月理财规划师二级考试综合评审真题参考答案理财规划师考试doc.docx
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月理财规划师二级考试综合评审真题参考答案理财规划师考试doc
2007年5月理财规划师（二级）考试综合评审真题参考答案
案例分析题
一、金先生2005年3月因病去世，家中有房屋两套，市价约值人民币120万元，汽车一辆，市价约12万元。
金先生住院期间欠医院治疗费6万元。
金先生的爱人万女士因为身体不好，2004年从单位办理了病退手续，一直在家养病。
金先生夫妇有两个儿子，大儿子金达，二儿子金旺，均已经成家。
在料理完金先生的丧事后，二儿子金旺出示了一份金先生的遗嘱，遗嘱中将一套房屋给万女士，另一套房屋由他继承，汽车留给大儿子。
遗嘱由金旺的妻子代书，上面有金先生的签字，金旺及医院护士小赵作为见证人在遗嘱上面签名。
大儿子金达认为遗嘱系伪造，于是向法院起诉要求确认遗嘱无效。
经过法院查证，遗嘱上的签字确实是金先生本人的。
请问：
1、金先生的遗嘱是否有效，为什么？
2、就遗嘱所表达的金先生的财产传承规划目标，作为一名理财规划师，请分析其是否符合法律规定？
3、金先生的遗产额有多少？
如何分配？
1、金先生的遗嘱是否有效，为什么？
（6分）
答：
金先生的遗嘱无效。
代书遗嘱的设立，必须有两个以上见证人，而且见证人不能是继承人和与继承人有利害关系的人。
金旺作为金先生的继承人没有资格成为见证人。
2、就遗嘱所表达的金先生的财产传承意愿，作为一名理财规划师，请分析其是否符合法律规定？
（6分）
答：
金先生通过遗嘱形式表达其财产传承意愿，但他忽略了家庭财产中属于配偶的财产部分，对属于配偶的财产也进行了处分，这就违反了法律的规定，即使遗嘱形式合法，也会因为该违法处分行为，导致遗嘱无效，无法实现自己的传承计划。
3、金先生的遗产额有多少？
如何分配？
（8分）
答：
按照题目所示，金先生的遗产为除去配偶万女士所有财产的部分家庭财产，此外，6万元的医药费属于夫妻共同债务，应当从家庭共同财产中支付，因此，金先生的遗产数额约为[（120+12）－6]/2=63万元。
因为遗嘱无效，按照法定继承的一般原则，由万女士和两个儿子平均分配金先生的遗产，每个人约为21万元。
继承人也可以对遗产分配数额及具体分配方式进行协商。
二、张教授在某大学法学院任教员，同时也是业界有名的法律专家。
2006年5月，张教授取得税前工资6，000元（注：
忽略“三险一金”），他通过国家机关向某公益事业捐赠3，000元。
按照国家规定，个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额30%的部分可以从其应纳税所得额中扣除。
若张教授的捐赠行为符合上述规定，则张教授本月应缴纳的个人所得税是多少？
（注：
请说明张教授取得的收入应按个人所得税的哪一个税目纳税；未考虑捐赠前的应纳税所得额；因捐赠行为可以扣除的应纳税所得额和实际应缴纳的应纳税额）。
答案要点：
张教授的收入应当按照个人所得税的工资、薪金税目纳税。
（3分）
未考虑捐赠前的应纳税所得额＝6000－1600＝4400元。
（4分）
由于应纳税所得额的30％为1320元，而张教授捐赠了3000元，因此，因捐赠行为可以扣除的应纳税所得额为1320元。
（8分）
应纳税额＝（4400－1320）×15％－125＝337元。
（5分）
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2010年5月理财规划师二级理论知识试题及答案-理财规划师考试
整理了“2010年5月理财规划师二级理论知识试题及答案”，帮助考生备考。
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真题部分第
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答案部分
2010年5月理财规划师二级理论知识试题及答案
第一部分
职业道德（第1～25题，共25道题）
一、职业道德基础理论论与知识部分
答题指导：
◆该部分均为选择题，每题均有四个备选项，其中单项选择题只有一个选项是正确的多项选择题有两个或两个以上选项是正确的。
◆请根据题意的内容和要求答题，并在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。
◆错选、少选、多选，则该题均不得分。
（一）单项选择题（第l～8题）
1.
关于道德与法律关系的说法中，正确的是（）。
（A）道德与法律相辅相成、共同发展
（B）道德依附于法律，衬托法律的权威
（C）道德始终滞后于法律的发展
（D）道德与法律在本质上具备相同的规范功能
2.
英美等国的《从政职业法》、《荣誉法典》，其类型属于（
（A）行政许可法
（B）宪法
（C）职业道德法典
（D）劳动法
3.
我国社会主义职业道德的核心是（）。
（A）荣辱观
（B）为人民服务
（C）爱岗敬业
（D）按照计划来开展工作，不能随意地把问题往后拖延
4.
职业活动内在的道德准则-”勤勉”的本质要求是（）。
（A）总是处于忙碌状态之中
（B）早来晚走，埋头苦干，任劳任怨
（C）即使心猿意马，也要干好本职工作
（D）诚实守信
5.
在IBM公司的员工雇佣标准中，居于先决地位的条件是（）。
（A）逻辑分析能力
（B）适应环境的能力
（C）创新能力
（D）敬业精神
6.
在职业活动中，正确处理”诚”、”信”关系的要求是（）。
（A）宁可”不诚”于己，也要”有信”于人
（B）承诺的事情要量力而为
（C）”信”是”诚”的基础
（D）”诚”、”信”均无前提，既已承诺，就要履行
（请结合下列事例和所学职业道德知识，回答第7～8题）
目前，随着电脑和网络等自动化办公条件的改进，员工利用网络千私活的现象既隐蔽
又普遍，如处理私人信件、网上聊天、下裁音乐、玩在线游戏等.有调查显示，关于干私活
的员工个人，在中国每周花费时间为
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小时，比例达到
60%.;在印度，员工比例为
26%.;
在巴西，员工比例为
6%.。
美国等国家同样存在此类问题，但员工比例普遍较低.但是，由
于利用网络干私活会给企业带来严重损失，为此，美国通过立法形成一项新法案，规定公
司可以对员工进行监视，而员工则不能够要求公司停止对其监视。
7.
根据上述事例，可以判定（）。
（A）中国员工的职业素质是世界上展差的
（B）对中国员工来说，职业道德在无人监督的情况下几乎不起作用
（C）宽松的管理体现了以人为本的理念和成效
（D）加强中国员工公私分明的职业道德教育势在必行
8.
根据上述事例，下列说法中正确的是（）。
（A）对员工来说，美国法律处于十分强势的地位
（B）”德”、”法”并用.能够取得更好的管理实效
（C）在网络时代，员工干私活的问题将无法根本解决
（D）公司对员工进行监视，侵犯了员工的人格及隐私权
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