初级金融专业知识与实务真题.docx
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初级金融专业知识与实务真题
[真题]初级金融专业知识与实务真题2017年
单项选择题
第1题：
代用货币的优点之一是能克服金属货币在流通中所产生的______现象。
A.良币驱逐劣币
B.劣币驱逐良币
C.货币价值不足
D.不具有普遍可接受性
参考答案：
B
[解析]本题考查代用货币的优点。
代用货币的优点之一是能克服金属货币在流通中所产生的“劣币驱逐良币”现象。
第2题：
下列货币形态中，属于足值货币的是______。
A.代用货币
B.信用货币
C.商品货币
D.电子货币
参考答案：
C
[解析]本题考查商品货币的特征。
商品货币是兼具货币与商品双重身份的货币，它作为货币用途时的价值与作为商品用途时的价值相等，故又称为足值货币。
第3题：
在弗里德曼的货币需求函数式
中，y表示______。
A.当期收入
B.前期收入
C.恒久性收入
D.名义收入
参考答案：
C
[解析]本题考查货币需求函数。
弗里德曼的货币需求函数式中，y、w代表收入及其构成，其中y表示实际的恒久性收入。
所谓恒久性收入，是弗里德曼分析货币需求时所提出的一个概念，可以理解为预期平均长期收入。
恒久性收入与货币需求成正相关关系。
第4题：
如果其他情况不变，中央银行减少其黄金、外汇储备，货币供应量将______。
A.增加
B.减少
C.不变
D.无影响
参考答案：
B
[解析]本题考查中央银行信贷调控与货币供应量的关系。
如果其他情况不变，中央银行减少其黄金、外汇储备，会减少商业银行的超额准备金，从而货币供应量将减少。
第5题：
“过多的货币追求过少的商品”属于______通货膨胀。
A.结构型
B.成本推进型
C.需求拉上型
D.抑制型
参考答案：
C
[解析]本题考查通货膨胀的类型。
需求拉上型通货膨胀，又称超额需求通货膨胀，是指总需求超过总供给所引起的价格水平的持续显著上涨，即为“过多的货币追求过少的商品”。
第6题：
投资和信贷相结合的租赁形式是______。
A.金融租赁
B.经营租赁
C.杠杆租赁
D.财务租赁
参考答案：
C
[解析]本题考查租赁信用的形式。
投资和信贷相结合的租赁形式是杠杆租赁。
第7题：
国家信用是国家（政府）以______身份筹集资金的一种信用形式。
A.债权人
B.投资人
C.中介人
D.债务人
参考答案：
D
[解析]本题考查国家信用的概念。
国家信用是国家（政府）以债务人身份筹集资金的一种信用形式。
国家信用的债务人是国家（政府），债权人是购买国家债券的企业和居民等。
第8题：
某储户要求存3年期积零成整储蓄，到期支取本息50000元，如果月利率为6‰，每月应存______元。
A.1250
B.1500
C.1750
D.2000
参考答案：
A
[解析]本题考查积零成整储蓄存款利息的计算。
每月应存金额=50000/[36+（37/2×36）×6‰]=1250（元）。
第9题：
根据《人民币单位存款管理办法》的规定，单位定期存款可以全部或部分提前支取，能提前支取的次数为______。
A.1次
B.2次
C.3次
D.只要账户上有钱就可以随便支取
参考答案：
A
[解析]本题考查单位定期存款。
根据《人民币单位存款管理办法》的规定，单位定期存款可以全部或部分提前支取，能提前支取的次数为1次。
第10题：
利率是国家管理经济的重要工具，当经济衰退、商品过剩、价格下降时，国家一般采取的调控方法是______。
A.提高利率
B.降低利率
C.提高再贴现率
D.提高存款准备金率
参考答案：
B
[解析]本题考查影响利率的因素。
当经济增长过热、物价上涨过快时，国家就要实行紧缩的货币政策，提高利率；当经济衰退、商品过剩、价格下降时，国家就要实行扩张的货币政策，降低利率。
第11题：
与银行、保险、证券一同构成现代金融业的四大支柱的是______。
A.信用合作社
B.投资基金
C.资产管理公司
D.信托公司
参考答案：
D
[解析]本题考查信托公司概述。
与银行、保险、证券一同构成现代金融业的四大支柱的是信托公司。
第12题：
我国金融机构对信用卡备用金存款按国家规定的______利率计付利息。
A.定期存款
B.活期存款
C.定活两便存款
D.通知存款
参考答案：
B
[解析]本题考查利息的计算。
我国金融机构对信用卡备用金存款按国家规定的活期存款利率计付利息。
第13题：
1988年的“巴塞尔协议”规定商业银行的附属资本不能超过总资本的______。
A.20%
B.40%
C.50%
D.60%
参考答案：
C
[解析]本题考查巴塞尔协议的内容。
巴塞尔协议规定到1992年年底过渡时期结束后，商业银行的资本充足率最低标准要达到8%，其中核心资本与全部风险资产的比率至少为4%，附属资本不能超过总资本的50%。
第14题：
我国银行公布的理财产品收益率均为预期的______。
A.年化收益率
B.月化收益率
C.债券收益率
D.存款利率
参考答案：
A
[解析]本题考查银行理财产品的预期收益率。
银行理财产品是商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。
我国银行公布的理财产品收益率均为预期的年化收益率。
第15题：
一国国际储备应与它的进口额保持一定的比例关系，这一比例以40%为标准，以20%为最低限。
该理论是由______提出的。
A.费米
B.克鲁格曼
C.芝诺
D.特里芬
参考答案：
D
[解析]本题考查国际储备的管理。
该理论是罗伯特·特里芬在1960年出版的《黄金与美元危机》一书中提出的。
第16题：
能够反映市场资金供求、物价变化和融资风险，是国家制定利率政策的重要依据的利率是______。
A.官定利率
B.中央银行利率
C.市场利率
D.实际利率
参考答案：
C
[解析]本题考查利率的种类。
能够反映市场资金供求、物价变化和融资风险，是国家制定利率政策的重要依据的利率是市场利率。
第17题：
商业银行发放的1年以内的贷款是______贷款。
A.短期
B.中期
C.长期
D.呆滞
参考答案：
A
[解析]本题考查贷款的分类。
商业银行发放的1年以内的贷款属于短期贷款。
第18题：
为企事业单位、个人客户之间完成货币收付转移或清偿其债权债务关系，是指金融机构的______功能。
A.转移风险
B.信用中介
C.稳定市场
D.支付中介
参考答案：
D
[解析]本题考查金融机构的功能。
金融机构的支付中介功能是指金融中介为客户办理和货币资金运动有关的技术性业务，即通过一定技术手段和业务流程设计，为客户之间完成货币收付转移或清偿因交易引起的债权债务关系。
转移风险功能是金融中介通过集中资金，转移和分散金融产品与服务当中所包含的风险。
信用中介功能是金融机构最基本的功能，金融机构通过自身的信用活动充当经济行为主体之间、货币借贷者之间的中间人。
第19题：
由宏观方面的因素引起的，可能会对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的金融风险是______。
A.声誉风险
B.流动性风险
C.操作风险
D.系统性风险
参考答案：
D
[解析]本题考查金融风险的分类。
系统性风险是由宏观方面的因素引起的，可能会对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的金融风险。
第20题：
本币与某一关键货币之间的汇率称为______。
A.官方汇率
B.开盘汇率
C.套算汇率
D.基础汇率
参考答案：
D
[解析]本题考查汇率的种类。
基础汇率是指本币与某一关键货币之间的汇率。
官方汇率也称法定汇率，是外汇管制较为严格的国家授权其外汇管理局制定并公布的本国货币与其他国家货币之间的外汇牌价。
开盘汇率，又称开盘价，是外汇银行在一个营业日刚开始营业时进行外汇买卖使用的汇率。
套算汇率是指在基础汇率基础上套算出来本币与非关键货币之间的汇率。
第21题：
金融机构经营对象的特殊性是指______。
A.经营品种繁多
B.经营过程复杂
C.经营对象与货币有关
D.经营周期不固定
参考答案：
C
[解析]本题考查金融机构的概念。
金融机构经营对象的特殊性在于其经营对象是货市资金这种特殊商品。
第22题：
根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》，企业发行短期融资券应在______登记、托管与结算。
A.上海证券交易所
B.深圳证券交易所
C.中国银行间市场交易商协会
D.中央国债登记结算有限责任公司
参考答案：
D
[解析]本题考查企业短期融资券市场。
根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》的规定，企业发行短期融资券应在中国银行间市场交易商协会注册，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算。
第23题：
证券交易双方在成交后，按契约规定的数量和价格，在将来的某一特定日期进行清算交割的交易方式是______。
A.现货交易
B.远期交易
C.期权交易
D.信用交易
参考答案：
B
[解析]本题考查远期交易。
证券交易双方在成交后，按契约规定的数量和价格，在将来的某一特定日期进行清算交割的交易方式是远期交易。
第24题：
商业银行申请开业的首要条件是______。
A.组织存款
B.筹足资本
C.发放贷款
D.申请上市
参考答案：
B
[解析]本题考查商业银行的资本。
商业银行作为经营货币资金的企业，申请开业的首要条件就是必须筹足一定数量的自有资本。
第25题：
关于《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》的有关内容，下列说法正确的是______。
A.该管理办法自2005年5月1日实行
B.国内金融机构的法人要遵循公平、公正、诚信、自律的原则，充分披露有关信息，并提示投资风险，经过中国人民银行核准，可以发行金融债券
C.政策性银行发行金融债券，可以不经过中国人民银行核准
D.商业银行应该满足核心资本充足率在6%以上
参考答案：
B
[解析]本题考查《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》的内容。
选项A错误，该管理办法自2005年6月1日实行。
选项C错误，政策性银行发行金融债券，应按年向中国人民银行报送金融债券发行申请，经中国人民银行核准后方可发行。
选项D错误，商业银行应满足核心资本充足率不低于4%。
第26题：
巴塞尔新资本协议确定的三大支柱是资本充足率、监管部门监督检查和______。
A.全面风险管理
B.资产风险权数
C.内部评级
D.市场纪律
参考答案：
D
[解析]本题考查巴塞尔新资本协议。
1999年6月，巴塞尔委员会提出以资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议监管框架。
第27题：
金融企业签发信用流通工具和信用创造的基础是______。
A.存款
B.贷款
C.放款
D.投资
参考答案：
A
[解析]本题考查存款的概念。
金融企业签发信用流通工具和信用创造的基础是存款。
第28题：
会计事项的账务处理应当在当期进行，这体现了会计信息质量要求的______。
A.谨慎性
B.重要性
C.及时性
D.相关性
参考答案：
C
[解析]本题考查会计信息质量要求。
会计事项的账务处理应当在当期内进行，不得拖延，这体现了会计信息质量要求的及时性。
第29题：
商业银行为吸收存款而支付的所有费用，即利息成本与营业成本之和，称为______。
A.资本成本
B.可用资本成本
C.资金成本
D.可用资金成本
参考答案：
C
[解析]本题考查资金成本的概念。
商业银行为吸收存款而支付的所有费用，即利息成本与营业成本之和，称为资金成本。
第30题：
我国商业银行之间的拆借资金可用于______。
A.调剂头寸
B.投资
C.补充资本
D.固定资产贷款
参考答案：
A
[解析]本题考查同业拆借的概念。
同业拆借是指具有法人资格的商业银行及经法人授权的非法人金融分支机构之间进行短期资金融通的行为，目的在于调剂头寸和临时性资金余缺。
第31题：
中国人民银行为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务而建设的支付系统称为______。
A.大额支付系统
B.小额批量支付系统
C.电子银行
D.系统内联行
参考答案：
B
[解析]本题考查中国现代化支付系统。
小额批量支付系统是中国人民银行为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务而建设的支付系统。
第32题：
银行承兑汇票到期结算时，如申请人无款或不足支付，承兑银行应对票款或不足部分做的会计分录是______。
A.借：
贷款损失准备 贷：
贷款
B.借：
应解汇款 贷：
联行往来
C.借：
逾期贷款 贷：
应解汇款
D.借：
应解汇款 贷：
现金
参考答案：
C
[解析]本题考查商业汇票结算业务。
根据题意，应做会计分录如下：
借：
逾期贷款 贷：
应解汇款
第33题：
商业银行累计外汇敞口头寸比例一般不应高于______。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
参考答案：
B
[解析]本题考查市场风险的衡量指标。
商业银行累计外汇敞口头寸比例一般不应高于20%。
第34题：
某投资者预期某证券价格将要下跌，便先订立期货合同按现有价格卖出，等该证券价格下跌以后再买进。
这种交易方式称为______。
A.交割
B.过户
C.买空
D.卖空
参考答案：
D
[解析]本题考查金融期货的交易方式。
空头交易又称为卖空，即预期某证券价格将要下跌，先订立期货合同按现有价格卖出，等该证券价格下跌以后再买进，从而获取高卖低买之间的差价。
多头交易又称买空，即预期某证券的价格将要上涨，先以期货合同预约买进，等交割时再高价卖出，从中获取差价。
第35题：
金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门，这体现了金融风险管理的______。
A.垂直管理原则
B.全面风险管理原则
C.集中管理原则
D.独立性原则
参考答案：
C
[解析]本题考查金融风险管理的原则。
集中管理原则是指金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门；全面风险管理原则是指金融风险管理应当渗透到金融企业的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员；垂直管理原则是指董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任，并确保风险管理政策措施能够在整个金融企业得到贯彻和落实；独立性原则是指风险管理的检查、评价部门应当独立于风险管理的管理和执行部门，并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。
第36题：
下列不属于我国商业银行证券投资工具的是______。
A.政府债券
B.金融债券
C.公司债券
D.次级债券
参考答案：
D
[解析]本题考查我国商业银行证券投资的工具。
我国商业银行证券投资的工具有：
政府债券、金融债券、公司债券、企业债券、短期融资券、超短期融资券、中期票据、资产支持证券和中央银行票据。
第37题：
某企业因生产急需流动资金，将一张面额为50万元，距到期日尚需126天的票据以7%的年贴现率卖给银行，企业能获得的贴现款为______元。
A.514194
B.504194
C.497750
D.487750
参考答案：
D
[解析]本题考查票据贴现。
根据题意，贴现款=500000-500000×126×7%/360=487750（元）。
第38题：
银行汇票的付款人是______。
A.申请银行汇票的客户
B.银行汇票的持票人
C.持票人的开户银行
D.银行汇票的出票银行
参考答案：
D
[解析]本题考查银行汇票结算。
银行汇票的付款人是银行汇票的出票银行。
第39题：
《巴塞尔协议Ⅲ》对系统重要性银行提出的附加资本要求最低比例为______。
A.0.5%
B.1%
C.4%
D.4.5%
参考答案：
B
[解析]本题考查《巴塞尔协议Ⅲ》的内容。
《巴塞尔协议Ⅲ》对系统重要性银行提出1%～3.5%的附加资本要求，来降低“大而不能倒”带来的道德风险。
第40题：
假定2013年6月20日某工业企业活期存款的累计计息积数为500000元，月利率为1.5‰，则本季度银行应付给该工业企业的利息是______元。
A.45
B.37.5
C.25
D.12.5
参考答案：
C
[解析]本题考查利息的计算。
利息=累计计息积数×日利率，所以本题中银行应付给该工业企业的利息为：
500000×1.5%/30=25（元）。
第41题：
下列有关市场风险的说法中，正确的是______。
A.市场风险主要来自于所属经济体系
B.市场风险是由各种非系统性因素带来的
C.市场风险可以通过分散化予以消除
D.市场风险相比于信用风险而言，更难以分析和控制
参考答案：
A
[解析]本题考查市场风险的特点。
市场风险是由各种系统性因素带来的，例如汇率、宏观环境等，所以选项B错误。
由于市场风险是系统性风险，是不能通过分散化予以消除的，所以选项C错误。
市场风险相对于信用风险而言，数据更为充分，更适合采用量化技术加以分析和控制，所以选项D错误。
第42题：
商业银行将持续不断的生产经营活动分割为连续、相等的期间，据以结算盈亏，编制会计报表，从而及时地提供有关会计信息，这主要是基于会计核算的______。
A.会计主体
B.会计分期
C.持续经营
D.货币计量
参考答案：
B
[解析]本题考查会计分期假设。
会计分期假设是指企业将持续不断的生产经营活动分割为连续、相等的期间，据以结算盈亏，编制会计报表，从而及时地提供有关财务状况、经营成果等会计信息。
第43题：
金融企业会计实务中的“清算资金往来”属于______科目。
A.资产类
B.负债类
C.损益类
D.资产负债共同类
参考答案：
D
[解析]本题考查会计科目。
商业银行在实际工作中会增加资产负债共同类科目，例如清算资金往来、货币兑换、衍生工具等。
第44题：
下列属于反映商业银行经营成果的指标的是______。
A.固定资本比率
B.成本率
C.流动比率
D.资本风险比率
参考答案：
B
[解析]本题考查商业银行的各种指标。
成本率是反映商业银行经营成果的指标，而选项A、C、D是反映经营状况的指标。
第45题：
金融企业会计实务中，现金收入凭证传递的要求是______
A.先收款，后记账
B.先记账，后收款
C.先借后贷，他行票据，收妥抵用
D.先内后外
参考答案：
A
[解析]本题考查会计凭证的传递。
凭证的传递过程关系到银行和客户资金的效率和安全，因此要求按照“先收款，后记账”的要求传递现金收入凭证。
第46题：
欧盟的金融监管体制属于______。
A.一元多头式金融监管体制
B.二元多头式金融监管体制
C.集权式金融监管体制
D.跨国式金融监管体制
参考答案：
D
[解析]本题考查金融监管体制。
各国的金融监管体制可以分为一元多头式、二元多头式、集权式和跨国式。
欧盟是跨国式金融监管体制的典型代表。
第47题：
企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅按照它的法律形式作会计核算的依据。
这是会计核算一般原则中的______原则。
A.谨慎性
B.实质重于形式
C.相关性
D.重要性
参考答案：
B
[解析]本题考查会计核算的原则。
企业应当接照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅按照它的法律形式作为会计核算的依据，这是会计核算一般原则中的实质重于形式原则。
第48题：
基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、社会保障基金等资金的管理和使用，存款人可以申请开立______。
A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.临时存款账户
D.专用存款账户
参考答案：
D
[解析]本题考查存款结算账户的种类。
专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的结算账户。
基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、证券交易结算资金、信托基金、住房基金、社会保障基金等资金的管理和使用，存款人可以申请开立专用存款账户。
第49题：
下列票据中不能转让的是______。
A.银行汇票
B.银行本票
C.银行承兑汇票
D.现金支票
参考答案：
D
[解析]本题考查支票结算。
现金支票只能用于支取现金，不能转让。
第50题：
目前我国设立全国性商业银行的注册资本最低限额为______亿元。
A.10
B.5
C.2
D.1
参考答案：
A
[解析]本题考查商业银行的设立。
《中华人民共和国商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币。
第51题：
按照银监会规定，我国商业银行资本充足率最后达到的标准为______。
A.4%
B.6%
C.8%
D.10%
参考答案：
C
[解析]本题考查我国商业银行的资本充足率。
按照银监会规定，我国商业银行资本充足率最后达到的标准为8%。
第52题：
投资者一旦购买，在存续期不可赎回的投资基金属于______。
A.固定式
B.封闭式
C.非固定式
D.开放式
参考答案：
B
[解析]本题考查证券投资基金。
封闭式基金是指投资者一旦购买，在存续期内不可赎回，从而保持基金规模稳定的投资基金。
第53题：
金融机构无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响其盈利水平，这种风险是______。
A.信用风险
B.利率风险
C.流动性风险
D.市场风险
参考答案：
C
[解析]本题考查金融风险的分类。
金融机构通过增加负债或变现资产来获得流动性，如果无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产来获得足够的资金，则会影响盈利水平，面临流动性风险。
第54题：
银行办理单位到期支取定期存款的会计分录是______。
A.借：
单位定期存款 应付利息 贷：
单位活期存款
B.借：
单位活期存款 应付利息 贷：
单位定期存款
C.借：
单位定期存款 应付利息 贷：
库存现金
D.借：
单位活期存款 应付利息 贷：
库存现金
参考答案：
A
[解析]本题考查单位存款业务的会计处理。
单位到期支取定期存款时，应办理转账，不得直接支取现金，会计分录为：
借：
单位定期存款 应付利息 贷：
单位活期存款
第55题：
按照规定，单位在商业银行开立的一般存款账户______。
A.不能转账
B.不能取现
C.可以取现，可以转账
D.不能转账，可以取现
参考答案：
B
[解析]本题考查一般存款账户。
一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的银行营业机构开立的结算账户。
一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，还可以办理现金缴存，不能支取现金。
第56题：
在货币供应量M0、M1、M2和M3的层次划分中，流动性最强的是______。
A.M0
B.M1
C.M2
D.M3
参考答案：
A
[解析]本题考查货币供给层次的划分。
M0
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