信用社业务知识和法规制度.docx

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信用社业务知识和法规制度

农村信用社业务知识和法规制度复习题

1、农村信用社储蓄存款应坚持什么原则？

存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密的原则。

2、计算储蓄存款利息的基本公式是？

利息＝本金×利率×天数。

3、会计恒等式是？

资产＝负债+所有者权益。

4、农村信用社与客户业务往来应当遵循什么原则？

应当遵循平等、自愿、公平、诚实守信的原则。

5、农村信用社的经营原则是什么？

效益性、安全性、流动性相结合的原则

6、当物权受到侵害时，权利人可以通过什么途径解决？

和解、调解、仲裁、诉讼等途径解决。

7、所有人对自己的动产和不动产，依法享有哪些权利？

占有、使用、收益和处分的权利。

8、中国人民银行、公安机关发现伪造、变造的人民币，应当采取什么措施？

应当予以没收，并加盖“假币”字样的戳记。

9、公安机关应将没收的伪造、变造的人民币上缴当地的哪个部门？

中国人民银行

10、农村信用社办理贷款业务的基本程序是什么？

客户申请-受理-调查-审查-审批-与客户签订信贷合同-发放贷款。

11、以存单（折）质押的贷款应当对所质押存款（折）办理什么手续？

核保止付手续。

12、农村信用社的信贷部门，要在短期贷款到期前多少天；中长期贷款到期前多少天，填制贷款到期通知书？

短期贷款到期前15天，中长期贷款到期前30天

13、什么是流动负债？

是指将在一年或在超过一年的一个营业周期内偿还的债务。

14、农户资信评定分为哪几个信用等级？

优秀、较好、一般。

15、农户小额信用贷款采用什么管理办法？

采用“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理办法

16、行业自律的基本原则是什么？

依法合规、诚实守信、公平公正、团结协作、自我约束、自我管理、促进发展。

17、行业维权应坚持什么原则？

“依法合规、自愿申请、集体认定、联合行动”的原则。

18、向农村信用社入股，应坚持什么原则？

入股自愿、风险自担、服务优惠、利益共享的原则。

19、农村信用社的内部控制应当贯彻什么原则

全面、审慎、有效、独立的原则。

20、为保证个人帐户的真实性，实行个人存款帐户实名制规定，个人的有效实名证件包括哪几种？

身份证、户口簿、军人证、警察证、内地通行证、护照等。

21、农村信用社信贷业务的“三查”制度内容是什么？

贷前调查、贷时审查、贷后检查

22、审贷分离制度是指在办理信贷业务过程中，将信贷业务中哪几个环节的工作职责分解，建立相互制约和相互支持的机制？

调查、审查、审批、经营管理

23、中期贷款是指贷款期限在几年以上几年以下的贷款？

一年以上五年以下

24、短期贷款展期不得超过多长时间？

原贷款期限

25、中期贷款展期不得超过多长时间？

原贷款期限的一半

26、长期贷款不得超过多长时间？

三年。

27、按风险分类，贷款分为哪几类？

正常、关注、次级、可疑、损失五类贷款

28、借贷记帐法的概念是什么？

借贷记帐法是指以会计科目为主体，以“借”“贷”为记帐符号，以有借必有贷、借贷必相等为记帐规则的一种复式记方法。

29、以乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的土地使用权如何处置？

同时抵押。

30、农村信用社会计工作主要任务是什么？

真实、准确、及时、完整地对信用社的业务及财务活动进行核算、反映、管理和监督，并向本社社员、监管部门提供会计信息。

31、一个会计年度是指？

自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

32、会计核算十六项基本规定内容是什么？

双人临柜、钱帐分管；凭证合法、传递及时；科目帐户、使用正确；当时记帐、帐折见面；现金收入、先收款后记帐；现金付出、先记帐后付款；转帐业务、先借后贷；他行（社）票据、收妥抵用；有帐有据、帐据相符；帐表凭证、换人复核；当日结帐、总分核对；内外帐务、定期核对；印押证、分管分用；重要单证、严格管理；会计档案、完整无损；人员变动、交接清楚。

33、会计凭证包括哪些？

会计凭证包括原始凭证和记帐凭证。

记帐凭证又分为基本凭证和特定凭证。

34、什么是投入资本?

是指投资者实际投入企业经营活动的各种财产物资。

35、受理凭证应做到哪些？

必须根据有关业务的具体要求认真审查，做到内容完整，符合规定。

36、会计档案包括哪些内容？

会计档案包括会计凭证、会计账簿、电子机算机打印的纸质会计档案、磁带、磁盘、光盘、磁性介质保存会计档案、财务会计报表（报告）及其他会计资料。

  37、会计档案室应达到的标准？

会计档案室应具备“五防”、“五无”的标准。

即：

防盗、防火、防潮、防尘、防有害生物；无火灾、无虫蛀、无霉烂、无鼠咬、无失窃。

磁介质的保管应具备防磁条件，并打印出书面档案装订保管，每年翻录一次。

需双备份的会计档案应异地分别存放。

38、会计档案保管期限如何规定的？

会计档案的保管期限分为3年、5年、15年和永久保管。

会计档案保管期限从会计档案形成的次年1月1日算起，如有必要可以延长，但不能缩短。

39、会计核算的“五无”“六相符”的内容什么？

“五无”：

帐务无积压、结算无事故、计息无差错、记帐无串户、存款无透支。

“六相符”：

账款、账账、账据、账实、账表、内外部账务全部相符。

40、会计科目划分为哪两类？

表内科目和表外科目。

41、填制凭证必须做到哪几点？

要素齐全、内容真实、数字正确、字迹清楚。

42、贷款按年计息的，每年的结息日为？

12月20日

43、各种会计专用印章采用什么办法管理？

专人使用、专人保管、专人负责的办法。

44、农村信用社的“四双”制度的内容是？

双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。

45、办理现金出纳业务的先后顺序是什么？

存款业务先收款后记账；付款业务先记账后付款。

46、信用社资本金按投资主体可分为哪些？

可分为信用社资本金、其他法人资本金、个人资本金。

47、农村信用社资产负债比例管理暂行办法中规定，贷款质量指标（四级分类）逾期、呆滞、呆帐贷款比例分别不得超过多少？

逾期贷款不得超过8%；呆滞不得超过5%；呆账贷款不得超过2%。

48、以动产质押担保的贷款，须对质押品办理哪些手续，并取得有关书面证明？

评估、鉴定、保险等。

49、农村信用社的贷款按期限划分为哪几类？

短期贷款、中期贷款、长期贷款。

50、人民币单位定期贷款期限分为哪几种？

3个月、6个月、1年、2年、3年、5年。

51、储蓄存款的存期计算“算头不算尾”是指什么？

存款的当日计息，取款当日不计息。

52、实行柜员制的农村信用社的网点，柜员必须做到？

自我复核、自我控制、自我约束、自担风险。

53、《人民币管理条例》中所称的人民币，包括？

纸币和硬币。

54、如果存折满页需要换新存折时，存折上不变化的有哪几项？

存折账号、户名、存款余额。

55、储蓄存款的起存金额是多少？

储蓄存款计息金额起点是多少？

一元、一元

56、为储户办理密码挂失手续，挂失几天后方可办理密码变更手续？

7天

57、活期储蓄存款存入现金时的会计分录为:

借:

现金  贷：

活期储蓄存款--某某户。

58、农村信用社表内科目分为哪几类？

资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、损益类。

59、农村信用社采用哪两种会计记帐方法？

单式记帐法和复式记帐法

60、会计检查按时间可分为哪几种？

定期检查和不定期检查两种　

61、会计检查按检查范围可分为哪几种？

全面检查、局部检查和专项检查三种　

62、会计检查按检查部门可分为哪几种？

外部检查和内部检查两种　

63、会计检查按检查的方式可分为哪几种？

间接检查和实地检查两种　

64、会计人员任用回避的直接亲属为哪几种？

夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲和配偶新关系四种

65、所有者权益包括？

资本金、资本公积、盈余公积、未分配利润　

66、农村合作合作机构应按股金来源和归属设置哪几种股权？

自然人股和法人股两种股权

67、农村信用社对自然人股和法人股分别设定了？

资格股和投资股

68、农村信用社社员持有的股金，经理事会同意，并按规定办理登记手续后，可依法（　）（　）（　）。

转让、继承、赠予　

69、社员持有的投资股，可以转让、继承和赠予，但不得（　）。

退股

70、自然人股股金证应列明哪几项内容？

姓名、性别、住址、身份证号、发证单位　

71、抵债资产变现后，不足偿还贷款本息的，必须坚持“先收（  ），后收（  ）的原则”。

贷款本金、贷款利息

72、哪些人可以作为保证人？

具有清偿能力的法人、公民

73、哪些土地的使用权不得做抵押？

耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地的使用权不得做抵押。

74、农村信用社抵押合同应明确抵押物的哪些内容？

名称　数量　质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属。

75、《贷款通则》对自营贷款的期限是如何规定的？

最长一般不得超过十年，超过的应当报中国人民银行备案。

76、中国人民银行在哪个部门直接领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定？

国务院

77、人民银行货币政策目标是？

保持币值的稳定，并以此促进经济增长。

78、当事人向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为几年？

两年，法律另有规定的除外。

79、按贷款风险分类法，如借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款应归为（  ）类贷款。

正常　

80、按贷款风险分类法，尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为（  ）类贷款。

关注

81、按贷款风险分类法，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款应归为（  ）类贷款。

损失

82、办理抵押贷款时可设定最高额抵押担保，抵押担保期限最长为？

最长为5年

83、企业及个体工商户流动资金贷款期限最长不得超过几年？

最长不得超过一年

84、抵押人以财产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自什么时候起生效？

自办理抵押物登记之日起生效

85、有权机关冻结单位或个人存款的期限最长为多久？

三个月

86、定期储蓄存款在存期内遇利率调整，怎样计息？

仍按开户日利率计付利息

87、个人储蓄一次提取现金超过50万以上的，应请支取人提供哪些证件？

有效身份证件及复印件

88、农村信用社会计要素包括哪几项？

资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润六项

89、农村信用社会计要素之间的恒等关系是什么？

资产＝负债＋所有者权益      利润＝收入一费用

90、农村信用社活期存款结息日为？

每季度末的20日

91、会计档案保管期限分为哪几种？

永久保管和定期保管两种

92、利润率指标是？

利润总额与全部营业收入的比率。

93、汇款方式有哪几种？

电汇、信汇和票汇三种

94、对个人储蓄存款，信用社有权拒绝任何单位或者个人哪些行为？

有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结和扣划，但法律另有规定的除外。

95、大额支付系统的概念是什么？

大额支付系统是中国人民银行为商业银行（含农村信用社）之间和商业银行与人民银行之间的支付业务提供最终资金清算的系统。

96、农村信用社最原始的资金来源，及其成立和存在的前提是什么？

资本金

97、法定盈余公积金按什么标准提取？

法定盈余公积金按税后利润的10％提取。

98、法定盈余公积在什么情况下可不再提取？

当法定盈余公积累计达到注册资本的50%时，可不再提取。

99、对临时存款帐户使用的最长有效期限为几年？

两年

100、农村信用社的资金来源主要有哪几部分？

资本金、存款、金融市场筹资等三个部分。

101、农村信用社会计核算的基本前提是什么？

会计主体、持续经营、会计分期、货币计量。

102、农村信用社编制会计报表的要求是？

内容完整、数字真实、计算准确、字迹清晰、按时报送。

103、目前信用社可办理的结算种类有哪几类？

银行汇票、支票、汇兑、委托收款

104、企业文化建设主要包括？

企业精神文化、企业行为文化、企业形象文化

105、连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，债权人有权自主债务履行期届满之日起多长时间内要求保证人承担保证责任？

六个月内

106、支付结算应遵守哪些基本原则？

恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款。

107、金融机构违反《个人存款账户实名制规定》未实行实名制为存款人开立账户的，将受到哪些处罚？

由中国人民银行给予警告，可以处1000元以上5000元以下的罚款；情节严重的，可以并处责令停业整顿，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

108、会计核算应遵循的基本原则是什么？

根据《金融企业会计制度》规定，企业会计核算应遵循以下十三条基本原则：

（1）客观性原则；

（2）实质重于形式原则；（3）相关性原则；（4）可比性原则；（5）一贯性原则；（6）及时性原则；（7）明晰性原则；（8）权责发生制原则；（9）配比原则；（10）谨慎性原则；（11）历史成本原则；（12）划分收益性支出与资本性支出原则；（13）重要性原则。

109、农村信用社存款的概念是什么？

农村信用社的存款是存款人存入农村信用社账户上的货币，是以支付一定利息为条件的货币信用形式，是农村信用社主要的资金来源。

110、会计委派制的概念是什么？

会计委派制是实行两权分离的企业的所有者向经营者委任派遣主要会计人员的一种管理制度。

我省农村信用社的会计委派制是指县级联社向其所辖农村信用社派遣主要会计人员的一种管理制度。

111、农村信用社对于出现错款的处理方法有哪些？

（1）技术性错款，按规定的手续审批后，长款归公，短款报损，不得以长补短；

（2）责任事故错款，就按长款归公，短款自赔的原则处理；

（3）属于盗窃、挪用以及侵吞长款的，均应追回款项，并给予相应的处分；触犯刑律的，移交司法部门处理。

112、加强大额现金支付管理的目的是什么？

（1）是防范和打击经济犯罪的需要；

（2）是维护金融秩序的需要；（3）是维护存款人权益和确保资金安全的需要；（4）是借鉴国际经验，促进社会主义市场经济发展的需要。

113、什么是残缺、污损的人民币？

残缺、污损的人民币是指票面撕裂、损缺，或因自然磨损、侵蚀，外观、质地受损，颜色变化，图案不清晰，防伪特征受损，不宜再继续流通使的人民币。

114、农村信用社票币整点有何要求？

（1）整理清点时必须做到点准、挑净、墩齐、捆紧；

（2）在绳索结头处粘贴封条，封签上要注明社名、券别、封捆日期、加盖封捆员名章；

（3）盖章清楚，整点票币的经办柜员要将带社名的经办柜员名章盖在封条侧位。

盖章应清晰，一捆票币的名章应统一。

115、什么是盈余公积金？

是指按照国家有关规定从税后利润中提取的公共积累资金。

116、一年期以上中长期贷款余额与一年期以上存款余额的比例不得高于多少？

不得高于120%。

117、《农村信用社资产负债比例管理暂行办法》中规定贷款利息收回率指标不得低于多少？

不得低于90%。

118、甘肃省农村信用社对抵押贷款的抵押率是怎样规定的？

贷款额度一般不得超过抵押物品价值的70％。

119、农村信用社贷款按形态划分可分为哪两类？

正常贷款和不良贷款。

120、农村信用社流动性比率不低于多少？

不低于25%。

121、农村信用社抵押物的合法性是指？

抵押物必须是国家规定可以抵押的财产，同时又是抵押人有权处分的财产。

122、抵押物的流动性是指？

抵押物能在市场上较容易地实现其价值。

123、抵押物的稳定性是指？

抵押物能使用或保存不会使其价值急剧降低的财产。

124、什么是基准利率？

基准利率由哪个机构确定？

中国人民银行对商业银行和其他金融机构的存、贷款利率为基准利率。

基准利率由中国人民银行总行确定。

125、信贷资金管理的基本原则是什么？

总量控制，比例管理，分类指导，市场融通。

126、哪些人可以作为保证人？

具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或公民，是否可以作保证人。

127、农村信用社贷款的原则是什么？

农村信用社贷款的发放和使用应当符合国家法律、行政法规和中国人民银行发布的行政规章，应当遵循安全性、流动性、效益性的原则。

128、按贷款方式划分，贷款种类有哪几种？

信用贷款、担保贷款和票据贴现三种

129、农村信用社贷款展期的要求有哪些？

不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期。

是否展期由贷款人决定。

申请保证贷款、抵押贷款、质押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明。

已有约定的，按照约定执行。

130、借款合同的必须条款有哪些？

借款合同的必须条款有借款种类、借款用途、金额、利率、借款期限、还款方式、借款双方的权利和义务、违约责任和双方认为需要约定的其他重要事项。

131、抵押担保的范围包括？

抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押的费用。

抵押合同另有约定的，按照约定。

132、农村信用社核销呆帐贷款的程序是什么？

先认定后核销

133、《中华人民共和国银行业监督管理法》何时通过并开始施行？

2003年12月27日经第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议审议通过，自2004年2月1日起施行。

134、《银行业监督管理法》的立法目的是什么？

加强对银行业的监督管理，规范监督管理行为；防范和化解银行业金融风险；保护存款人和其他客户的合法权益；促进银行业健康发展。

135、《银行业监督管理法》所指的银行监督管理的目标是什么？

促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。

136、根据《银行业监督管理法》的规定，银行业监督管理的原则是什么？

依法原则；公开原则；公正原则；效率原则。

137、货币政策的最终目标是什么？

稳定物价、经济增长、充分就业和国际收支平衡。

138、农村信用社内部控制包含哪五个要素？

内部控制环境，风险识别与评估，内部控制措施，信息交流与反馈，监督评价与纠正。

139、处置银行业突发事件制度和处置预案应包括哪些内容？

处置机构和人员、处置机构及人员的职责、处置措施、处置程序。

140、按照贷款风险五级分类法，哪些贷款称为不良贷款？

次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。

141、《担保法》规定的五种担保方式是？

保证、抵押、质押、留置和定金。

142、根据企业会计制度规定，企业的基本会计报表包括哪几种？

包括资产负债表、利润表和现金流量表三种

143、我国商业银行风险管理的重点是什么？

资产风险管理

144、对于变更或者撤销合同，具有撤销权的当事人应自知道或者应当知道撤销事由之日起多长时间内行使撤销权？

1年  

145、贷款分类的原则是？

风险原则、审慎原则、灵活原则和动态管理原则

146、金融许可证颁发、换发时，银行业金融机构应当在收到批准文件多少天内申请领取或换领金融许可证？

60天

147、市场风险的哪几种？

汇率风险、股票价格风险、商品价格风险、利率风险

148、信用社记账的凭证，按照凭证的不同格式和使用范围，可分为？

基本凭证、特定凭证  

149、账务核对包括？

账账核对、账实核对、账表核对、内外账务核对

150、农村信用社年度决算前的准备工作有哪些？

清理资金、核对账务、盘点财产、核实损益

151、信用社表外科目记账采用什么记账方法？

收付记账

152、农村信用社出纳工作的主要任务是？

做好现金供应和回笼工作；保管现金、金银、外币和有价单证；严格库房管理、确保库款安全。

153、会计法规定的会计基本职能是什么？

核算、监督    

154、银行办理查询应遵循什么原则？

有疑必查、有查必复、查必详尽、切实处理

155、信用社在押运现金时，对哪几点必须严守秘密？

运送时间、地点、运送金额和运送线路

156、利息计算的三个基本要素是什么？

本金、存期、利率

157、什么是所有者权益？

所有者权益是投资人对信用社净资产的所有权。

158、营业网点负责人每月对辖属网点综合柜员重要空白凭证库查库几次，会计主管每月查库几次？

一次、二次  

159、当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当付什么责任？

对全部债务承担责任。

？

160、代理他人在金融机构开立个人存款帐户，代理人应当出示哪些证件？

代理人应当出示被代理人和代理人的身份证件

161、收缴假币单位接到持币人在规定时间内提交的人民币真伪鉴定申请，应在几个工作日内，将收缴假币实物送当地人行或其授权鉴定的国有独资商业银行分支机构进行鉴定？

7个工作日内      

162、《个人存款帐户实户实名制规定》什么时候施行？

2000年1月1日施行。

163、按照农村信用社行业管理规定，以划拨的国有土地使用权作抵押的，抵押贷款的最高额不得超过其现值的百分之几？

不得超过其现值50%    

164、银行或者其他金融机构的工作员违反法律、行政法规的规定，向关系人发放贷款或者发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件，造成较大损失的，应进行怎样的处罚？

5年以下有期徒刑或者拘役，并处1万元以上10万元以下罚金

165、担保物权所担保的债权的诉讼时效结束后，担保权人在诉讼时效结束后几年内行使担保物权的，人民法际应当予以支持？

2年内      

166、人民法院告之权利受让人在收到土地使用权转移裁定之日起几日内，未到土地行政主管部门申请办理土地变更登记或者逾期申请的，土地行政主管部门可依法处理？

30日内    

167、人民法院在案件执行完毕后，应在多长时间内对未予执行的土地使用权裁定解除查封？

1个月内      

168、申请人民法院强制执行有规定期限。

《民事诉讼法》第219条规定：

申请执行的期限，双方或者一方当事人是公民的为一年，双方是法人或者其他组织的为多长时间？

6个月  

169、现阶段农村信用社信贷服务的主要对象是什么？

农业、农村、农民

170、《票据法》所称票据包括哪几种？

汇票、本票、支票  

171、农村信用社所有者权益包括哪些内容？

股本金、资本公积金、盈余公积金、未分配利润  

172、农村信用社的利润包括哪些？

营业利润、营业外收支净额、投资收益

173、  什么是抗辩权？

是指债权人行使债权时，债务人根据法定事由，对抗债权人行使请求权的权利。

174、在审核会计凭证时，除审核凭证的基本内容外，还应着重审查？

凭证的真实性、合规性、完整性  

175、农村信用社账务核对主要包括？

账账核对、账实核对、账表核对、内外账务核对

176、贷款通则自什么时候起施行？

一九九六年八月一日

177、农村信用社对存贷款利息的计算方法有哪几种？

余额表计息、积数计息法、逐笔计息法、对年对月对日计息

178、流动资产的概念是？

可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产。

179、固定资产的概念是？

是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。

180、会计核算的记帐本位币是什么？

人民币

181、银行汇票金额起点为？

500元。

182、信用社核算所有者权益有哪些会计科目？

实收资本、股本金、资本公积、盈余公积、本年利润和利润分配。

183、重要空白凭证的管理要贯彻什么原则？

证印分管、证押分管的原则，实行