsMarket澳大利亚期权交易所
AustralianStockExchange澳大利亚证券交易所
Back-doorlisting借壳上市
Back-endload撤离费；后收费用
Backoffice后勤办公室
BacktobackFXagreement背靠背外汇协议
Balanceoftrade贸易平衡
Balancesheet资产负债表
Balloonmaturity期末放气式偿还
Balloonpayment最末期大笔还清
Bank,Banker,Banking银行；银行家；银行业
BankforInternationalSettlements国际结算银行
Bankruptcy破产
Baseday基准日
Baserate基准利率
Basispoint基点；点子
Basisswap基准掉期
Bearmarket熊市；股市行情看淡
Bearer持票人
Bearerstock不记名股票
Behind-the-scene未开拓市场
Belowpar低于平值
Benchmark比较基准
Beneficiary受益人
Beta（Marketbeta）贝他（系数）；市场风险指数
Bestpractice最佳做法
Billsdepartment押汇部
BIS国际结算银行
Blackoutperiod封锁期
Blocktrade大额交易；大宗买卖
Bluechips蓝筹股
Boardofdirectors董事会
Bonafidebuyer真诚买家
Bondmarket债券市场，债市
Bonds债券，债票
Bonusissue派送红股
Bonusshare红股
Bookvalue帐面值
Bookbuilding建立投资者购股意愿档案
[股市]包销商用以定价一笔发行的方法。
包销商在促销活动结束后把所收集的初步购股订单一一记下，然后根据投资者愿意支付的价格水平订定最终发行价。
Bookrunner投资意愿建档人；帐簿管理人
[股市]指负责为发行建立投资者购股意愿档案的银行，亦即负责为一笔发行组织承销、拟定不同市场的发行规模、执行促销活动、定价、配置和后市稳定工作的银行。
BOOT建造；拥有；经营；转让
BOT建造；经营；转让
Bottomline底线；最低限度
Bottom-up由下而上（方法）
Bouncedcheque空头支票
Bourse股票交易所（法文）
BP（BasisPoint）基点
Brandmanagement品牌管理
Break-upfees破除协议费用
Break-upvaluation破产清理价值评估
Breakevenpoint收支平衡点
Bridgingloan临时贷款/过渡贷款
Broker,Broking,
BrokerageHouse经纪；证券买卖；证券交易；证券行；经纪行
BrusselsStockExchange布鲁塞尔证券交易所
BSSM建造/设备供应-服务/维修
Bubbleeconomy泡沫经济
Build,OperateandTransfer建造、经营、转让
Build,Own,OperateandTransfer建造；拥有；经营；转让
Build/Supply-Service/Maintain建造/设备供应-服务/维修
Bullmarket牛市；股市行情看涨
Bullets不得赎回直至到期（债券结构之一）
Bullish看涨;看好行情
Bundesbank德国联邦银行；德国央行
Businessday营业日
Businessmanagement业务管理；商务管理；工商管理
Businessstudies业务研究；商业研究
Buy-back回购
Buy-sideanalyst买方分析员
[股市]为机构投资者服务的股票研究分析员。
Buyer'scredit买方信贷（进口）
Buyout收购；买入
By-law细则；组织章程
CAC巴黎CAC指数
CAGR复合年增长率
Call-spreadwarrant欧洲式跨价认股权证
Calloption认购期权
Callprotection/provision赎回保障/条款
Callwarrant认购认股权证
Callablebond可赎回债券
Cap上限
Capacity生产能力；产能
CAPEX资本支出
CapitalAdequacyRatio资本充足比率
Capitalbase资本金；资本基楚
Capitalexpenditure资本支出
Capitalization>资本值
Capitalmarkets资本市场；资金市场
Capitalraising融资；筹集资金
Cash-settledwarrant现金认股权证
Cashearningspershare每股现金盈利
Cashflow现金流量
CCASS中央结算及交收系统
CD存款证
CEDEL世达国际结算系统（即欧洲货币市场结算系统）
Ceiling上限
Ceiling-flooragreement上下限协议
CentralClearing&SettlementSystem中央结算及交收系统
CEO行政总栽；行政总监；首席执行官
Certificateofdeposit存款证
Certificateofincumbency公司授权/委任书
CFO财务总监；首席财务官
Changeofdomicile迁册（公司更改注册地址）
ChicagoBoardofTrade芝加哥交易所
ChicagoBoardOptionsExchange芝加哥期权交易所
ChicagoMercantileExchange芝加哥商品交易所
Chinabanking中国银行业
ChinaCapitalMarkets中国资本市场；中国资金市场
ChinaInternationalCapitalCorporation,CICC中国国际金融有限公司；中金公司
Chinaprivatization中国民营化；中国私有化；中国私营化
Chinarestructuring中国重组；中国改组
ChinaSecuritiesRegulatoryCommission中国证监会
ChinaStockMarkets中国股票市场；中国股市
ChineseWall中国墙
指投资银行部与销售部或交易人员之间的隔离，以防范敏感消息外泄，从而构成内幕交易
Claim索偿
Clawbacknotification回拨/增加本地公开发行份额通知
Cleanprice洁净价
[债市]指债券包含应计利息的现值
Closed-endfund封闭式基金
Co-leadmanager副主承销；联席主承销
Collars利率上下限
Co-manager副承销商
Comfortletter安慰函；告慰信（由会计师发出）
Commercialloan商业贷款
Commercialpaper商业票据
Commissionrebate佣金回扣
CommodityExchange,Inc.商品交易所有限公司（纽约）
Companyfinance公司融资公司财务
Complexcashflow复合现金流
Compoundannualgrowthrate复合年增长率
Confidentialpre-filingreview呈报前机密性审核
Confidentialsubmission机密呈交
Confidentialityagreement保密协议
Conglomerate集团/联合大企业/多业公司
Connectedtransaction关联交易
Consideration约定金额；代价；考虑因素
Constituentstock成分股
Constructioninprogress在建工程
ConsumerPriceIndex消费物价指数
Consumption消费
Contingentliability或有负债
Contractualjointventure合约性合作/合资经营
Controllingstake/interest控股权/权益
Conventionalcap传统上限
Conversionofstateassetsintostateshares国家资产作价入股
Conversionpremium转换溢价
Conversionprice转换价
Convertednetcollections转换后净收入
Convertiblebonds可转换债券；可换股债券
Convexity债券凸性
[债市]用以量度某只债券的价格与收益关系的方法。
存续期间变化比率。
COO营运总监；首席营运官
CopenhagenStockExchange哥本哈根证券交易所
Corporatefinance企业融资
Corporategovernance企业管治；公司治理
Corporatevision企业视野
Corporatization公司化
Cost成本
Costoverrunloans成本垫支贷款
Counsel'sopinion法律顾问意见书
Counterpartycreditexposure对手的信贷风险
Coupon票息；券息
[债市]发行人承诺会按面值年率计算，向债券持有人支付直至到期日的债券利息。
举例：
假如债券的票息为10%，每年便按面值100元支付10元的利息，一般是分期每6个月（半年）或3个月（每季）派息一次。
Couponrate孳息率；票息
Couponfrequency派息频率
[债市]指债券每年派发利息的次（比如每月、每季、每半年或每年一次）
Covenant契约
Coveredwarrant备兑认股权证
CPI消费物价指数
Creditfacilities信贷措施
Creditfonciaamortization抵押式摊还法
Creditline备用信贷；信用额度
Creditrating信用评级；信贷评级
Creditspread债券息差
Creditwatch债信观察
Crosscurrencyinterestrateswap交叉货币利率掉期
CSRC中国证券监督管理委员会
Currencyoption货币期权
Currencyswap货币掉期
Currentaccountdeficit收支往来帐户赤字
Current/liquidratio流动比率
Customs&usages惯例和用法
Custodian保管机构；托管人
Cyclicality周期
DAX德国综合指数
Daycount日算
[债市]用以计算债券到期前部份期间的应计利息和折现率的协议日数。
Dayorder当日指令
Debtequityratio债资比率；股本负债率
Debtissuingvehicles债务发行工具
Debtservicecoverageratio债务偿还比率
Defaultfine违约罚金
Defaulting违约；不履行义务
Deferredasset递延资产
Deferredcharges递延费用；待摊费用
Deferredtax递延税项
Deflation通货紧缩；通缩
Deleveraged削减头寸
Depreciation折旧
Derivatives派生产品；衍生产品；衍生金融投资工具
DeutscheBorseAG德国证券及衍生工具交易所
DeutscheTerminborse德国期货交易所
Dilution摊薄
Directlaborcost直接劳动成本
Directors'undertakings董事承诺
Dirtyprice脏价
[债市]指债券不包括应计利息的现值。
Disclosure信息披露
Discountrate折扣率；贴现率
Dishonouredcheque空头支票
Dividend股息
DJIA道琼斯工业平均指数
DomesitcQualifiedInstitutionalInvestor国内合资格机构投资者
Doublebottom/doubledip双底（金融图表）
DowJonesIndustriesAverageIndex道琼斯工业平均指数
DQII国内合资格机构投资者
Dragonbonds小龙债券
Drawingexpenseinadvance预提费用
Dualcurrencybonds双货币债券
Duediligence尽职调查
指为了达成承销一笔证券发行的目的，针对某公司或企业的业务、财务状况和前景（包括其面对的主要风险）而进行的一个全面的调查。
尽职调查一般可分为业务尽职调查和法律尽职调查两类。
Duration存续期间
[债市]测量某只债券由于收益变动而产生价格变动的方法。
一种测算债券价格波幅相等于债券加权平均到期年期现金流的敏感性测量方法。
E-commerce电子商务
E-tailers网上零售商
Earningpershare每股盈利
EBITDA未计利息、税项、折旧及摊销前盈利
EEC欧洲经济共同体（欧共体）
Emergingmarket新兴市场
EMU欧洲货币联盟
Engagementletter委托书
Environmentalprotection环（境）保（护）
Environmentalwaste环境废物
EPS每股盈利
Equity,Equities股本，股权，股票
Equitycushion股本作垫
EU欧洲联盟（欧盟）
Eurodollarbonds欧洲美元债券
EuropeanEconomicCommunity欧洲经济共同体（欧共体）
EuropeanMonetaryUnion欧洲货币联盟
EuropeanOptionsExchange欧洲期权交易所（阿姆斯特丹）
Europeanstyleoption欧式期权
EuropeanUnion欧洲联盟（欧盟）
Ex-coupon不附息票
Exoticoption第二代期权组合（设回报上或下限）
Exploitationlicense采矿许可证
Exploitationright采矿权
Explorationright探矿权
Extendiblebonds可延期债券
Extraordinaryitem非经常项目
Facevalue面值
FEC外汇券
FederalOpenMarketCommittee美国联邦公开市场委员会
Fee-BasedContent收费信息（互联网）
Fiduciary信托人/信托机构
Fiduciaryduty受信责任；诚信义务
FinancialAdvisor财务顾问；融资顾问
FinancialBusinessOperationPermit经营金融业务许可证
Financialforecast财务预测
FinancialManagement财务管理
FinancialMarkets,FinancialProducts金融市场；金融产品
FinancialServices金融服务
Fixedassetlossesinsuspense待处理固定资产损失
Fixedincome固定收益；定息债券
FloatingRateNote浮息票据
Floor下限
Floorbroker出市经纪
Follow-onoffering后续发行
FOMC联邦公开市场委员会
Foreign-fundedenterprise外商投资企业
ForeignExchange外汇
ForeignExchangeBusinessOperationPermit经营外汇业务许可证
ForeignExchangeCertificate外汇券
Foreignexchangemortgageloan外汇抵押贷款
Foreignexchangeswapcenter外汇调剂中心
FormulaeBasedAmortization按公式计算的摊还方法
ForwardRateAgreement远期利率协议
FRA远期利率协议
Franchiser项目招商人
Franchisor特许专营受权公司
FrankfurtStockExchange法兰克福证券交易所
Freefloat公众持股量
[股市]指由机构投资者及公众投资者所持有的股份总数占公司已发行股票总数的百分比
FRN浮息票据
FTSEIndex伦敦金融时报指数（又称富时指数）
FundManagement基金管理
Futures期货
FX外汇
G&A一般费用及行政费用
G7七大工业国
GAAP一般公认会计原则
Gateway网关/国际关口局
GATT关税及贸易从协定
GDP国内生产总值
GDR全球预托收据；全球存股证
Gearingratio运用倍数
GeneralAcceptableAccountingPrinciple一般公认会计原则
GeneralAgreementonTariffs
&Trade关税及贸易从协定
General&AdministrativeExpenses一般费用及行政费用
Generalmanagement一般管理；综合管理
Globalbearerwarrant全球不记名认股权证
Globalcoordinator全球协调人
GlobalDepositoryReceipt全球预托证券；全球存股证
Globalfinance全球金融；全球财务
Globalfinancialfirm/institution全球金融公司/机构；世界性金融公司/机构
Globaloffering全球发行
GNP国民生产总值
Goingpublic上市；公开上市
Goodwillamortization商誉价值摊销
GovernmentConcessionary
&SoftLoan政府特许及软性贷款
Greenshoe绿鞋；超额配售选择权
[股市]超额配售是所有股票发行的一个重要元素，特别是对采用Bookbuilding销售方法的发行而言。
包销发行成功主要归功于能争取到高于发行量的投资者需求。
在这情况下，未能满足的需求会向后市寻求买入，从而有助实现强劲的价格表现和提高发行在二级市场的流动性。
为了让包销商能超额配售然后具有灵活度可从市场买回股份以有助稳定
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