经济法基础每章习题范文.docx
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经济法基础每章习题范文
1、伪造、变造、编制虚假会计资料，严重损害股东或者其他人利益的。
根据刑法，对其直接人员可处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处（）的罚金。
A、1万元至10万元
B、2万元至10万元
C、2万元至20万元
D、5万元至20万元
答案：
C
2、仲裁的基本原则是（）。
A、二审终审制
B、公开进行裁决
C、上诉制度
D、一裁终局制
答案：
D
3、根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不应计入应纳税所得额的有（）。
A、利息收入
B、股权转让收入
C、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
D、接受捐赠收入
答案：
C
4、纳税人以无形资产、不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征营业税。
投资后转让其股权的收入（）。
A、应征收营业税
B、减半征收营业税
C、也不征营业税
D、暂缓征收营业税
答案：
C
5、企业用于公益、救济性的捐赠，在本年度应纳税所得额（）以内的部分准予扣除。
A、30%
B、3%
C、5%
D、15%
答案：
B
6、下列各项中，纳税人发生的混合销售行为应一并征收增值税，但不征收营业税的是（）。
A、交通运输
B、建筑业
C、服务业
D、金融保险业
答案：
A
7、在下列法律责任中，属于行政处罚的是（）。
A、赔偿损失
B、罚款
C、罚金
D、支付违约金
答案：
B
8、根据我国《营业税暂行条例》的规定，下列各项中，不应作为营业税计税依据的是（）。
A、运输企业自中国境内载运旅客或者货物出境，在境外改由其他运输企业承运的，以全程运费减去转运运费后的余额为营业额。
B、金融机构买卖外汇，卖出价减去买入价后的余额
C、旅游企业组团境内旅游的，以收取的全部旅游费用减去替旅游者支付给其他单位的房费、餐费、交通、门票等费用后的余额计征营业税。
D、娱乐业向顾客收取的包括烟酒、饮料、水果、糕点收费在内的各项收入减去进货成本后的余额
答案：
D
9、某中外合资食品厂2006年产品销售收入7000万元。
全年开支的交际应酬费200万元，税前准予列支的交际应酬费是（）。
A、21万元
B、24万元
C、35万元
D、70万元
答案：
B
10、德生公司注册资本为2000万元，2005年按同期金融机构贷款利率从其关联方——德民公司借款1200万元，发生借款利息72万元。
该公司在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的利息金额为（）万元。
A、72
B、60
C、48
D、36
答案：
B
11、甲、乙在X地签订合同，将甲在Y地的一栋房产出租给乙。
后因乙未按期支付租金，双方发生争议。
甲到乙住所地人民法院起诉后，又到Y地人民法院起诉。
Y地人民法院于3月5日予以立案，乙住所地人民法院于3月8日予以立案。
根据民事诉讼法律制度的规定，该案件的管辖法院应当是（）。
A、甲住所地人民法院
B、乙住所地人民法院
C、X地人民法院
D、Y地人民法院
答案：
D
12、纳税人提供的营业税应税劳务发生在外县（市）的，应该向（）主管税务机关申报纳税。
A、机构所在地
B、劳务发生地
C、居住地
D、注册地
答案：
B
13、2007年3月，甲房地产公司采用预收款方式将一栋自建写字楼出售给乙公司。
合同规定销售价格为3000万元，当月乙公司预付了1600万元，余款在以后两个月内结清。
已知销售不动产营业税税率为5%。
甲公司3月应缴纳的营业税税额为（）万元。
A、150
B、80
C、70
D、0
答案：
B
14、根据《营业税暂行条例》及有关税收制度的规定，下列项目中不免征营业税是（）。
A、博物馆的门票收入
B、单位的技术转让收入
C、个人转让著作权的收入
D、个人新建建筑物后销售的收入
答案：
D
15、甲公司7月1日通过报纸发布广告，称其有某型号的电脑出售，每台售价8000元，随到随购，数量不限，广告有效期至7月30日。
乙公司委托王某携带金额为16万元的支票于7月28日到甲公司购买电脑，但甲公司称广告所述电脑已全部售完。
乙公司为此遭受了一定的经济损失。
根据合同法律制度的规定，下列表述中正确的是（）。
A、甲公司的广告构成要约，乙公司的行为构成承诺，甲公司不承担违约责任
B、甲公司的广告构成要约，乙公司的行为构成承诺，甲公司应当承担违约责任
C、甲公司的广告不构成要约，乙公司的行为不构成承诺，甲公司不承担民事责任
D、甲公司的广告构成要约，乙公司的行为不构成承诺，甲公司不承担民事责任
答案：
B
16、下列关于我国审判制度有关内容的表述，不正确的是（）。
A、人民法院审理案件一律实行合议制度
B、合议庭的成员，应当是3人以上的单数
C、人民法院审理案件一律公开宣告判决
D、除特殊案件外，人民法院审理案件实行两审终审制度
答案：
A
17、A市S宾馆附设化妆品零售部，但没有分别计算宾馆服务营业额和化妆品销售额，对该宾馆取得的营业额和销售额（）。
A、一并征收营业税
B、一并征收增值税
C、一并征收消费税
D、从高税率计算征收
答案：
B
18、下列情形中，用人单位不得解除劳动合同的是（）。
A、劳动者患病或负伤，医疗期满的
B、劳动者非因工负伤，在规定的医疗期内的
C、劳动者在试用期内的
D、用人单位濒临破产进行法定整顿期间的
答案：
B
19、根据我国外汇管理有关法律的规定，下列行为中，属于非法套汇行为的是（）。
A、将外汇卖给外汇指定银行
B、违反国家规定将外汇汇出或携带出境
C、未经外汇管理机构批准，境外投资者以人民币在境内进行投资
D、违反国家规定，擅自将外汇存放在境外
答案：
C
20、依照《个人独资企业法》的规定，个人独资企业分支机构的民事责任由（）。
A、设立分支机构的个人独资企业承担
B、分支机构的负责人承担
C、分支机构独立承担
D、设立分支机构的个人独资企业和分支机构共同承担
答案：
A
21、根据《公司法》的规定，股份有限公司申请其股票上市，如果公司股本总额超过人民币4亿元的，则向社会公众发行股份的比例为（）。
A、10%以上
B、15%以上
C、20%以上
D、25%以上
答案：
B
22、甲企业对乙地方税务局对其作出予以罚款的行政处罚行为不服，向丙法院提起行政诉讼。
下列关于该案件审理过程的表述中，不符合法律规定的是（）。
A、丙法院组成合议庭负责对该案件进行审判
B、丙法院对甲和乙进行了调解
C、乙地方税务局决定停止执行行政处罚决定
D、丙法院判决变更乙地方税务局的行政处罚决定
答案：
B
23、根据营业税法律制度的有关规定，在计算营业税应纳税额时，下列有关确定营业额的表述中，正确的是（）。
A、外汇买卖业务以卖出价为营业额
B、转贷业务以贷款利息减去借款利息后的余额为营业额
C、单位进行演出，以全部票价收入为营业额
D、运输企业以实际收入减去运输工具的折旧后的余额为营业额
答案：
B
24、合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的财产份额时，应当（）
A、经代表合伙企业出资额2／3以上的合伙人的同意
B、经其他合伙人的一致同意
C、经其他合伙人2/3以上同意
D、经其他合伙人的过半数同意
答案：
B
25、下列关于营业税纳税地点表述不正确的是（）
A、纳税人提供应税劳务，应当向其机构所在地主管税务机关申报纳税
B、纳税人从事运输业务，应当向其机构所在地主管税务机关申报纳税
C、纳税人转让土地使用权，应当向土地所在地主管税务机关申报纳税
D、纳税人销售不动产，应当向不动产所在地主管税务机关申报纳税
答案：
A
26、根据我国《仲裁法》的规定，平等主体的公民、法人和其他组织之间发生的合同纠纷和其他财产纠纷，可以仲裁解决。
下列符合我国《仲裁法》规定可以申请仲裁解决的是（）。
A、甲与其任职单位的劳动合同争议
B、甲、乙两人的遗产继承纠纷
C、甲企业与银行签订的流动资金贷款合同纠纷
D、甲某与村民委员会签订的土地承包合同纠纷
答案：
C
27、下列各项中，应征收营业税的是（）。
A、保险公司取得的追偿款
B、转让企业产权取得的收入
C、金融机构的出纳长款收入
D、转让高速公路收费权取得的收入
答案：
D
28、发生争议的劳动者一方在10人以上，并有共同请求的，劳动者可以推举代表人参加仲裁活动。
代表人数是（）。
A、1名
B、2名
C、3至5名
D、6名
答案：
C
29、根据会计法律制度的规定，持证人员从事会计工作，应当自从事会计工作之日起（）内，到单位所在地的会计从业资格管理机构办理注册登记。
A、30日
B、60日
C、90日
D、6个月
答案：
C
30、个人独资企业投资人甲聘用乙管理企业事务，同时对乙的职权予以限制，凡是乙对外签订标的额超过1万元的合同，必须经甲同意。
某日，乙未经甲同意与善意第三人丙签订了一份标的额为2万元的买卖合同。
关于该合同效力的下列表述中，正确的是（）。
A、该合同为有效合同，但如果给甲造成损害，由乙承担民事赔偿责任
B、该合同为无效合同，但如果给甲造成损害，由乙承担民事赔偿责任
C、该合同为可撤销合同，可请求人民法院予以撤销
D、该合同为效力待定合同，经甲追认后有效
答案：
A
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31、下列凭证应按5元定额缴纳印花税的是（）。
A、税务登记证
B、土地使用证
C、卫生许可证
D、书刊发行证
答案：
B
32、下列车船中，需要缴纳车船税的是（）。
A、电动自行车
B、已经缴纳船舶吨税的船舶
C、在农业机械部门登记的拖拉机
D、专项作业车
答案：
D
33、甲、乙双方发生房屋交换行为，当交换价格不相等时，契税（）。
A、由甲或乙缴纳
B、由多付货币一方缴纳
C、甲、乙双方均不缴纳
D、甲、乙双方各缴一半
答案：
B
34、下列情况应征收土地增值税的是（）。
A、用于贷款抵押期间的房地产
B、企业用房屋抵债
C、企业兼并转让的房地产
D、个人出售已居住6年的房屋
答案：
B
35、某公司进口的一部免税车辆因改变用途需依法缴纳车辆购置税，已知该车原价10万元，同类新车最低计税价格为15万元，该车已使用3年，规定使用年限为15年；车辆购置税税率为10%，该公司应缴纳的车辆购置税税额为（）万元。
A、2
B、1.6
C、1.5
D、1.2
答案：
D
36、根据《个人所得税法》规定，对个人转让有价证券取得的所得，应属（）征税项目。
A、偶然所得
B、财产转让所得
C、股息红利所得
D、特权使用费所得
答案：
B
37、在个人所得税应税项目中，适用加成征收的是（）。
A、财产租赁所得
B、特许权使用费所得
C、稿酬所得
D、劳务报酬所得
答案：
D
38、应纳房产税的一幢房产原值元，已知房产税税率为1.2%，当地规定的房产税扣除比例为25%，则该房产应缴纳房产税（）元。
A、6000
B、4500
C、1500
D、1250
答案：
B
39、根据个人所得税法律制度的规定，工资、薪金所得采用的税率形式是（）。
A、超额累进税率
B、全额累进税率
C、超率累进税率
D、超倍累进税率
答案：
A
40、5月份企业购置一旧厂房，6月份管理部门签发了权属证书，企业新增土地计征城镇土地使用税的时间是（）。
A、5月份
B、6月份
C、7月份
D、12月份
答案：
C
41、下列企业中，不是土地使用税纳税义务人的有（）。
A、国有企业
B、私营企业
C、外商投资企业
D、乡镇企业
答案：
C
42、某公司转让一幢写字楼取得收入1000万元。
已知该公司为取得土地使用权所支付的金额为50万元，房地产开发成本为200万元，房地产开发费用为40万元，与转让房地产有关的税金为60万元。
该公司应缴纳的土地增值税为（）。
A、180万元
B、240万元
C、272.5万元
D、360万元
答案：
C
43、甲乙双方签订一份仓储保管合同，合同上注明货物金额500万元，保管费用10万元。
印花税税率为1‰，甲乙双方共应缴纳印花税为（）。
A、10O元
B、200元
C、1000元
D、5100元
答案：
B
44、王某自有一处平房，共16间，其中用于个人开餐馆的7间（房屋原值为20万元）。
2006年1月1日，王某将4间出典给李某，取得出典价款收入12万元，将剩余的5间出租给某公司，每月收取租金1万元。
已知该地区规定按照房产原值一次扣除20%后的余值计税，则王某2006年应纳房产税额为（）万元。
A、1.632
B、0.816
C、0.516
D、1.652
答案：
A
45、赵某拥有两处房产，一处原值60万元的房产供自己和家人居住，另一处原值20万元的自住房产于2006年7月1日出租给王某居住，按市场价每月取得租金收入1200元。
赵某当年应缴纳的房产税为（）。
A、288元
B、576元
C、840元
D、864元
答案：
A
46、根据《个人所得税法》的规定，承租承包经营所得采用的税率形式是（）
A、五级超额累进税率
B、九级超额累进税率
C、超率累进税率
D、比例税率
答案：
A
47、市区某企业本月缴纳营业税12万元，增值税留抵税额为18万元，应纳城建税为（）。
A、2.1万元
B、1.5万元
C、1.26万元
D、1.26万元
答案：
D
48、某外籍专家在我国境内工作，月工资为30000元人民币，则其每月缴纳个人所得税的应纳税所得额为（）元。
A、30000
B、25200
C、26800
D、26000
答案：
B
49、外国企业A公司在中国境内设立了代表处，但其来源于中国境内的商标权转让收入所得与所设立的机构没有实际联系，其商标权转让收入所得适用的预提所得税税率是（）。
A、10%
B、20%
C、30%
D、33%
答案：
A
50、国内某作家完成了一部小说，3月份第一次出版获得稿酬20000元，8月份该小说再版获得稿酬10000元，该作家两次所获稿酬应缴纳个人所得税（）元。
A、3360
B、4800
C、3460
D、4660
答案：
A
51、下列项目中，由省、市、自治区税务局审核批准免征房产税的是（）。
A、经鉴定属于损坏不堪使用的房屋
B、公园自用的房产
C、高等院校出租房屋
D、房管部门经租的非营业用房
答案：
D
52、下列各项中，属于土地增值税征税范围的是（）。
A、以房地产抵债而尚未发生房地产权属转让的
B、以房地产抵押贷款而房地产尚在抵押期间的
C、以房地产出租
D、以出地、出资双方合作建房，建成后又转让给其中一方的
答案：
D
53、下列各项中，关于印花税计税依据说法不正确的是（）。
A、购销合同中记载的购销金额
B、财产租赁合同中的租赁金额
C、货物运输合同中的运输费用
D、借款合同中的借款本利合计金额
答案：
D
54、下列单位属于资源税的纳税人的是（）。
A、生产天然气的油
B、出口天然气的石化公司
C、销售天然气的天然气公司
D、使用天然气的用户
答案：
A
55、下列各项关于印花税的纳税环节表述不正确的是（）。
A、在国内书立、领受的凭证，应在书立或领受时贴花
B、合同在签订时贴花
C、产权转移书据在立据时贴花
D、权利许可证在正式使用时贴花
答案：
D
56、在计算企业所得税时，企业发生的下列支出中，不能在所得税税前扣除的项目是（）。
A、营业外支出
B、土地增值税
C、固定资产折旧
D、增值税
答案：
D
57、某建筑公司与甲企业签订一份建筑承包合同，合同金额6000万元（含相关费用50万元）。
施工期间，该建筑公司又将其中价值800万元的安装工程转包给乙企业，并签订转包合同。
该建筑公司此项业务应缴纳印花税（）。
A、1.785万元
B、1.8万元
C、2.025万元
D、2.04万元
答案：
D
58、根据企业所得税法律制度的规定，私营企业在缴纳所得税时，应当适用的企业所得税率是（）。
A、35%
B、55%
C、33%
D、30%
答案：
C
59、对设立在经济特区的经营期在10年以上的生产性外商投资企业，从开始获利年度起的第3年至第5年适用的企业所得税税率是（）。
A、0
B、7.5%
C、15%
D、30%
答案：
B
60、下列各项中，可以免征个人所得税的是（）。
A、单位自行发放的补贴、津贴
B、保险赔款收入
C、存款利息
D、福利彩票中奖收入
答案：
B
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61、下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣的是（）
A、将货物交付他人代销
B、将外购的货物用于本单位集体福利
C、将外购的货物无偿赠送他人
D、将外购的货物分配给股东或投资者
答案：
B
62、下列不属于税收特征的是（）。
A、无偿性
B、固定性
C、强制性
D、权利义务不对等
答案：
D
63、根据我国《行政诉讼法》的规定，纳税人对县级以上国税局做出的税收处罚措施不服时，可以向（）申请行政复议。
A、本级国税局
B、本级人民政府
C、上一级国税局
D、上一级人民政府
答案：
C
64、按照现行规定，下列各项中必须被认定为小规模纳税人的是（）。
A、年不含税销售额为90万元以下，会计核算制度健全的从事货物生产的纳税人
B、年不含税销售额为150万元以下，会计核算制度健全的从事货物零售的纳税人
C、年不含税销售额在110万元以上的从事货物生产的纳税人
D、年不含税销售额在20073'元以上的从事货物批发的纳税人
答案：
B
65、票据丧失后，不能采取挂失止付方式进行补救的票据是（）。
A、已承兑的商业汇票
B、支票
C、未填明“现金”字样的银行汇票
D、银行本票
答案：
C
66、根据《发票管理办法》的规定，纳税人已开具的发票存根联和发票登记簿的保存期限是（）年。
A、3
B、5
C、10
D、15
答案：
B
67、根据我国《增值税专用发票使用规定》的规定，下列各项中，应当开具增值税专用发票的是（）。
A、向消费者销售应税项目
B、销售报关出口的货物
C、将自产的货物作为投资提供给其他单位
D、销售免税项目
答案：
C
68、在新《企业所得税法》公布前已经批准设立的企业，依照当时的税收法律、行政法规规定，享受低税率优惠的，按照国务院规定，可以在本法施行后（）内，逐步过渡到本法规定的税率。
A、两年
B、三年
C、四年
D、五年
答案：
D
69、新的《企业所得税法》所确定的企业所得税基本税率为（）。
A、33%
B、25%
C、20%
D、15%
答案：
B
70、根据我国《税收征管法》的规定，账簿、记账凭证、报表、完税凭证及其他有关纳税资料应当（）。
A、保存5年
B、保存10年
C、保存25年
D、永久保存
答案：
B
71、根据税收征收管理法律制度规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起的一定期限内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备案。
这里的一定期限内是指（）。
A、15日内
B、30日内
C、40日内
D、60日内
答案：
A
72、下列应税消费品不是在生产、委托加工和进口环节征消费税的是（）。
A、烟丝
B、金银首饰
C、化妆品
D、小轿车
答案：
B
73、下列选项中，采用超率累进税率的是（）。
A、增值税
B、营业税
C、企业所得税
D、土地增值税
答案：
D
74、根据《银行账户管理办法》规定，存款人对用于基本建设的资金，可以向其开户银行出具相应证明并开立（）。
A、临时存款账户
B、一般存款账户
C、专用存款账户
D、基本存款账户
答案：
C
75、下列关于票据权利时效期间的说法，正确的是（）。
A、持票人对银行汇票的出票人的权利，自票据到期日起2年
B、持票人对商业汇票的承兑人的权利，自票据出票日起2年
C、持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月
D、持票人对前手的追索权，在被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起3个月
答案：
C
76、根据我国《消费税暂行条例》的规定，纳税人采取分期收款结算方式的，消费税纳税义务发生时间为（）。
A、发出应税消费品的当天
B、销售合同规定的收款日期的当天
C、收讫销售款的当
D、取得索取销售款凭据的当天
答案：
B
77、根据我国《税收征管法》的规定，从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，应当自工商行政管理机关办理变更登记之日起（）内，向原税务机关申报变更税务登记。
A、60日
B、30日
C、15日
D、10日
答案：
B
78、对于扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报表，情节不严重的，由税务机关责令其改正，并可以处以的罚款金额为（）。
A、2000元以下
B、2000元以上
C、2000元以上至5000元以下
D、5000元以上
答案：
A
79、根据《银行卡业务管理办法》的规定，信用卡持卡人的透支发生额不能超过一定的限度。
下列有关信用卡透支额的表述中，正确的是（）。
A、单位卡的同一账户月透支余额不得超过发卡银行对其综合授信额度的5%
B、单位卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过4万元（含等值外币）
C、个人卡的同一账户月透支余额不得超过6万元（含等值外币）
D、个人卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过2万元（含等值外币）
答案：
D
80、下列情况根据《支付结算办法》的有关规定，不属于违反银行结算纪律的是（）。
A、在结算制度之外规定附加条件
B、应单位和个人的要求按规定开立账户
C、他行的正常结算业务可以拒绝受理、代理
D、签发、承兑、贴现票据以套取银行资金
答案：
B
81、根据增值税法律制度的规定，下列出口货物中，不免税也不退税的是（）。
A、国家计划外出口的原油
B、国家出口计划内的卷烟
C、企业在国内采购并运往境外作为在国外投资的货物
D、来料加工复出口的货物
答案：
A
82、根据土地增值税有关规定，纳税人提供扣除项目金额不实的，在计算土地增值税时，应按照（）。
A、税务机关根据评估价格确定扣除项目金额
B、税务机关与纳税人协商价格扣除
C、市场同类房地产扣除项目平均价格扣除
D、房地产原值减除一定比例后的余值扣除
答案：
A
83、下列各项中，应征收土地增值税的是（）。
A、赠予社会公益事业的房地产
B、个人之间互换自有居住用房地产
C、抵押期满权属转让给债权人的房地产
D、以房地产出租
答案：
C
84、除法律、行政法规另有规定外，账簿、记账凭证、报表、完税凭证及其他有关纳税资料应当保存（）。
A、3年
B、5年
C、10年
D、20年
答案：
C
85、根据《支付结算办法》的规定，下列款项中，关于托收承付结算说法不正确的是（）。
A、验单付款的承付期为3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日算起
B、托收承付结算每笔的金额起点为1万元，新华书店系统每笔的金额起点为5000元
C
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