银行审计岗位资格考试题库完整.docx
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银行审计岗位资格考试题库完整
......
银行审计岗位资格考试题库〔审计〕
单项选择题：
1、商业银行内部控制是为实现，通过制定和实施一系列制度、程
序和方法，对风险进行防范、控制、纠正的动态过程和机制。
BA、盈利B、经营目标C、风险控制D、防止过失
2、商业银行内部控制是为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程
序和方法，对进行防范、控制、纠正的动态过程和机制。
C
A、过失B、问题C、风险D、漏洞
3、商业银行是为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程
序和方法，对风险进行防范、控制、纠正的动态过程和机制。
D
A、风险控制B、内部监管C、内部审计D、内部控制
4、内部审计是指我行为实施，依法对行内各单位（部门）的会计报
表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计和评价的活动。
D
A、内部控制B、合规经营C、内部管理D、内部监督
5、内部审计是指我行为实施内部监督，依法对行内各单位（部门）的会计报
表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对的真实性、合法性和效益性进行审计和评价的活动。
C
A、经营往来B、业务活动C、财务收支D、收入本钱
6、审计部对辖属机构建立健全并有效执行内部控制制度情况进行审计监督
和，防范金融风险。
C
A、考核B、检查C、评价D、修正
7、审计部对辖属机构建立健全并有效执行制度情况进行审计监督
和评价，防范金融风险。
A
A、内部控制B、规章C、法律D、内部管理
参考材料
......
8、审计部门根据审计事项和工作方案可实施以下审计：
、现场审
计、后续审计。
A
A、报送审计B、离任审计C、专项审计D、常规审计
9、审计部门根据审计事项和工作方案可实施以下审计：
报送审
计、、后续审计。
C
A、常规审计B、专项审计C、现场审计D、离任审计
10、审计部门根据审计事项和工作方案可实施以下审计：
报送审计、现场
审计、。
B
A、常规审计B、后续审计C、离任审计D、专项审
计
11、现场审计具体可分为：
常规审计、、离任审计。
C
A、内控审计B、业务审计C、专项审计D、后续审
计
12、审计部对被审计人（未主持所在单位全面工作）实施非现场离任审计的，
在向被审计人发出?
?
后，要求被审计人所在单位在3个工作日内提交被审计人的工作鉴定。
D
A、审计建议书B、审计检查意见书
C、审计处理决定书D、离任审计通知书
13、审计部对被审计人（未主持所在单位全面工作）实施非现场离任审计的，
在向被审计人发出?
离任审计通知书?
后，要求被审计人所在单位在个工作日内提交被审计人的工作鉴定。
D
A、10B、7C、5D、3
14、?
审计检查意见书?
和?
审计处理决定书?
，自送达被审计单位（或个人）之日起生效，被审计单位（或个人）必须执行，并将整改情况或执行处理决定
情况在限期内（最长不超过个工作日）书面上报审计部。
AA、40B、30C、20D、10
参考材料
......
15、对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门及其审
计人员应即刻报告并予以制止。
B
A、审计部负责人B、单位负责人C、主管行领导D、有权机关
16、内部审计的目的是通过实施审计活动，不断加强和改善我行
的，及时防范和化解经营风险，有效促进本钱费用管理,不断提高管
理水平和经营效益，以确保我行各项业务持续健康开展。
C
A、管理方式B、经营模式C、内控机制D、内部监督
17、内部审计的目的是通过实施审计活动，不断加强和改善我行的内控机
制，及时防范和化解经营风险，有效促进管理，不断提高管理
水平和经营效益，以确保我行各项业务持续健康开展。
A
A、本钱费用B、人员C、内部D、经营
18、内部审计的目的是通过实施审计活动，不断加强和改善我行的内控机
制，及时防范和化解，有效促进本钱费用管理，不断提高管理水
平和经营效益，以确保我行各项业务持续健康开展。
D
A、业务风险B、管理风险C、市场风险D、经营风险
19、根据审计事项和工作方案，派出审计组到被审计单位实施现场检查的
活动叫做。
B
A、常规审计B、现场审计C、专项审计D、后续审计
20、后续审计是对中要求被审计单位进行整改的事项继续跟进监
督。
A
A、审计结论B、审计报告C、审计通知D、审计决定
21、根据审计内容，通知被审计单位按时报送有关资料、报表等，并对所
报资料进行审计监督的审计方式称为。
C
A、常规审计B、专项审计C、报送审计D、现场审计
22、内部审计包括准备、审计实施、审计报告、、审计档案整理五
参考材料
......
个阶段。
D
A、检查处理B、反应C、沟通D、整改
23、以下各项中，不属于审计准备阶段的步骤是：
C
A、提出审计建议书B、发出审计通知书
C、编制审计工作底稿D、收集审计相关资料
24、以下各项中，不属于审计实施阶段的是：
DA、被审计人提交书面述职报告B、进点会谈
C、实施现场审计D、进行交换意见会谈
25、审计人和被审计人进行交换意见会谈属于内部审计的阶段。
BA、审计准备B、审计实施C、审计报告D、整改
26、关于内部审计的目的表述不正确的选项是：
C
A、不断加强和改善我行的内控机制
B、及时防范和化解经营风险
C、与国际商业银行内部审计工作接轨
D、有效促进本钱费用管理
27、以下说法有误的一项为哪一项：
A
A、?
审计检查意见书?
和?
审计处理决定书?
，自其签发之日起生效
B、为了监督被审计单位的整改情况，如有必要，审计组可实施后续审计
C、审计部对所辖机构独立行使检查、监督和评价职能
D、根据审计事项和工作方案，审计可分为报送审计、现场审计和后续审计
28、以下不属于审计部的职能的一项为哪一项：
B
A、负责全行审计制度的制定
B、列席行内重大投资、资产处置、资金调拨和其他重要经济事项的决策会
议。
C、对资金、财产的平安、完整及其保值、增值情况进行审计监督
D、根据审计中发现的重大问题，提出解决问题的建议，供行领导参考
参考材料
......
29、以下不属于审计部的权限的是：
D
A、召集与审计事项有关的会议或会谈
B、检查被审计单位的会计报表、会计帐簿、会计凭证以及其他有关资料
C、对审计中涉及的特定事项，审计人员可向有关单位和个人进行调查，取
得相关证明材料
D、负责全行审计制度的制定
30、内部审计包括准备、审计实施、审计报告、整改、五个阶段。
C
A、反应B、后续审计C、审计档案整理D、确认
31、存款风险滚动式检查对象是在结算账户中核算的本、外币存款。
A
A、对公B、对私C、根本D、一般
32、存款检查实行接续滚动的方，法以个月为一个周期。
BA、3B、6C、9D、12
33、存款风险滚动检查一年有检查周期。
B
A、1个B、2个C、3个D、4个
34、存款风险滚动检查中大额存款的金额下限为。
DA、20万元B、30万元C、40万元D、50万元
35、总行是全行存款风险滚动式检查工作的主管部，门负责全行存款检查工作的全面组织和实。
施D
A、会计结算部B、风险管理部C、方案财务部D、审计部
36、审计档案是指审计部门在工程审计或者专项审计调查活动中直接形成
的，具有保存价值的以纸质、磁质、和其他介质形式存在的历史记录。
B
A、U盘B、光盘C、软磁盘D、电子
参考材料
......
37、审计档案的建立实行负责制。
A
A、审计组B、审计组组长C、立卷人D、工程负责人
38、审计回避决定人应在自收到申请回避申请书之日起个工作日内审查决定。
C
A、1B、2C、3D、5
39、对于责令回避的，应当由审计组或审计部门提出书面报告，报请审查决定。
D
A、审计组组长B、审计部门负责人
C、主管领导D、审计回避决定人
40、为形成审计报告提供依据。
B
A、审计证据B、审计工作底稿C、审计记录D、审计方法
41、审计工作底稿实行复核制，对审计工作底稿进行复核，并签署意见。
A
A、组长B、经理C、负责人D、主管领导
42、本行单独设立，依法独立行使监督和评价职。
能BA、风险管理部B、审计部C会计结算部D营业部
43、对审计工程的管理负直接责。
任D
A、审计组组长B、审计部负责人C、审计工程决定人D、审计工程负责人
44、被审计单位或个人可以自收到审计报告之日起工作日内提出审计复审申请。
C
A、3个B、4个C、5个D、10个
45、支行内部控制评价由组织实施，定期开展。
A
A、审计部B、业务主管部门C、会计结算部D方案财务部
参考材料
......
46、支行内部控制评价体系由个评价系统构成。
C
A、一B、二C、三D五
47、内部控制评价按计分方法，实行量化评分。
BA、十分制B、百分制C、完成与否D、减分
48、按照评价的计分结果，支行内部控制评价的等级共分为类。
CA、三B、四C、五D、六
49、按照支行内部控制评价的计分结果，综合评分到达以上的为一级。
B
A、96分B、90分C、85分D、80分
50、支行内部控制评价等级为的，建议对支行负责人或部门经理进行降职处理，降低相关业务授权或责令暂停办理相关业。
务D
A、一级B、三级C、四级D、五级
多项选择题：
1、商业银行内部控制是为实现经营目标，通过制定和实施一系
列，对风险进行防范、控制、纠正的动态过程和机制。
ABCA、制度B、程序C、方法D、法规
2、商业银行内部控制是为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程
序和方法，对风险进行的动态过程和机制。
ACDA、防范B、预估C、控制D、纠正
3、内部审计是指我行为实施内部监督，依法对行内各单位的及
有关经济活动进行检查，对财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计和评价的活动。
ABC
A、会计报表B、帐簿C、凭证D、经营实绩
参考材料
......
4、内部审计是指我行为实施内部监督，依法对行内各单位（部门）的会计报
表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支的进行审计和评价的活动。
BCD
A、确切性B、真实性C、合法性D、效益性
5、内部审计是指我行为实施内部监督，依法对行内各单位（部门）的会计报
表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支的真实性、合法性
和效益性进行的活动。
BC
A、检查B、审计C、评价D、监管
6、审计部门根据审计事项和工作方案可实施：
。
ABDA、报送审计B、现场审计C、常规审计D、后续审计
7、现场审计具体可分为：
ACD
A、常规审计B、内控审计C、专项审计D、离任审计
8、内部审计包括准备、、审计档案整理等阶段。
BCDA、审计工作B、审计实施C、审计报告D、整改
9、以下各项中属于内部审计准备阶段的是：
ABCD
A、提出审计建议书B、发出审计通知书
C、收集审计相关资料D、被审计人提交书面述职报告
10、内部审计准备阶段不包括：
BC
A、成立审计组B、进点会谈
C、进行交换意见会谈D、收集审计相关资料
11、内部审计实施阶段包括：
ABCD
A、进点会谈B、实施现场审计
C、编制审计工作底稿D、进行交换意见会谈
12、内部审计实施阶段不包括：
AD
A、收集审计相关资料B、实施现场审计
参考材料
......
C、编制审计工作底稿D、撰写审计报告
13、内部审计报告阶段包括：
ABCD
A、撰写?
审计报告〔征求意见稿〕?
B、确认?
审计报告〔征求意见
稿〕?
C、撰写审计报告D、检查处理阶段
14、被审计单位及其人员应当按照要求的时限提供与审计事项相关资料，
并对所提供资料的负责。
BD
A、全面性B、真实性C、客观性D、准确性
15、总行审计部是负责组织和实施内部审计的专门部门，依照法规、金融
政策及本行有关制度，对辖属机构独立行使职能。
BCD
A、管理B、检查C、监督D、评价
16、内部控制的意义包括：
ABCD
A、有利于发现和解决商业银行在经营管理中存在的问题
B、增强自我监督、自我约束的能力
C、保证各项业务标准、顺利和有效地进行
D、是我国商业银行内审审计控制工作与国际商业银行内审工作接轨的需要
17、内部审计的目的是：
ABCD
A、加强和改善我行的内控机制B、及时防范和化解经营风险
C、有效促进本钱费用管理D、不断提高管理水平和经营效益
18、以下说法中不正确的选项是：
BCD
A、内部审计包括准备、审计实施、审计报告、整改、审计档案整理五个阶
段
B、离任审计都是现场审计
C、内部审计档案整理阶段就是立卷建档
D、为了监督被审计单位的整改情况，审计组一定要实施后续审计
19、以下说法错误的选项是：
AC
参考材料
......
A、审计部负责全行审计制度的制定和审批
B、对拒绝、拖延或谎报审计资料的单位或人员，经主管行领导批准，审计
部可视具体情况采取必要措施，并提出追究有关人员责任的建议C、为了监督被审计单位的整改情况，审计组一定要实施后续审计
D、审计部根据批准的年度工作方案，可在全行范围内实施常规审计、离任审计、专项审计等
20、审计部的权限包括：
ABCD
A、对所辖机构独立行使检查、监督和评价职能
B、根据批准的年度工作方案，可在全行范围内实施常规审计、离任审计、
专项审计等
C、召集与审计事项有关的会议或会谈，了解被审计单位及其人员在经营过
程中的具体情况
D、根据具体情况和工作需要，列席行内重大投资、资产处置、资金调拨和
其他重要经济事项的决策会议
21、以下说法正确的有：
BCD
A、审计部可以自行采取措施制止被审计单位及其人员的违、纪违规行为
B、为了监督被审计单位的整改情况，如有必要，审计部可实施后续审计
C、审计部是负责组织和实施内部审计的专门部门
D、审计部同时接受人民银行的指导、检查和监督
22、以下属于对支行内部控制制度执行评价主要内容的：
是ABCDA、存款业务B、信贷业务
C、中间业务D、计算机应用与管理
23、内部控制评价是指对内部控制制度建设、实施和运行结果独立开展的系统性活动。
ABCD
A、调查B、测试C、分析D、评估
24、内部控制评价应遵循的原那么：
有ABCD
A、全面性原那么B、统一性原那么
C、公正性原那么D、重要性原那么
参考材料
......
25、支行内部控制评价体系由评价系统构成。
ABDA、制度建设评价B、制度执行评价
C、制度传达评价D、制度保障评价
26、被审计单位认为审计报告的具体审计结论与事实不符，的可向书面申请复审。
BCD
A、审计部负责人B、监事长C、行长D、董事长
27、审计方案包括层次。
ACD
A、年度审计方案B、月度审计方案
C、工程审计方案D、审计方案
28、以下属于审计报告根本要素的：
是ABCD
A、标题B、正文C、签章D、报告日期
29、审计报告的正文包括以下哪些内：
容ABCD
A、审计概况B、审计依据C、审计结论D、审计建议
30、中层高管人员在办理事项前，应当书面办理离任经济责任交接手续。
ABCD
A、调任B、免职C、辞职D、离退休
31、存款风险滚动式检查对象是在对公结算账户中核算的存款。
ADA、本币B、美元C、港币D、外币
32、存款风险滚动式检查应遵循的原那么包：
括BCDA、外币账户存款优先检查的原那么
B、大额存款优先检查的原那么
C、存款异常变动优先检查的原那么
D、重点账户存款变动优先检查的原那么
33、审计案卷内每份或者每组文件之间的排列规那么：
有ABCD
参考材料
......
A、正件在前，附件在后
B、定稿在前，修改稿在后
C、批复在前，请示在后
D、重要文件在前，次要文件在后
34、审计档案专用库房及设备应做：
到ABCD
A、防火B、防潮C、防光D、防高温
35、档案管理人员按年将审计电子文档归，类以等储存介质作为电子文档长期存储的载体。
BC
A、软磁盘B、光盘C、磁带D、U盘
36、审计人员办理审计事项时应当申请回避的情形：
有ABCD
A、与被审计单位负责人或有关人，员或者与被审计人员之间有夫妻关、系
直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及近姻亲关系
B、与被审计单位、被审计人员或者审计事项有直接经济利益关系
C、与被审计单位、被审计人员或者审计事项有其他利害关，系可能影响公
正审计
D、对本人曾经管理或者直接办理过的相关业务进行审计
37、适用审计回避的人员包括：
ABCD
A、审计组成员B、复核人员
C、审计部门负责人D、审签审计文书的主管领导
38、审计工作底稿主要内容包：
括ABCD
A、被审计单位的名称B、审计工程名称
C、审计查出问题及其依据D、编制人员姓名?
编制日期
39、以下属于内部审计事项的：
是ABCD
A、经营管理的合规性B、内部控制的健全性和有效性C、资产的完整性和平安性D、信息科技的平安性和有效性
40、以下对内部审计的分类，正确的选项是：
ABC
参考材料
......
A、按审计的内容，内部审计分为全面审计、内部控制评价、离任审计和专
项审计。
B、按审计执行的地点，内部审计分为现场审计和报送审。
计
C、按实施审计的周期，内部审计分为定期审计和不定期审。
计
D、按审计采取的方法，内部审计分为现场审计和非现场审。
计
判断题：
1、审计部门根据审计事项和工作方案可实施以下审计：
报送审计、现场审计、后续审计。
〔√〕
2、审计部门检查被审计单位的会计报表、会计帐簿、会计凭证以及其他有关资料，涉及秘密的，被审计单位可以拒绝。
〔×〕
3、内部审计包括准备、审计实施、审计报告、整改、审计档案整理五个阶段。
〔√〕
4、内部审计包括准备、审计实施、审计报告、检查处理、审计档案整理五个阶段。
〔×〕
5、为了监督被审计单位的整改情况，审计部必须实施后续审计。
〔×〕
6、?
审计检查意见书?
和?
审计处理决定书?
，自送达被审计单位（或个人）之日起生效。
〔√〕
7、?
审计检查意见书?
和?
审计处理决定书?
，自签发之日起生效。
〔×〕
8、?
审计检查意见书?
和?
审计处理决定书?
送达后，被审计单位（或个人）必须执行。
〔√〕
参考材料
......
9、总行审计部是负责组织和实施内部审计的专门部门，同时接受人民银行和审计部门的指导、检查和监督。
〔√〕
10、总行审计部依照法规、金融政策及本行有关制度，对辖属机构独立行使检查、监督和评价职能。
〔√〕
11、对被审计单位及其人员拒不提供与审计事项相关资料的，经审计部门负责人批准，审计部门可对相关帐册和资料等采取必要的临时措施。
〔×〕
12、对审计中涉及的特定事项，审计部门或者审计人员有权调阅相关合
同、文件和会议纪要等资料；也可向有关单位和个人进行调查，取得相关证明材料。
〔√〕
13、对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门及其审计人员应即刻报告单位负责人并予以制止。
〔√〕
14、离任审计都是进行现场审计。
〔×〕
15、内部审计的档案整理阶段包括立卷建档和建立档案目录。
〔√〕
16、内部审计的档案整理阶段就是立卷建档。
〔×〕
17、审计部负责全行审计制度的制定。
〔√〕
18、审计部门根据编制的年度工作方案，可在全行范围内实施常规审计、离任审计、专项审计等。
〔√〕
19、对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门可提请
有关部门采取有效措施加以制止，即使采取该项措施可能影响被审计单位或其人员的合法经营活动。
〔×〕
20、审计部对被审计人（未主持所在单位全面工作）实施非现场离任审计的，
参考材料
......
在向被审计人发出?
离任审计通知书?
后，被审计人所在单位在3个工作日须内提交被审计人的工作鉴定。
〔√〕
21、审计部对被审计人（未主持所在单位全面工作）实施非现场离任审计的，在向被审计人发出?
离任审计通知书?
后，要求被审计人所在单位在5个工作日内提交被审计人的工作鉴定。
〔×〕
22、被审计单位〔或个人〕对?
审计检查意见书?
和?
审计处理决定书?
有异议的，可以暂不执行。
〔×〕
23、被审计单位〔或个人〕的整改或执行处理决定情况须在限期内（最长不超过40个工作日）书面上报审计部。
〔√〕
24、被审计单位〔或个人〕的整改或执行处理决定情况须在限期内（最长不超过30个工作日）书面上报审计部。
〔×〕
25、审计部可根据具体情况和工作需要，列席行内重大投资、资产处置、资金调拨和其他重要经济事项的决策会议。
〔√〕
26、内部审计是指我行为实施内部监督，依法对行内各单位（部门）的会计报
表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计和评价的活动。
〔√〕
27、存款风险滚动式检查对象是在对公结算账户中核算的、本外币存款。
〔√〕
28、存款风险滚动式检查工作可以由本机构人员交叉检。
查〔×〕
29、审计档案是我行档案的组成部，分由办公室统一管理。
〔×〕
30、审计档案的结论性文件材料采用逆审计程序并结合其重要程度进行排列装订。
〔√〕
参考材料
......
31、审计档案卷内文件材料均按文件形成时间排。
列〔×〕
32、一个审计工程可立一个卷或者假设干卷，也可以将几个审计工程合并立为一个卷。
〔×〕
33、被审计单位或个人可以自收到审计报告之日起五个工作日内提出审计复审申请。
〔√〕
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