预算审核审计工作方案投标文件.docx
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预算审核审计工作方案投标文件
评标要素引表
资格审查资料
1
投标函
P/～P/
2
法定代表人身份证明
P/～P/
？
3
法定代表人授权委托书
P/～P/
4
投标保证金
P/～P/
5
资格审查资料
`
P/～P/
6
投标人认为其他需要提供的资料
P/～P/
综合实力
1
企业类似业绩
P/～P/
>
2
企业资质及实力
P/～P/
3
本地化服务
P/～P/
4
投标人认为其他需要提供的资料
！
P/～P/
项目经验
1
提供的类似项目业绩工程造价咨询政策
P/～P/
2
提供的类似项目业绩（工作目标，人员组织分工、操
作实施、质量控制、完成时间）
]
P/～P/
3
提供的类似项目业绩工程造价咨询过程资料
P/～P/
4
提供的类似项目业绩工程造价咨询三级复核质量控制
P/～P/
5
·
提供的类似项目业绩廉洁性风险防控
P/～P/
6
提供的类似项目业绩按时完成约定工作
P/～P/
7
投标人认为其他需要提供的资料
P/～P/
"
审计工作方案
1
依据及程序
P8～P13
2
质量控制
P27～P38
3
\
风险控制
P106～P113
4
资料收集
P38～P41
5
信息反馈
P41～P42
：
6
沟通协调
P42～P46
7
进度保证
P57～P59
8
财务管理及档案管理
*
P46～P57
9
惩罚措施
P59～P62
10
服务承诺
P14～P14
一、!
二、本公司内部管理机制（工作范围、目标）··········6
1.1工作原则························6
审计目标························6
审计原则························7
工作准备························7
三、造价咨询服务工作依据、方案及程序············8
造价咨询服务工作的依据·················8
造价咨询服务工作方案··················9
\
预算审核工作程序····················12
四、造价咨询服务承诺和方法·················14
造价咨询服务承诺····················14
咨询服务质量要求内容··················14
保证咨询服务质量标准和精度要求的措施和方法·······15
造价咨询服务项目投资控制措施和方法···········16
五、咨询服务工作程序和计划安排···············18
建立咨询服务工作程序·················18
'
各阶段咨询工作的主要程序及计划时间安排········20
六、工程造价咨询质量管理制度、流程与廉洁防控措施······21
质量管理制度······················21
质量管理流程······················25
廉洁与独立性保证手段··················26
六、确保工程造价咨询工作质量控制的技术措施·········27
建立完善服务体系，认真落实质量责任制··········27
抓好咨询工作技术准备工作················27
%
做好工程量清单及工程项目标底或控制价的编制工作·····28
严格遵循法律政策依据··················29
严格把握材料价格核定··················29
项目造价咨询的复核稽查（三级复核制）··········29
造价咨询报告的质量控制·················31
强化咨询管理，发挥咨询控制能力·············31
七、确保工程造价咨询工作质量控制的组织措施·········32
工作效率保证措施····················32
|
咨询服务纪律保证措施··················34
制定及时、准确进行咨询结果要素传递及信息反馈的措施···34
经验保证························34
资金及设备保证措施···················34
制定特别紧急事项业务处理程序··············34
管理体系的保证措施···················35
严格遵守保密规定······················35
造价咨询业务总结与回访···················36
}
归档资料的完善措施·····················37
八、工程造价咨询工作中的资料收集、信息反馈、沟通协调····38
工程造价咨询工作中的资料收集··············38
工程造价咨询工作中的信息反馈··············41
工程造价咨询工作中的沟通协调··············42
九、财务管理及档案管理制度················46
财务管理制度·················46
档案管理制度··················51
十、、
十一、工程造价咨询工作的进度保证及惩罚措施·········57
进度保证体系·····················57
惩罚措施·······················59
十二、制定特别应急项目处理程序···············62
十三、执业规定及相应管理制度················63
执业行为准则·····················63
相应管理制度·····················64
十四、项目组人员职责与分工················72
{
技术总负责人的职责··················72
质量监管部职责····················73
十五、造价控制指导思想、目标及保障措施···········76
造价确定和控制的重点、难点分析············76
造价控制的指导思想、控制的阶段性目标和总目标·····82
实现阶段性控制目标的工程造价控制的措施········84
实现工程总目标的主要措施及偏差纠正措施········98
十六、工程造价咨询质量控制制度与廉洁防控措施········99
…
质量控制制度···················100
廉洁与独立性保证手段···················103
十六、造价咨询服务注意事项及预控方法············104
工程招标控制价编制的重难点分析和预控方法·······104
清单编制的重难点分析和处理方法············105
十七、造价咨询服务的风险控制················106
工程造价咨询过程中的风险···············106
建设项目造价咨询过程中的风险预控措施·········110
…
一、本公司内部管理机制
工作原则
在本项目的造价咨询服务过程中，本公司工作人员在开展造价咨询服务工作时始终坚持以下原则：
（1）遵纪守法，廉洁自律；
#
（2）实事求是，客观公正；
（3）科学合理，真实准确；
（4）遵守职业道德，热情服务；
（5）顾客至上，服务第一；
（6）其他应遵守的原则。
工作目标
依据招标文件和服务合同的要求，本公司完成本项目造价服务质量主要目标如下：
（1）咨询服务文件内容完整，文字清晰整齐，有相关专业造价工程师盖注册章、公司负责人签字盖章，并盖公司章。
#
（2）成果文件格式满足规范要求。
（3）成果文件编制依据充分，项目齐全，分类清楚，计算合理，不提高或降低计算标准，不重复，不漏项，确保成果质量。
（4）工程量计算和套价准确，指标分析明确、合理，满足招标人的要求标准。
（5）坚持按照委托人的要求及本公司质量保证制度进行服务，如“三级审核”制度等。
（6）委托方指令的其他要求。
审计原则
项目组成员分别对合同、计量计价规则、相关法律法规、政策性文件等有关经济类资料进行研判后，由项目负责人组织项目组成员开会确定初步审计原则后，与委托方人员沟通形成审计原则并下发执行。
实施期间如有特殊情况一事一议。
工作准备
（
为了更好的进行工程造价控制咨询，项目组作好以下准备工作：
1、掌握项目情况
本公司在接受咨询任务后，项目组将首先到项目建设单位收集项目的立项和审批情况；工程设计情况；概算编制和审批情况；资金来源、年度投资计划、实际资金到位情况；委托人工程进度计划；建设项目管理组织机构情况；委托人管理制度；会计机构和人员配备情况；其他有关情况。
为有效开展委托方所委托的造价咨询工作，本公司在接收任务委托意向开始，即拟派项目组着手开展好准备工作。
2、设置组织机构
为了有效地开展全过程造价咨询工作，保证工作质量，本公司将根据本次服务的工作内容成立有多年专业工程造价咨询工作经验的人员组成的工程造价全过程控制项目组。
本公司将根据有关规定与项目经理签订责任书，明确职责范围、工作内容、质量标准、工作目标。
以严密的管理制度、过硬的技术服务，全面履行委托合同及对业主方的各项承诺，以优质的服务确保本项目造价咨询工作的圆满完成。
3、编制详细咨询工作实施方案
项目组在进一步掌握项目准确情况后，根据咨询合同约定的具体内容、具体职责、项目各管理组织的分工、工作流程等条件，调整本项目造价控制方案，编制详细的更切合实际的项目咨询实施方案，在得到公司领导小组同意和建设单位审批后实施。
！
4、做好人员培训
根据项目咨询任务的特点、要点，公司将对参与造价咨询的人员进行必要的有针对性的培训，向项目组的造价及相关人员介绍项目情况，学习实施方案，使全体项目人员熟悉工作程序，工作方法，熟练运用各种技术手段。
学习招标人的要求、规范，熟悉招标人各类咨询服务模版，严格招标人的格式及要求进行服务。
二、造价咨询服务工作依据、方案及程序
造价咨询服务工作的依据
1、咨询依据文件
（1）工程造价咨询合同；
（2）'
（3）国家有关工程建设和造价管理的法律、法规和方针政策；
（4）财政部《财政投资评审管理规定》（财建【2009】648号文）；
（5）《襄阳市财政投资项目评审操作规程》；
（6）项目立项依据；
（7）设计方案及施工蓝图；
（8）项目所在地现场地质、水文、气象，以及地上情况的有关资料；
（9）主管部门颁布的现行各专业工程预算定额及工程量清单计价规范；
（10）施工组织设计或施工方案；
（11）（
（12）费用计算规则及取费标准；
（13）预算工作手册或建材五金手册；
（14）地区人工工资、材料及机械台班预算价格；
（15）有关的工程施工图集、规范与工程验收规范；
（16）当地工程建设造价信息或市场价格；
（17）会议纪要、文函等；
（18）其他材料：
各种调查材料、采集数据、取证资料等。
2、其他文件
（1）工程造价咨询项目实施方案；
（2）工程造价咨询质量控制流程单；
（3）工程造价咨询项目回访与总结。
立卷情况说明：
卷内文件缺损、修改、补充、移出、销毁等情况，由档案管理人员填写。
}
造价咨询服务工作方案
工程造价咨询服务工作的一般程序可划分为工作前期准备、造价咨询工作开展、提交造价咨询工作成果三个阶段。
1、工作前期准备
（1）取得咨询项目开展的各项工作，包括获取业务信息，接受委托人的邀请，提供咨询服务书等；
（2）签订咨询合同，明确咨询标的、目的及相关事项；
（3）在合同签订之后，收集咨询服务所需的资料、踏勘现场、了解情况；并尽快认真而详尽地研究有关资料，包括项目的背景材料、国家的相关法规、项目的有关文件、以及与项目相关的其他情况资料；
（4）在对项目相关资料进行认真研究的基础上，本公司按委托方的要求编写该项目工作大纲或实施方案，并征求委托方意见。
（5）及时构建项目组，并进行团队工作职责任务分工。
*
2、组织计划实施
（1）进驻现场或进行现场调研
根据项目工作大纲的安排，及时组织项目组中的有关人员到项目现场进行工作。
现场工作主要有二种，一是进行现场调研，二是有些项目的工作内容就是在现场来完成。
无论是那种工作，造价工程师进入现场后都必须严格执行造价咨询行业及企业现场的有关规定。
（2）组织实施
项目组成员根据大纲的要求，按照各自分工，开展工程造价的各项计量、计价、控制和其它相关工作，坚持实事求是、客观公证的原则，如实准确的确定工程造价。
项目组要进行认真的组织与协调工作。
在各相关部分工作完成的基础上，造价工程师进行必要的系统性的组合与优化工作，并对出现的差异部分进行修正，以此作为基本工作成果。
（3）沟通与调整
为使咨询成果较好地符合委托方的要求，满足委托方的需要，在咨询工作开展过程中，项目组必须与委托方经常进行必要的沟通。
在沟通中重点解决以下主要问题：
a.原委托合同签订过程中委托方提供的情况与实际情况的差异，为此造价工程师采取的措施及工作安排和工作量变化，以及可能产生的时间变化等;
：
b.造价咨询工作成果与委托方期望结果之间存在的差异，差异产生的原因等；
c.造价工程师将咨询结论的主要依据、问题、基本意见等与委托方等相关单位进行交流，听取相关各方有无不同意见，并根据具体情况，决定是否对造价咨询意见进行必要的补充和调整。
3、提交造价咨询成果
（1）起草咨询报告，征求委托方意见
所有争议问题解决后，对争议问题进行调整，出具最终结算书，进行三级复核，复核无误后、报告签发前向委托方汇报，征求委托方对咨询报告的意见，委托方对咨询报告中的结论和处理意见有异议的，根据有关法规和具体情况，认真进行研究，并向委托方及时汇报情况。
争得委托方同意后通知送审单位盖章定案。
办理定案编写报告书；报告签发、装订。
（2）交付项目成果
在以上工作的基础上，本公司按双方协议好的方式，将造价审计成果正式交予委托方，委托方对审计成果进行签收。
对于工程造价咨询工作，造价工程师应当在咨询工作结束时完成全面的总结报告，按规定报送有关方面。
（3）认真进行总结性工作
:
造价咨询成果交付委托方后，项目组要进行必要的造价咨询工作总结，包括工作经验和教训等，同时对一些资料、文本等进行归档。
（4）实行咨询服务回访制
本公司在适当的时候，对委托方要进行必要的回访，一方面了解造价咨询成果的实际效果，同时也是听取委托方对造价审计工作的意见，以利于今后造价咨询工作的开展。
回访中真实记录咨询成果和咨询服务工作产生的成效及存在问题，并收集委托方对服务质量的评价意见。
造价咨询服务程序
造价咨询服务程序见下图所示：
合同评审业务信息获取
业务主办方与委托人签订咨询合同
项目负责人组织制定咨询实施方案，确定人员配置；领取预算评审的资料
。
组织造价咨询人员进行现场勘察、调研
开展预算审核及其他工作
与预算编制单位核对
？
校核人校核工程量计算是否符合计量规则、规费要求，
在工程量计算书复核栏中修正，编制咨询成果文件初步结果
审核人审核计量方法、计量依据、套用定额
是否符合要求，不符合要求的，提出整改意见
]
符
合
要
求
技术负责人签发咨询成果文件
咨询成果文件交付及委托方提供资料收
、
发等级、资料收集整理归档、上报备案
信息反馈咨询服务回访
提出改进意见、建议
三、造价咨询服务承诺和方法
造价咨询服务承诺
本公司已详细阅读全部招标文件，针对招标人的服务需求，本公司特此承诺：
1、根据委托人要求，本着精心为委托人服务的原则，科学合理的统筹安排好咨询工作，协调好各方之间关系，保质保量完成委托人委托的服务内容和服务权限内的工作，并随时接受委托人的监督和检查。
2、恪守咨询行业职业道德基本准则，以“客观、科学、公正”为执业原则，在履行咨询合同期间或合同规定期限间，不得泄露在执业过程中知悉的秘密，不得获取规定咨询服务费之外的任何利益。
3、确保按照委托人的业务情况随时提供相关服务，保证派出的专业人员遵纪守法，熟悉并从事过政府投资项目的造价咨询服务工作，并保证专业人员队伍的稳定性，确保按期完成委托人委派的工作任务。
如因本公司专业人员不称职，本公司愿意随时按照委托人的要求更换专业人员。
4、对在执行业务过程中知悉的委托人及委托人下属分支机构的工作秘密严加保密，除非经项目单位同意，本公司保证不将委托人的工作秘密和委托人及其所属分支机构提供的一切资料对外泄露，否则承担相应的法律责任。
5、在委托项目完成后，根据招标人需要，本公司将为招标人提供后续服务，发挥本公司的专业优势，对其余项目中遇到的问题提供咨询意见，以更好的为国家行政机关的建设服务。
咨询服务质量标准、精度要求内容
质量标准：
客观、公正、热情、专业，服务零投诉。
造价咨询服务属于社会中介机构，属于服务行业。
是中介机构就必须讲究客观、公正，是服务行业就必须讲究热情、专业。
本公司在咨询服务的过程中用我们的专业知识、积极的态度，客观公正的履行我们的义务，给委托方一个圆满的服务。
造价咨询服务的精度主要体现在数字上，很难做到100%，但我们要在精度范围的努力提高准确率。
保证咨询服务质量标准和精度要求的措施和方法
为了保证咨询服务的达到质量标准和精度要求，必须有行之有效的措施和方法，本公司在咨询项目组制定了如下措施和方法：
1、公司对项目组的服务质量每月进行一次考评，采取让委托方等外单位打分的方式来考评，对咨询项目组中得分较低的成员进行调换或辞退，对整个项目组整体评价较差的要追究项目负责人的责任。
2、定期对咨询人员进行个人素质教育和专业知识的充电，提高服务质量。
3、建立配套完善的激励机制、风险约束机制和问责机制。
激励机制包括物质、精神激励和社会认知激励等，风险约束机制既要求从业者进行行业自律、职业操守教育和道德自我约束，更重要的是建立严密的监督约束和相互制衡制度，为此本公司有相配套的责任追究制度、信用评价体系，通过制度的完善来控制和减少风险的发生。
4、实行严格的三级审核制度，既是对实际操作者成果文件的查错，也有效防范审计风险的发生。
咨询项目组内容将精度要求指标分解到个人，在公司内部进行三级审核。
5、>
6、严格执行回避制度，与该项目有利益关系者应进行回避。
7、6、如发生咨询质量问题或执业操守问题则追究当事人责任。
视情节轻重给予罚款、辞退、赔偿，严重的将移送司法处理。
8、造价咨询服务项目投资控制措施和方法
9、造价咨询服务的投资控制主要是将投资控制在合同规定的范围内，控制在投资概算的范围内。
做好投资控制的最好方法是做到事前、事中、事后的控制。
对设计概预算的评审、对工程结算的评审属于事前和事后控制，对投资的控制能起到竿见影的效果。
事中控制是指在施工中的过程投资控制，主要内容是对设计变更和洽商的控制，同时要做反索赔工作：
10、1、概预算及结算的控制措施和方法
11、在审核概预算时要结合投资估算的内容，对超过估算内容的要提出意见，提请设计人员进行修正方案或材料。
在结算审核中，要结合平时过程咨询中出现的问题，重点分析超过合同预算的内容是否真实和准确。
同时对合同预算内的减项部分要进行仔细查阅，没有完成的或变更了的内容一定要剔除。
12、2、如何处理工程中出现的变更洽商
13、
（1）对拟进行的工程设计变更进行计量与评估，分析拟进行的设计变更对造价的影响，从多方案变更中优选出实际可行、最经济合理的变更方案，并测算出设计变更可能造成的费用上的增减。
主要有以下几种情况：
14、a、对于确属原设计不能保证质量、设计遗漏和错误以及与现场不符、无法施工非改不可的，应按设计变更程序进行。
15、b、对于变更要求可能在技术经济上是合理的，也应进行全面评估，将变更以后产生的效益与现场变更引起施工单位的索赔所产生的损失加以比较，提出合理化建议。
16、c、分析工程变更引起的造价增减幅度是否在控制范围之内，,尽量减少设计变更的发生，确需在施工中发生变更的，也要在施工之前变更，以避免索赔事件的发生。
17、d、对设计变更进行现场监督和重大事项记录，并简要载明变更产生的原因、背景、变更产生的时间，参与人、工程部位、提出单位等。
为竣工结算提供详实可靠的资料。
18、
（2）对设计变更实施过程进行跟踪，主要跟踪以下三点：
19、a、设计变更是否已全部实施，若在设计图已实施后，才发生变更，则计算因牵扯到按原图施工的人工费、材料费及拆除费等。
若原设计图没有实施，则要扣除变更前部分内容的费用。
20、b、若发生拆除，已拆除的材料、设备或已加工好但未安装的成品、半成品则要提请建设单位注意回收。
21、c、特别要提请业主注意，对于调减或取消项目也要签署设计变更，以便在结算时扣除。
22、3、如何把握工程中出现的反索赔现象
23、对设计变更进行分析，以便追究责任方的责任，及时进行反索赔。
可能的情况有以下几种：
24、a、若由于设计部门的错误或缺陷造成的变更费用以及采取的补救措施，如返修、加固、拆除等费用，由造价工程师协同业主与设计单位协商是否索赔。
25、b、若由于监理单位的失职或错误指挥造成设计变更应由监理单位承担一定费用。
26、c、由于设备、材料供应单位供应的材料质量不合格造成的费用应由设备供应单位负责，及时进行索赔。
27、d、由于施工单位的原因、施工不当或施工错误，此变更费用不予处理，由施工单位自负，若对工期、质量、造价造成影响的，还应进行反索赔。
四、咨询服务工作程序和计划安排
建立咨询服务工作程序
工作前期准备
（1）接受委托
咨询中介机构与委托方签订协议或合同，接受委托。
（2）认真研究项目的相关资料
\
在合同签订之后，审计中介机构应尽快认真而详尽地研究有关资料，包括项目的背景材料、国家的相关法规、项目的有关文件、以及与项目相关的其他情况资料。
（3）编写咨询工作大纲或实施方案
在对项目相关资料进行认真研究的基础上，审计中介机构按委托方的要求编写全过程跟踪审计项目工作大纲或实施方案，并征求委托方意见。
（4）建立咨询项目组
审计中介机构及时构建审计项目组，并进行团队工作职责任务分工。
组织计划实施
（1）进驻现场或进行现场调研
根据项目工作大纲的安排，及时组织审计项目组中的有关人员到项目现场进行工作。
现场工作主要有二种，一是进行现场调研，二是有些项目的工作内容就是在现场来完成。
无论是那种工作，造价工程师进入现场后都必须严格执行造价咨询行业及企业现场的有关规定，并要在企业的配合下完成相关工作。
）
（2）组织实施
项目组成员根据大纲的要求，按照各自分工，完成相关的工作任务。
项目组要进行认真的组织与协调
升级会员 