企业注销清算申报表实例填写.docx

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企业注销清算申报表实例填写

企业注销清算申报表（实例填写）

附件1

中华人民共和国企业清算所得税申报表

清算期间：

2012年6月1日至2012年8月 日

纳税人名称：

xxxXXXX

纳税人识别号：

□□□□□□□□□□□□□□□  金额单位：

 元（列至角分）   

类别

行次

项目

金额

应纳税所得额计算

1

资产处置损益（填附表一）

-65565.94

2

负债清偿损益（填附表二）

24054.93

3

清算费用

4

清算税金及附加

5

其他所得或支出

6

清算所得（1+2-3-4+5）

-41511.01

7

免税收入

8

不征税收入

9

其他免税所得

10

弥补以前年度亏损

11

应纳税所得额（6-7-8-9-10）

-41511.01

应纳所得税额计算

12

税率（25%）

13

应纳所得税额（11×12）

0

应补（退）所得税额计算

14

减（免）企业所得税额

15

境外应补所得税额

16

境内外实际应纳所得税额（13-14+15）

17

以前纳税年度应补（退）所得税额

-8650.10

18

实际应补（退）所得税额（16+17）

-8650.10

纳税人盖章：

清算组盖章：

经办人签字：

申报日期：

       年 月 日

代理申报中介机构盖章：

经办人签字及执业证件号码：

代理申报日期：

年 月 日

主管税务机关

受理专用章：

受理人签字：

受理日期：

   年 月 日

附表一：

资产处置损益明细表

填报时间：

2012年8月 日               金额单位：

     元（列至角分）

行次

项目

账面

价值

（1）

计税

基础

（2）

可变现价值或交易价格

（3）

资产处置

损益（4）

=（3）-

（2）

1

货币资金

1041216.66

1041216.66

1041216.66

0

2

短期投资*

3

交易性金融资产#

4

应收票据

5

应收账款

6

预付账款

7

应收利息

8

应收股利

9

应收补贴款*

10

其他应收款

11

存货

67765.94

67765.94

2200

-65565.94

12

待摊费用*

13

一年内到期的非流动资产

14

其他流动资产

15

可供出售金融资产#

16

持有至到期投资#

17

长期应收款#

18

长期股权投资

19

长期债权投资*

20

投资性房地产#

21

固定资产

72421.51

72421.51

72421.51

0

22

在建工程

23

工程物资

24

固定资产清理

25

生物资产#

26

油气资产#

27

无形资产

28

开发支出#

29

商誉#

30

长期待摊费用

31

其他非流动资产

32

总计

1181404.11

1181404.11

1115838.17

-65565.94

经办人签字：

                             纳税人盖章：

附表二：

负债清偿损益明细表

填报时间：

2012年8月 日                 金额单位：

   元（列至角分）

行次

项目

账面价值

（1）

计税基础

（2）

清偿

金额

（3）

负债清偿

损益（4）

=

（2）-（3）

1

短期借款

2

交易性金融负债#

3

应付票据

4

应付账款

5

预收账款

6

应付职工薪酬#

7

应付工资*

8

应付福利费*

9

应交税费

10

应付利息

11

应付股利

12

其他应交款*

13

其他应付款

24054.93

24054.93

0

24054.93

14

预提费用*

15

一年内到期的非流动负债

16

其他流动负债

17

长期借款

18

应付债券

19

长期应付款

20

专项应付款

21

预计负债#

22

其他非流动负债

23

总计

24054.93

24054.93

24054.93

经办人签字：

                             纳税人盖章：

附表三：

剩余财产计算和分配明细表

填报时间：

2012年8月 日                      金额单位：

元（列至角分）   

类别

行次

项目

金额

剩余财产计算

1

资产可变现价值或交易价格

1041216.66

2

清算费用

3

职工工资

8000

4

社会保险费用

5

法定补偿金

6

清算税金及附加

7

清算所得税额

8

以前年度欠税额

9

其他债务

10

剩余财产（1－2－…－9）

1033216.66

11

  其中：

累计盈余公积

1138926.6

12

        累计未分配利润

-390273.78

经办人签字：

                             纳税人盖章：

剩余财产分配表

股东名称

持有清算企业权益性投资比例（%）

投资额

分配的财产金额

其中：

确认为股息红利金额

投资转让财产所得金额

扣缴个人所得税

扣除个税后分配的财产金额

13

（1）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

14

（2）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

15

（3）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

16

（4）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

17

（5）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

18

（6）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

19

（7）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

20

（8）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

21

（9）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

22

（10）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

23

（11）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

24

（12）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

25

（13）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

26

（14）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

27

（15）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

28

（16）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

29

（17）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

30

（18）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

31

（19）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

32

（20）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

33

（21）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

34

（22）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

35

（23）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

36

（24）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

37

（25）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

38

（26）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

39

（27）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

40

（28）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

41

（29）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

42

（30）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

43

（31）X

3.125

6875

32288.02

23395.40

8892.62

5082.60

27205.42

44

（32）X

3.125

6875

32288.04

23395.42

8892.62

5082.60

27205.44

合计

100%

220000

1033216.66

748652.82

284563.84

162643.20

870573.46

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