健全财务管理制度doc.docx
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健全财务管理制度doc
健全财务管理制度
作为一名财务经理，我们应该严格执行自己的工作
按照公司财务制度
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一般规定
第一条为了加强财务管理，
标准化
财务工作，促进公司业务的发展
根据相关规定提高公司经济效益
国家财务管理法规及章程
结社
本规定是结合实际情况制定的
公司情况
第二条公司会计核算遵循下列原则：
权责发生制
第三条财务管理的基本任务和方法
（1）有效筹集资金和使用资金，监督正常运行
经营资金，维护资金安全
努力提高公司的经济效益
（2）做好财务管理基础工作，
建立健全财务管理制度，做好各项工作
财务管理工作
收入的计划、控制、会计、分析和评估
支出
（3）加强财务会计管理提高企业效益
会计信息的及时性和准确性
（4）监督工程的采购、施工、保管和使用
公司财产，并配合综合管理
定期进入公司的部门
银行财产清单
（5）编制各类会计报表和财务报表
按时发言，
做好分析评估工作
第四条财务管理是企业管理的重要方面
公司经营管理
中心负责组织、实施和实施
检查财务管理工作和财务管理工作
会计人员要认真做好这项工作
遵守会计法，按照财务会计准则办事
严格保守公司秘密
第二章财务管理基础工作
第五条加强原始文件的管理，做好原始文件的归档工作
制度化、规范化。
原始文件是
公司的关键
每一项商业活动必不可少的书面证明就是
会计记录的主要依据
第六条公司应当按照会计准则的规定编制会计凭证
已验证的原始凭证
内容必须具有：
填写凭证日期、凭证号、业务汇总、，
会计科
项目、金额、附原始凭证数、凭证
编制人，
审核员和会计主管
出纳还应当在收付凭证上签名或者盖章。
第七条按照规定完善会计制度
国家统一会计制度和会计准则的规定
商业
会计核算应以实际经济业务为基础
规定的会计处理方法保证了会计处理的一致性
会计指标的可比性、可比性与会计核算
效率
治疗方法和以前一样
第八条做好会计审计、会计核算工作
财务负责人应当认真审计
每项业务的质量
合法性，有效性，
程序的完整性和数据的准确性
信息
重大事项由项目负责人审核
金融
第九条会计人员应当定期对会计帐簿进行记录
按不同核算内容
相关数字与实物库存、货币
基金、证券、流动单位或者个人等
银行应相互核对，以确保帐户是正确的
与证书一致，帐户与
事实上，和叙述是一致的
第十条会计档案的建立应当包括下列内容：
检查会计文件、会计账簿，
会计
报表和记录
其他会计资料应建立档案并妥善保管
根据《管理办法》的规定
会计档案管理
储存和销毁
第十一条会计人员调换工作或者离职，必须
调任他负责的会计
所有的工作都应该交给继任者。
会计
办理交接时必须由主管负责
程序
交工主管和交工主管签字
移交前的移交清单
调动或辞职
第三章资本和负债管理
第十二条资本金是公司的核心资本
资本金的管理必须
加强
公司募集的资金必须经中国注册会计师验证
注册会计师，
谁向投资者报告
根据验资报告
出资证明书应当签发并记载
因此
第十三条经董事会和董事会提议
经股东大会批准，公司可以增加资本金
公司章程规定的资本
协会
财务部门应当及时调整实收资本
第十四条公司股东可以转让公司的全部或者部分股权
相互之间的出资额，
股东们呢
公司章程是否对股权转让作出规定
对股东以外的人的出资
购买其他股东转让的出资
财政部门应该根据实际情况进行调整
第十五条公司以负债方式募集资金时，
努力降低筹资成本，同时
时间，
它应该
利息费用按月计提，计入成本
第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理
应付账款并及时核对余额保证
一年以上到期未付款项的责任和准确性
应该找出真实的原因
应付帐款不能支付的，应当向税务机关报告
公司总经理审批
第十七条公司对外担保业务应当：
由财务部根据批准书批准
公司规定的程序
只有在财务管理中心注册后才能注册
财务管理中心并入公司或
公司
纽约
责任管理部门应当督促有关部门
营业部在担保到期后及时取消担保
保证期届满
第四章流动资产管理
第十八条现金管理
严格执行现金管理暂行规定
中国人民银行发布
根据公司的实际需要，合理安排
验证现金库存限额是否超过限额
它应该及时送到银行
第十九条严禁携带物品到库
白条或任意挪用现金。
出纳必须付款
每天都把钱拿出来
现金日记帐的账面余额应与现金日记帐核对
手。
如果发现任何差异，应将原始余额
及时发现
因为财务管理中心的经理检查现金
定期或不定期库存以确保现金
公司的所有现金收支必须具有合法性
原始文件
第二十条加强银行存款管理
银行账户和其他账户的保密
银行表示，工作不能因为业务需要而泄露出去
实行账户签名制度，
不允许任何人
使用
严禁在空白处加盖银行账户章
合同
第二十一条出纳应当对银行余额进行跟踪
随时存款，不得发放任何短款
不得将银行账户借给任何单位和个人
结算或提现
到了月底，就要把工作做好
与银行对账并准备银行余额调整
对账单进行核对，分析原因，并向负责人报告
财务部主任
第二十二条应收账款管理：
使衰老
每季度末应收账款会计报表
分析清收情况并向上级报告
有关领导和业务主管部门督促业务
各部门要积极督促
避免坏账
第二十三条其他应收款的管理：
应
根据账目和个人贷款分页保存
严格执行
审批程序贷款审批程序如下：
跟随：
借款人→部门负责人→财务负责人→总经理
经理借来的现金必须用于支付现金
现金结算范围内的各项费用
第二十四条短期投资管理：
短期
投资是指能够进行和准备的投资
一年内
必须进行已实现投资和短期投资
在公司授权的范围内
现行金融体系
记账，计算收入，
成本与损益
第五章长期资产管理
第二十五条长期投资管理长期投资
意味着它不打算在一年内实现
本公司的投资分为股权投资和股权投资
债务投资
财务分析、鉴证由财务主管部门办理
财务管理中心根据
公司批准许可的规定
进入程序：
本公司长期投资采用成本法
对被投资单位没有实际控制权
具有实际控制权的长期投资，按下列方法核算：
权益法
第二十六条固定资产管理：
任何
下列情况计入固定资产
管理
资产会计：
1。
房屋、建筑物、机器、机器
使用寿命一年以上
运输工具和其他与业务有关的设备、器具，
工具等；
②不是主要业务部门
这些物品的单位价值在2000元以上，而且
使用寿命超过2年
第二十七条固定资产应当有帐、有卡，固定资产
帐目应当与事实相符。
金融
固定资产归口管理部门
综合管理部负责记录，
固定资产保管及卡片登记
财务部应设立固定资产明细账户
资产
第二十八条固定资产的购入、转入应当：
按实际成本计入固定资产折旧采用直线法计算。
机密的
折旧年限如下：
（1）30年的住房和商业住房
（2）通信设备和运输设备3年
（3）3年电子计算机经验，
办公和文字处理
设备
（4）3年电气设备和安全设备经验
第二十九条已提足折旧的固定资产
继续使用不得折旧
提前报废的固定资产不计提折旧，固定资产
本月增加的资产，本年不计提折旧
本月
上月减少的固定资产折旧
第三十条固定资产和其他资产应当进行清查
总经理每年年底定期
管理部门负责库存。
如果有的话
库存中发现短缺或过剩，
理由是
及时发现并编制清单
存货损益表应当
报财务部门审批
会计处理前
第三十一条无形资产是指企业使用的资产
公司长期没有实物形态
包括：
专利权等无形资产，
土地使用权和商誉
按实际成本入账
在本报告期内，摊销期不少于10年
利润期或有效期
第三十二条递延资产不能全部计入利润
以及本期的损失，需要计入当期损益
接下来的几年
期间内分期摊销的费用
包括改进费用和固定资产摊销
从组织机构租入的资产
一年以上修理费
大量启动费用应按年度分摊
自运营之日起分期付款
费用分摊期限不少于5年，
以及
经营租赁固定资产改良支出
不少于5年
本期摊销
第六章收入管理
第三十三条公司的营业收入包括佣金收入
其他业务收入
营业收入应当严格按照会计准则确认
权责发生制原则，认真核实，准确无误
反射，
以保证业务质量
证券公司损益担保
第三十四条营业收入应当计入当期相关收入
符合规定，不得截获
出帐或做其他处理
第七章成本管理第三十五条公司在经营过程中发生的与经营有关的费用
经营活动应当按照约定支付报酬
它是公司经济管理的重要内容
规定成本应包括在内的好处，
所以
控制好它
成本在堵住管理漏洞、降低成本方面发挥着重要作用
提高公司经济效益
第三十六条成本费用的范围包括利息费用，
营业费用及其他费用
他付了业务费用等
（1）利息支出：
指支付资金成本的支出
以负债形式筹集
（2）营业费用包括：
职工工资、职工福利、医疗费用
费用和员工教育
教育费、工会费、住房公积金、，
保险费、固定资产折旧及摊销
维修费，管理费，通讯费，
交通费，招待费，
差旅费，
车辆使用费
报纸费、会议费、办公费、服务费、导演费
会费、奖励费、各种准备金
其他费用
（3）固定资产折旧费：
指
本公司按折旧标准计算的折旧费用
固定资产原值与国家规定
分类折旧的计算和摊销费用
固定资产率
（4）摊销费用：
指资产的摊销费用
递延资产，摊销期不少于5年
年
（5）各类储备：
各项准备金包括投资风险准备金和坏账准备
储备
黄金投资的风险准备金为长期投资余额的1%-
年末定期投资
存款按账户余额的1%提取
年末应收账款
（6）管理成本包括：
物业管理费、水电费、员工餐费
取款手续费
冷暖费、全勤奖励费等
费用
第三十七条职工的福利费为
按工资总额的14%提取，工会经费
按工资总额计提
教育经费总额的2%，教育经费总额的3%
工资，
住房公积金，经公司批准
支付职工工资总额的一定比例
月刊
第三十八条实行费用总额控制
加强各项支出的支出目标
严格制定财务人员的审批权限
仔细检查相关的支出凭证是否
是否有领导签字
审批手续不完备的，由国务院批准
将不予报销，
以及违反法律的行为
有关规定应及时向领导汇报
反映
第三十九条财务管理中心负责
企业各项成本和费用的管理和核算
公司
费用管理实行预算控制，费用管理实行预算控制
财务管理中心应定期检查成本
检查、分析、制定降本措施
第八章利润及利润分配管理
第四十条公司的营业利润=营业收入，
商业
税金及附加业务费用
利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入
收入和营业外支出
（1）投资收益包括来自国外的利润和股息
投资
（2）营业外收入是指非直接的各种收入
与公司经营有关
包括：
固定资产盘盈、固定资产净收益
资产处置、教育费附加返还、投资回报等
罚没收入，
以及到期金额
按规定程序批准而不能支付的
（3）营业外支出是指不直接发生的费用
与公司经营有关
包括：
固定资产盘亏、毁损、报废净损失
资产、特别损失和公益性救济捐赠
礼物、赔偿金、违约金等
第四十一条公司利润总额应当以现金支付
按照国家有关规定
所得税后利润按下列比例分配：
顺序如下：
（1）对于没收财产的损失，处以滞纳金和罚金
缴纳各种税费；
（2）弥补公司以前年度亏损；
（3）提取法定公积金
扣除税后利润前
上述两项之后，盈余公积的10%不再提取
达到注册资本50%时提取
（4）公积金、公益金提取比例为5%
税后利润，主要用于本公司
利润
职工集体福利支出
（5）根据股东大会决议向投资者分配利润
股东大会
第九章财务报告和财务分析
第四十二条财务报表分为月报和报表
年度报告。
月度财务报表包括资产和
负债年度财务报表包括资产负债表，损益表，
现金流量表和经营状况表
填写公司月度财务报表
下月15日内
财务会计报告应当自报告日起90日内作出
第二年，必要时聘请会计师事务所
审计
第四十三条年末，财务报表
情况也应提交
内容包括：
（1）经营、经营、利润实现、增资扩股
减少，
营业额和财务收入
等等
（2）财务会计方法的变革及其原因
对当前或未来财务状况变化的影响
期间
具有重大影响的事件；对公司
资产负债表编制日至期末财务状况
报告期
以及其他需要说明的事项
了解财务报表
学期
第四十四条财务分析是公司经营活动的重要组成部分
财务管理
中心对公司的经营成果进行总结、评价和考核
经营状况和业绩，并通过财务评分
分析如何增收节支，
给
通过分析充分发挥资金的效率
不同的财务活动方案和经济效益
效益比较为决策提供了依据-
领导或有关部门制定
第四十五条财务报告汇总和评价财务状况
公司现状及经营成果
指标包括：
1）运行状态指标：
电流
比率、负债率和所有者权益比率；
②经营业绩指标：
利润率，资本利润率，
成本利润率
第十章会计电算化
第四十六条会计电算化的硬件设备
指会计专用微机
计算机化
包括服务器、网络打印机等
计算机硬件设备由计算机管理和使用
财务管理中心
正常情况下不允许人员使用，
和
使用时应经财务管理中心批准
特殊情况下需要使用
批准应在不影响正常工作的情况下进行
会计电算化研究
第四十七条会计核算采用财务软件
办理会计业务
当体操运动员发现软件的设计功能无法实现时
实现正常，他们应该采取行动，也就是说，联系软件开发人员进行修改和升级
调试。
调试后，
要及时检查、核对
供参考
确保相应会计数据和功能的正确性
模块
第四十八条上月的会计数据应当予以备份
每月10号前起床
使用财务软件时，员工必须进入系统
通过系统菜单选项，并应根据操作
在工作上
操作员负责硬件的安全
设备
下班时应关闭设备电源，
严格开关设备
按照标准程序
没关系
第四十九条公司会计电算化实施前
通过了财务部门的审批
应使用微型计算机
每个月底，会计必须输入手册
帐户和计算机帐户
行检查以保持手动帐户与计算机一致
帐户
第五十条企业银行的电子支付系统应当：
严格按照电子支付系统进行管理
一家企业银行
支付程序和许可证规定了
电子支付密码，
智能IC卡及账户密码
而操作人员的密码是使用企业的关键要素
银行系统，
所以要妥善保管好主管卡
财务管理中心负责人及
操作员卡应负责本系统的操作
财务管理中心
一人不得使用单独的密码
第五十一条公司财务管理中心为：
负责本办法的解释
第五十二条本办法自发布之日起施行
董事会通过
升级会员 