财务模块OverView.pptx

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,1,3,4,2,财务管理-财务会计,财务管理综述,财务管理-资金会计,5,财务管理-管理会计,1,SAP财务管理示例,R/3最佳业务实践库,FI财务会计,CO管理会计,AM资产管理,PS项目系统,WF工作流,IS行业方案,MM物料管理,HR人力资源,SD销售分销,PP生产,QM质量管理,PM工厂维护,业务流程方案,多国家多公司,全面广泛的实施支持,为各种类型的业务而设计,完备的功能,开放、集成、信息共享的系统,FI,CO,AM,财务控制,财务会计,资产管理,人事管理,项目管理,设备维修,质量管理,销售计划物料需求计划能力计划生产活动控制成本核算信息系统,采购库存发票校验,销售发运发票,客户,供应商,SAP集成的业务应用系统,应收账款业务,5,应付账款业务,6,SAP完整的企业财务控制,3,4,2,财务管理-财务会计,财务管理综述,财务管理-资金会计,5,财务管理-管理会计,1,SAP财务管理示例,财务会计体系,财务会计系统的组织结构,每一个后勤模块中生成的事务凭证成为该模块报告数据库的一部分，同时系统提供将该事务连接回总分类帐的链接，然后再返回到原始事务。

记帐凭证,会计,后勤,记帐凭证追溯,12,记帐凭证追溯,13,集团,会计科目表是下属的一个或多个公司代码所需的所有会计科目的列表基于企业对于法定报表披露或其他国家集团公司的要求,可以定义多套会计科目表会计科目表包括科目代码,科目名称,每个会计科目的科目属性（如资产负债科目或利润表科目等）及其他会计科目表层次的科目主数据内容,集团,总账会计-会计科目表,14,总账会计-会计科目表,会计科目表COA,科目号科目名称资产负债/损益类型帐户组,公司代码Specific,货币税务类型统驭科目类型排序码字段状态组,财务会计-总帐会计,应收会计-客户主数据,相关概念1、客户主数据、账户组2、统驭科目3、特殊总账标识4、清帐,应收会计-客户主数据,17,一般数据General,客户号码地址信息电话税号,财务数据Accounting（for公司代码）,统驭科目,18,应收帐款子模块,应收帐款科目,应交税金销项税科目,收入科目,客户0001,11.000,11.000,10.000,1.000,总帐子模块,应收会计-统御科目,财务会计-应收会计,20,一般数据地址联络人等,采购数据订货币制最小订货值,财务数据付款条件统驭科目,适用于采购组织,适用于一个法人公司,适用于整个集团,财务会计-供应商主数据,财务会计-供应商主数据,相关概念1、供应商主数据、账户组2、统驭科目3、特殊总账标识4、清帐,22,应付帐款子模块,应付帐款科目,应交税金进项税,费用科目,供应商0001,11.000,11.000,10.000,1.000,总帐子模块,财务会计-供应商统御科目,财务会计-应付会计,财务会计-资产主数据,24,通过资产模块管理的业务：

固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用、待摊费用资产分类决定了：

资产编号、记账科目、折旧方法、使用年限等,财务会计-资产主数据,财务会计-资产主数据,26,固定资产子模块,固定资产科目,银行科目,固定资产100001,10.000,10.000,10.000,总帐子模块,财务会计-资产会计,用户自定义,分部,区域,法人,集团,集团,集团,集团,子集团,公司,区域,国家,地点,分部,产品线.,产品,.,.,.,合并,最详尽资料,汇总,变换+转换,财务会计-财务合并,3,4,2,财务管理-财务会计,财务管理综述,财务管理-资金会计,5,财务管理-管理会计,1,SAP财务管理示例,货物接收,销售订单,货物发出,发票,发票,现金接收,支付,对帐单,对帐单,资金,交付日期+支付条款支付历史更新,现金管理/预测,采购订单,销售,客户应收帐,供应商应付帐,采购,支付清算按协商或计划日期按银行科目日期,现金管理的集成性,银行,手工对帐,检查存款处理,相关处理,现金管理和预测,银行,人员,03/15,100,25,BCS,SAP存储器,银行相关科目,子帐科目,解释用户出口,电子银行,预算结构,组织,功能,承诺项目,基金中心,R/3系统的结构,预算控制形成横向项项落实；纵向层层控制！

预算结构,3,4,2,财务管理-财务会计,财务管理综述,财务管理-资金会计,5,财务管理-管理会计,1,SAP财务管理示例,管理会计与财务会计,成本要素,管理会计,获利分析,作业成本,内部订单,管理会计-工具箱,36,1、成本中心是归集、划分相关责任区域的费用、成本,XX公司,H1,销售部,H2000,财务部,H1000,H,财务会计科,H1001,管理会计科,H1002,资金科,H1003,差旅费400.00,邮费100.00,成本中心的概念与特点,2、成本中心组是将类似的成本组合起来出具相应报表的单元,37,成本中心决定费用的性质,38,成本中心组,财务会计,资产管理,总帐帐户,成本中心,物料管理,人力资源,成本中心费用的来源,40,成本中心费用的来源,内部订单会计,1、内部定单主要用于对企业的项目或者活动进行成本的计划、认定、控制和分摊。

2、和成本中心不同的是，内部定单有明确的开始和结束，它不是一种组织机构，而是一个个小的项目。

3、内部订单是统计型内部定单，用于统计和控制，内部定单也可以将所有发生的费用将按照定单创建时的类型和结算规则结算到固定资产,或资产负债表科目,或其他的成本对象中。

42,内部订单分类,内部订单预算管理,44,初级成本要素,次级成本要素,成本要素:

在管理会计中描述一个会计期间内发生的费和成本，与会计科目中费用类成本类科目是一一对应的记录一个会计期间内所发生的费用用于分配成本/费用到相关的成本中心,定单,项目等成本对象上成本要素分为以下两种:

成本要素,45,会计科目表,资产负债表科目,P&LAccounts,成本控制模块,PrimaryCostElements,次级成本要素,1:

1,初级成本要素首先要在财务会计的会计科目表中创建我们的费用类科目是初级成本要素次级成本要素在会计科目表中不存在,作为成本管理会计下成本分摊、分配等的而设定的,仅用于成本控制模块内部,利润表科目,初级成本要素,成本要素,46,会计凭证与管理会计凭证,会计凭证,管理会计凭证,初级成本要素：

电话费G/L#6602050001,费用待摊成本中心：

电话费分摊#6602050001,计划的电话费用：

$12,000,分配规则：

成本中心#11500040%,成本中心#18700025%,成本中心#14500020%,成本中心#18900015%,#6602050001$4,800,#6602050001$3,000,#6602050001$2,400,#6602050001$1,800,#115000#187000#145000#189000,成本中心：

成本要素,分配,分摊成本要素：

991990电话费21,000办公用品14,000邮费5,000计划费用合40,000,邮费-G/L#6602050003$5,000,办公用品-G/L#6602050002$14,000,电话费-G/L#6602050001$21,000,分摊规则：

成本中心#102管理费用分摊：

#991990$12,000,成本中心#104管理费用分摊：

#991990$18,000,成本中心#103管理费用分摊：

#991990$10,000,成本中心#10230%,成本中心#10445%,成本中心#10325%,成本中心101行政部门,成本中心101行政部门,分摊,49,分摊（Assessment）分摊即上文成本结转方法比较中的成本分摊方法。

成本分摊的规则可以有很多，如根据统计指标，根据百分比，根据权重，根据固定金额等。

SAP系统中分摊规则被定义在一个重要的参数分摊循环里。

分摊循环是多行的。

每一行中都定义了分摊成本流的发送方、接受方、分摊规则等内容。

月末，对于需要执行的循环，系统会自动完成分摊的全过程。

分摊使用的是次级成本要素。

分配（Distribution）分配和分摊极为类似。

不同是分配只处理初级成本要素，而且分配后的成本流仍然保持为原成本要素。

因此分配经常被用于类似水电费，房租等特定成本要素的分拆过程。

而分摊则往往是将某个服务性成本中心的所有费用以新的形式（次级成本要素）分配出去。

分摊与分配区别,50,月末成本的分摊,作业成本会计-ABC法,作业成本法实施环境,什么是作业成本法,作业的分类,成本动因,流程,确定那些消耗重要间接费用资源的业务流程,通过成本来源驱动指定成本到作业流程,确定增值作业/非增值作业,提供真实的产品成本，包括被产品消耗的作业流程,成本中心,（费用来源）,产品、客户、销售渠道等,分配,作业流程,财务会计,成本驱动,来源驱动,分配,分配,作业成本会计,加权平均价与移动加权平均,加权平均法.亦称月末一次加权平均法.是指以本月全部进货数量加上月初存货数量作为权数,去除本月全部进货成本加上本月初存货成本,计算出存货的加权平均单位成本,一此为基础计算本月存货的成本和期末存货的成本的一种方法.,计算公式存货单位成本=月初库存存货的实际成本+（本月各批进货的实际单位成本*本月各批进货的数量）/（月初库存存货数量+本月各批进货数量之和）本月发出存货的成本=本月发出存货的数量*存货单位成本本月月末库存存货成本=月末库存存货的数量*存货单位成本或=月初库存存货的实际成本+本月收入存货的实际成本-本月发出存货的实际成本,移动加权平均法.亦称移动加权平均法,是指每次进货的成本加上原有库存存货的成本,除以每次进货数量加上原有库存存货的数量,据以计算加权平均单位成本,作为在下次进货前计算各次发出存货成本依据的一种方法.计算公式存货单位成本=（原有库存存货的实际成本+本次进货的实际成本）/（原有库存存货数量+本次进货数量）本次发出存货的成本=本次发出存货数量*本次发货前存货的单位成本本业月末库存存货成本=月末库存存货的数量*本月月末存货单位成本,BOM,工艺流程,$,产品成本构成,$,$,$,$,$,$,$,$,价值构成,价格,-按材料,-按作业类型,-按作业流程,间接费用,成本估算,标准成本,产品标准成本,成本对象会计,计划成本,实际成本,同步成本核算,订单,直接费用,物料,加工费用,间接费用,合计,$,$,$,$,$,差异,结算,期末成本结算,数量构成,材料移动,价值构成,材料结算,实际成本,实际成本核算,作业流程,材料移动,材料明细帐,产品成本会计,55,日化企业产品标准成本计算某企业生产各种牙膏，其中产品A草本牙膏的物料清单如下：

表10-1产品A草本牙膏的物料清单单位：

1支,半成品C的物料清单如下：

表10-2C的物料清单单位：

吨,该企业有两个工作中心，具体情况如下：

表10-3工作中心，成本中心和作业,产品标准成本计算实例,56,产品A草本牙膏的工艺路线如下：

表10-4A草本牙膏的工艺路线批量:

72,000支,从物料主记录中,我们可以看到原材料的标准价格如下：

表10-5原材料价格,产品标准成本计算实例,57,图中数字的计算过程，如下列示：

原材料B的原材料成本=72,000支*1个/支*0.4元/个=28,800元半成品C的原材料成本=72,000支*100克/支*400公斤/吨*34,000元/吨+72,000支*100克/支*600公斤/吨*4,000元/吨=115,200元半成品C的生产准备成本=12,000元/批*1批=12,000元半成品C的制膏成本=2,000元/小时*48小时=96,000元半成品C的固化成本=500元/小时*96小时=48,000元产品A草本牙膏的原材料成本=28,800元+115,200元=144,000元产品A草本牙膏的灌包装成本=40元/人*小时*1,000人*小时=40,000元,产品标准成本计算实例,利润中心会计,成本控制范围0001,会计科目表0001,公司代码0001,利润中心2,利润中心1,公司代码0002,利润中心4,利润中心3,公司代码0003,利润中心5,集团,成本控制范围0002,每个企业都可以按照地域（如,分之机构,工厂等）,功能（如,生产性质,销售性质等）或产品（如,产品范围,产品线等）等分成不同的独立的利润主体,即为利润中心利润中心主要用于分析企业内每个利润主体的损益情况,59,CO-PA数据基本,报告和细分报告,客户,Co.A,Co.B,Co.C,总产品,SV,PC,地区,产品组,山东,北京,上海,产品组“SV”的分析,产品组“PC”的分析,客户“Co.B”的“PC”分析,客户,Co.A,Co.B,Co.C,总产品,SV,PC,地区,产品组,山东,北京,上海,客户,Co.A,Co.B,Co.C,总产品,SV,PC,地区,产品组,山东,北京,上海,客户客户组办事处渠道销售组织订单类型,行业产品产品组系列型号销售订单,获利能力分析,月结,管理会计-产品成本核算管理,投入（料、工、费）,生产,产出（产品）,生产订单结算投入（实际）-产出,成本中心实际作业价格计算,各种差异计算（物料帐）,产品实际成本,物料主数据,SAP系统支持每月物料收支业务采用标准价，期末核算物料的实际成本。

即在月内每天出、入库业务采用标准价记帐，月末采用一次加权平均核算单个物料成本物料实际成本并重估库存值。

如采用物料实际成本核算，则在SAP系统中激活实际成本核算/物料帐（Actualcosting/Materialledger）功能。

差异2.产品成本结构,物料账,物料账,物料账-产品成本结构,物料账-产品成本结构,物料账-单位成品机构,3,4,2,财务管理-财务会计,财务管理综述,财务管理-资金会计,5,财务管理-管理会计,1,SAP财务管理示例,财务模块实施效果,总帐会计,银行,销售经理,付款会计,成本会计,销售经理从成都回来进行费用报销，SAP是这样处理的。

1.整理单据，在R/3HR模块中输入单据。

2检查凭证的正确性，R/3中费用过帐,2.自动更新总帐,2自动生成成本会计凭证,我可以随时检查我的费用报销进行到哪一步了,我不需要输入每个人的费用袋了,总帐与明细帐总是一致,费用差异报表随时自动更新,3.按时将款项支付销售经理的个人帐户,个人费用报销的处理,收款会计,总帐会计,财务分析员,客户,银行,销售经理,SAP又一份销售合同签约，下面是SAP的收款程序.,签约后改变系统状态，R/3自动生成销售定单，和发票,根据定单检查信用额度，OK则批准R/3生成收款凭证,确认催款金额是否属实，支付款项,收到款项后，将收款证明交SAP,结清客户未清项,帐龄分析，如客户未在付款期内付款，根据R/3催款程序生成催款信送达客户,自动更新总帐，及生成相关报表,自动生成获利性凭证，更新现金预算表,催款和收款的处理,财务经理,资产会计,付款会计,收款会计,成本会计,总帐会计,31日，资产折旧自动计算/过帐1日，检查科目结果,27日，停止内部公司往来付款28日，内部公司往来调整和改正31日，应付/应收未清项余额自动结转1日，关闭内部公司记帐期间，检查科目结果,31日，预提/待摊（收入和费用）成本中心的再过帐，FI/CO对帐1日，检查科目结果,31日，外币评估1-2日，关闭记帐期间，检查相关科目结果（付款会计，收款会计，成本会计，资产会计）3日，最终结算，自动产生资产负债表/损益表,4日，检查相关管理报表，准备月度会议,现在是SAP月末结帐的时候了，SAP要求在下月2日前最终结帐。

高度自动化！

月末/年末结帐,72,