银行财务部实习报告.docx

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银行财务部实习报告

银行财务部实习报告

　　篇一：

最详细会计专业银行实习报告全解

　　实习时间：

—

　　实习单位：

湖北银行股份有限公司宜昌分行

　　实习岗位：

财务会计岗

　　实习目的：

通过毕业实习，使学生更好地理解会计的性质、特点，明确会计工作在经济活动中的重要地位；使学生巩固课堂上所学的专业知识，理论联系实际；了解会计工作的具体操作程序和方法，掌握正确处理会计业务的能力和技巧；通过毕业实习还可以使学生增强分析问题、解决问题的能力，尽快适应毕业后会计工作的需要；同时检验财务会计课程教学的科学性、合理性和实用性，检验财务会计专业走产、学、研相结合办学路子的成果。

　　一、实习单位简介

（一）公司的基本情况介绍

　　湖北银行于2011年2月27日正式成立，由原宜昌、襄阳、荆州、黄石、孝感市城市商业银行采取新设合并方式组建而成，总部设在武汉市，现辖八家分行及119家支行。

　　组建湖北银行，是湖北省委、省政府推动湖北金融业发展的一项重大决策。

成立以来，湖北银行始终坚持“服务地方经济、服务中小企业、服务城乡居民”的市场定位，充分发挥资源整合效应和新银行的后发优势，管理体制机制逐步理顺，各项业务快速发展，资产质量与抗风险能力不断提高，重组规模效应初步显现。

　　根据省委、省政府的要求和湖北银行发展规划，到2013年底，湖北银行将发展成为一家资产过千亿、利润过10亿，分支机构布满全省，资本充足、治理优良、内控严密、运营安全、服务和效益良好、具有区域竞争力的现代股份制商业银行，为社会提供更全面、更丰富、更优质的金融服务。

（二）公司的管理结构

　　公司设置了以下部门：

分行、武汉城区支行、总行营业部、小企业信贷中心、公司金融部、机构业务部、零售金融部、金融市场部、投信审查部、风险管理部、

　　投信执行部、营运管理部、计划财务部、信息科技部、审计部、纪检监察室、人力资源部、机构管理办公室、办公室、董事会办公室和基建办公室。

在各个部门都有领导和工作人员，每个工作人员有不同的工作分工，由部门领导负责整个部门，各个部门由总经理统一领导。

　　（三）公司财务机构人员设置和主要职责

　　财务机构由财务经理领导，对各个工作进行细分，分别有财务总经理、财务副经理、费用会计、稽核会计、销售会计和出纳。

　　财务总经理—赵琼：

组织编制财务计划、检查督促财务计划的落实，并对财务计划的完成情况进行分析；组织财务人员做好会计核算工作，审查对外提供的会计资料；参加生产经营管理会议，参与经营决策。

　　财务副经理—陈芳芳：

及时准确进行财务数据综合汇总工作，及时过入总帐及分管的明细帐；每月3日前，编制财务报告快报，每月6日前，编制财务报告月报表，年末15日前，编制年度财务报告及财务报告附注系列报表。

　　费用会计—王会群：

负责各项期间费用报销的整理、审核、制证工作；负责期间费用、工资、福利费的明细帐；按照工资支付的对象和成本核算的要求，分配工资费用；按规定的比例提取职工福利费、工会经费，填制工资转帐分录。

　　稽核会计—曾玉欢：

审查会计凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数据是否正确，会计分录是否符合有关制度的规定；审查各种会计报表是否符合编报要求，是否反映了公司的真实财务情况。

　　税务会计—顾欣：

严格遵守国家税收政策法规，熟练掌握湖北省税收政策法规，认真进行纳税筹划工作，提交纳税筹划方案；负责办理税务登记、变更等涉税事宜；负责按期申报税项，及时缴纳税款，及时办理税收减免等业务；

　　销售会计—章世鸿：

按时办理销售款项的结算业务。

认真审查销售业务凭证，严格按照销售合同、银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收。

　　出纳—童庆：

现金帐面余额与实际库存现金核对，保管库存现金，对于现金和各种有价证券，确保其安全和完整无缺，如有短缺，负赔偿责任；保守保险柜秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人；保管有关印章、空白收据和空白支票。

　　二、实习内容

（一）对各支行报销月度费用及借款进行账务处理

　　1.审核原始凭证。

（1）审核费用报销单。

应注意审核日期、单位名称、经济业务的基本内容、摘要内容、金额、人员签字情况以及授权审批情况。

（2）审核原始发票、申请审批表及证明材料。

应注意审核发票上付款单位名称、日期、项目内容、发票章及金额大小写等。

检查申请审批表实际审批金额及人员签字情况。

退还不符合要求的凭证。

　　（3）审核单据粘贴单。

关注大小写金额及人员签字情况。

　　（4）勾画“客户经理费用额度表”，在额度内实际报销。

　　（5）分科目汇总核算，同时修改“费用审批表”，主要调整实际可报销的金额及科目。

　　（6）签字。

在已审核费用报销单、费用审批表上签字，将费用审批表一张存档一张归还给支行。

　　2.填制记账凭证。

（1）在新用友财务系统“财务会计-制单”界面，将“单边凭证”改为“记账凭证”，否则凭证无法审核、修改。

（2）注意修改摘要栏的内容。

报销低值易耗品、职工福利费及营业室报销差旅费时，应在摘要栏特别注明。

　　（3）对于单笔入账金额超过2万元的科目，审计机关一般会重点考察，所以在输账时应分成低于2万元的多笔记录。

　　（4）准确划分各明细科目。

　　（5）随时核对。

随时将已入账金额与费用审批表营销费用总额和基础费用总额核对，做到随时检查输账金额，随时修改。

　　（6）保存新增凭证，待审，并及时修改。

　　3.审核记账凭证。

（1）审核费用报销单与原始凭证的日期、发票金额、人员签字情况等。

（2）审核特种转账传票的金额及大小写、收付款单位等。

　　（3）审核记账凭证。

检查凭证摘要、科目及金额等内容，无误则点击“审核”。

　　（4）在特种转账传票上盖财务部总经理的私章、归还用报销单、原始凭证与特种转账传票。

　　4.记账。

对于已经填制和审核的凭证记账，同时检查帐务的借贷方是否平衡。

　　5.对账。

对帐薄数据进行核对，以检查记帐是否正确，以及帐薄是否平衡。

一般来说，只要记帐凭证录入正确，计算机自动记帐后各种帐薄应该是正确的、平衡的。

为保证帐证相符，银行要求每天下班前必须进行对帐。

（二）开特种转账传票。

　　1.审核原始凭证。

审核费用报销单、发票、申请审批表及证明文件等，重点审查时间、付款单位与金额。

　　2.填写传票。

填写日期，收付款单位全称、账号与开户银行，大小写金额。

大写金额要顶格写，小写金额前加上货币符号。

填写金额时应特别注意，不能出任何差错，否则得重写。

　　3.获取传票序号与付款密码，将其抄写在传票右上角。

　　4.盖财务部总经理私章，交予工会盖印章。

　　（三）打印、整理及装订凭证。

　　1.打印、整理凭证。

打印记账凭证，并对已审核的原始凭证加盖“已核报”印章后，按记账凭证上的顺序附在其后。

用凭证封面将凭证按各支行分开，捆扎成册。

　　2.整理费用报销明细分摊表。

用凭证封面将费用报销明细分摊表按各支行分开无需加盖“已核报”和序号章。

　　3.装订成册。

将凭证与整理费用报销明细分摊表利用装订机装订成册。

　　4.填写并粘贴凭证封面和凭证侧面。

　　（四）编制“湖北银行宜昌分行2013年年度报表”。

　　1.分析2012年年度报表，了解其数据与2012年年度决算工作报表及各明细表数据之间的勾稽关系。

　　2.熟悉2013年年度决算工作报表及各明细表。

　　3.利用久其报表处理软件编制报表。

（1）填制2013年封面代码相关内容。

（2）编制主附表。

包括资产负债表、利润表、现金流量表、资产减值准备

　　情况表、基本情况表等8张表。

　　（3）编制财务状况表。

包括应收款项情况表、主要业务情况表、成本费用情况表、社会责任状况表、企业期初调整情况表等9张表。

　　（4）编制2张行业补充表，包括汇编范围企业户数情况表及境外子企业基本情况表。

　　（5）编制会计附注。

包括货币资金、应收利息、其他应收款、贷款和垫款按个人和企业分布情况、间接法现金流量表、现金和现金等价物情况表等159张会计附注。

　　4.利用“审核”与“全审”功能，审核、修改报表。

　　（五）查询发票真伪、开通用发票。

　　1.查询发票真伪。

登陆地税和国税查询系统，输入发票代码和发票号码及验证码，主要关注发票领用单位与发票上的单位签章是否一致。

　　2.开通用发票。

宜昌分行所开的发票主要是涉及营业税的租赁业务和利息收入的通用发票。

登陆湖北地税自助办税系统，在发票填开界面，确认发票号码，填写购货方信息和商品信息等内容，然后打印发票。

应注意核对双方单位、税务登记证号及款项是否确实收付等事项。

　　（六）固定资产管理。

　　1.增加固定资产。

（1）增设固定资产卡片。

根据支行购买身份证核验设备的发票，在“财务会计—资产管理”界面增设固定资产卡片，注意正确填写固定资产名称、部门名称、开始使用日期、使用年限、增加方式为“直接购入”，使用状况为“在用”，折旧方法为“年限平均法”。

（2）生成凭证。

在“客户化—生成凭证”界面查询到增加的固定资产，并生成凭证。

　　（3）修改已生成的凭证。

将摘要“资产增加”修改为“支行购买身份证核验设备”。

　　（4）保存已修改的凭证。

　　2.报废固定资产。

（1）减少固定资产。

登陆“财务会计—固定资产管理—资产减少”界面，据“各

　　篇二：

大学生银行会计社会实践报告

　　2015

　　年

　　寒

　　假

　　实

　　践

　　报

　　告

　　学院：

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　　专业班级：

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　　学生姓名：

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　　学号：

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　　指导老师：

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　　邮政储蓄银行社会实践报告

　　系部名称：

专业：

年级：

班级：

姓名：

学号:

实践单位：

　　实践时间：

2015年1月15日至2015年2月13日共28天

　　假期对于一部分学生而言，是一种远离课业负担的轻松与

　　惬意。

但是，我觉得在无所事事的光阴中往往也就带有一丝百无聊赖的失落与遗憾。

为了今后在社会中更容易的找到自己的位置，拓展专业知识，提高职业素质，体现出自己的价值，我来到了邮政储蓄银行定远县张桥邮政支局进行了为期一个月的寒假实习。

对我这个第一次进银行实践学习的大学生而言，我学到了许多书本以外的知识，受益非浅。

　　一、实践说明

　　此次实习的目的在于通过在鞍山银行的实习，掌握银行业务

　　的基本技能，熟悉银行日常业务的操作流程以及工作制度等。

同时作为一名一直生活在单纯的大学校园的我，这次的实习也给了我踏入社会前的一个锻炼，为我今后踏入社会奠定了基础。

　　实践过程主要包括以下几个阶段：

　　了解实习单位基本情况和机构设置，人员配备等。

　　学习银行的基本业务流程，主要包括以下方面：

银行的储

　　蓄业务，如活期存款、整存整取、定活两便等；银行的对公业务，如受理现金支票，签发银行汇票等；银行的信用卡业务，如贷记

　　卡的开户、销户、现金存取等；联行业务；贷款业务等。

　　了解银行会计核算方法，科目设置与账户设置，记账方法的确定等。

区别与比较银行会计科目账户与企业的异同。

　　总结实习经过，实践调查报告。

　　二、实践过程

　　1、储蓄业务

　　首先是了解了银行柜面服务的全套流程，由于银行有规定：

非工作人员不得操作，并且我非工行人员，是不可接触现金的。

所以刚开始我的任务就是指导客户填单子等类似于大堂经理的工作，这个工作虽看似简单，实则需要很强的耐心和细心。

然后，我开始学习储蓄业务。

现在，银行储蓄业务实行的是柜员负责制，就是每个柜员都可以办理所有的储蓄业务，即开户、存取现金、挂失、解挂、大小钞兑换、受理中间业务等。

凭证不再像对公业务部门那样在会计之间传递，而是每个柜员单独进行帐务处理、记帐。

但是每个柜员所制的单据都要交予相关行内负责人先审核，然后再传递到上级行“事后稽核”。

而学习柜员间每天交接工作时的对账是必不可少的，对账时除了要核对现金账实是否相符外，还要查看重要空白凭证是否缺失，传票是否连续等等。

而柜员间对账也是很有程序的，一般先清点现金，然后再是清点重要空白凭证如存折、银行卡、存单等。

　　2、会计业务

　　经过几天时间的学习后，我开始学习银行的会计业务，即针

　　对企业的业务。

对公业务的会计部门的核算主要分为三个步骤：

记帐、复核与出纳。

这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。

对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对；再看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整。

对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现金。

转帐支票的审核内容同现金支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。

这里需要说明的是一个入帐时间的问题。

现金支票以及付款行为本行的转帐支票。

而对于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些委托收款等的转帐支票，经过票据交换后才能入帐，由于县级支行未在当地人民银行开户，在会计账上就反映在“存放系统内款项”科目，而与央行直接接触的省级分行才使用“存放中央银行款项”科目。

而我在学校里学习中比较了解的是后者。

还有一些科目如“内部往来”，指会计部与储蓄部的资金划拨，如代企业发工资；“存放系统内款项”，指有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金、存款准备金等。

而我们们熟知的是“存放中央银行款项”，则是与中央银行直接往来的省

　　级分行所使用的会计科目。

这部分在《金融企业会计》的专业课上曾较为细致地学习过，看来现在是学以致用。

负责记帐的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对，如打印工前准备，科目日结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等，一一对应。

然后才开始一天的日常业务，主要有支票，电汇等。

在中午之前，有票据交换提入，根据交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等，检查是否有退票。

下午，将其他工作人员上门收款提入的支票进行审核，加盖“收妥抵用”章，交予复核员录入计算机交换系统。

在本日业务结束后，进行日终处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐；打印“流水轧差”，检查今日的帐务的借贷方是否平衡。

最后，轧帐。

这些打印的凭证由专门的工作人员装订起来，再次审查，看科目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等，然后装订凭证交予上级行进行稽核。

这样一天的会计工作也就告一段落了。

　　3、信贷业务

　　银行贷款业务。

由于目前的实际情况，中小企业融资难，尽管央行一再出台有关鼓励银行向中小企业贷款的方案，但是，在各个银行内部都有严格的控制。

工行也是如此。

所以，银行目前也投入了个人贷款领域。

需要注意的是，银行的个人贷款业务并不是直接将款贷给个人，而是与商家签订一定的协议，其实是将款贷给商家，然后商家把商品卖给个人，个人再还款给银行。

银行在与商家签订协议时，审查商家的证件是否齐全。

而个人要向

　　篇三：

2015银

　　行实习报告会计业务的总结

　　从化学习中心中公教育·给人改变未来的力量2015银行实习报告会计业务（对公业务）的总结导读银行实习有很多种，本文实习主要是会计业务（对公业务），下面就将实习报名公布，值得说明的是，每家银行都有自己的不同，此报名仅供参考。

　　对公业务的会计部门的核算主要分为三个步骤，记帐、复核与出纳。

这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。

　　对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对;再看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整。

　　对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现金。

转帐支票的审核内容同现金支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。

这里需要说明的是一个入帐时间的问题。

现金支票以及付款行为本行的转帐支票都是要直接入帐的。

　　而对于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些委托收款等的转帐支票，经过票据交换后才能入帐，由于县级支行未在当地人民银行开户，在会计账上就反映在“存放系统内款项”科目，而与央行直接接触的省级分行才使用“存放中央银行款项”科目。

　　“一天之际在于晨”，会计部门也是如此。

负责记帐的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对，如打印工前准备，科目日结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等，一一对应。

然后才开始一天的日常业务，主要有支票，电汇等。

在中午之前，有票据交换提入，根据

　　交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等，检查是否有退票。

下午，将其他工作人员上门收款提入的支票进行审核，加盖“收妥抵用”章，交予复核员录入计算机交换系统。

在本日业务结束后，进行日终处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐;打印“流水轧差”，检查今日的帐务的借贷方是否平衡。

最后，轧帐。

这些打印的凭证由专门的工作人员装订起来，再次审查，看科目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等，然后装订凭证交予上级行进行稽核。

这样一天的会计工作也就告一段落了。