财务管理系统集中式财务系统功能设计.docx

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财务管理系统集中式财务系统功能设计

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财务管理系统集中式财务系统功能设计

财务管理系统集中式财务系统功能设计

集中式财务系统系统功能

1、基础管理

（1）、严格权限管理

实现了按产权关系方式和具体岗位来对用户进行授权管理，使用户管理更灵活实用。

在集中式财务系统中，可以根据各操作人员实际岗位分工，严格控制相应权限。

在账务处理中对权限的控制可以细化到凭证类型、科目、时间及各项操作；报表管理中对权限控制可以到具体到某个时间、某个单位、某张报表。

在协同工作平台、管理驾驶舱、指标查询时权限控制可以细化到对某个单位、某个仪表、某个指标。

不同的用户，可以使用不同的系统功能，可以对不同子系统、不同数据、不同的业务流程进行授权。

不同用户可以有不同的权限，有些机密数据不能被看到，有些数据能查看但不能修改，有些数据可以被修改，系统都有相关的设置。

在系统中可以分时段授权，限制非正常时间对系统数据的操作。

（2）、详细的操作日志

对于使用集中式财务系统的用户，从用户登录系统开始，每做一个操作都记录在集中式财务系统的操作日志当中。

（3）、方便快捷的发布信息

在✠✠集中式财务系统中，可以方便的发布各种数据和文档，对于文档的发布，即可以在后台的设置程序中发布，也可以在前台网页发布；对于数据的发布可以实时获取账务、报表等各类数据。

2、账务处理

✠✠集中式财务系统中的账务处理系统完成按账户分类的各种核算任务，完成各单位日常财务核算的需要，快速取得反映企业资金运用和财务成果的所有汇总数据。

（1）、强大的日常处理功能

在账务处理模块中，支持多会计主体；支持多币种，多种数量分类账；支持多会计期间；能适应会计准则、会计制度对会计核算的新变化、新要求，能适应上级单位对账务处理和报表系统的新要求，并能满足不断变化的内部管理需要。

账务处理用直观的科目框图代替了常见的科目体系列表，在科目设置和选择时都更快捷。

科目块的设计，使具有相同下级明细的科目增加，更方便、快捷。

一个账户可按不同的分类统计需要，设置多个辅助账、专项核算。

跨月凭证处理功能，可连续输入12个月的凭证而无需结账，以后月份的汇总数据和明细账亦可随意获得。

年底计算生成各个科目下年的年初余额。

支持凭证附件功能。

提供完善的往来账管理功能，包括往来单位、应付、已付、欠付，往来款说明、坏账的提取冲销和往来账龄的统计、分析等。

支持单个条件和多个条件组合查询，查询结果可以按照类别和编号排序。

方便、快捷的账簿管理查询与打印：

支持多条件查询；支持正式账页的打印输出。

可以支持任意打印纸张的调整。

实现对各类账户汇总、定额数据及其他账务信息按照使用者的需要查阅和能够简便用☜✠C☜☹表转出，并提供导入工具。

（2）、支持多种分类的专项核算

根据核算、管理的不同情况，满足对会计科目采取多种分类方式专项核算管理的需要，对于会计科目和专项核算的操作权限按照单位和操作员进行严格设置。

且✠✠系统可以支持6种以上辅助核算分类，比如物资的辅助核算分类有采购员、工程、物资种类、部门、供应商、物资来源6个专项核算分类。

（3）、集团公司制定统一的账户体系模板

实现全公司财务数据的集中式管理，账套设置由本部控制，软件提供设置多个账套功能。

集团公司可以在集团账中设置集团公司范围内各成员单位共用的一级科目和部分明细科目。

同时对于集团公司可能有三级、四级单位的情况，在集中式财务系统中可以定义多套集团账。

集团账各账户数据可以由各成员账务数据和虚拟的抵消账数据汇总得到。

对于虚拟的抵消账，其内部的抵消凭证可以根据集团公司范围内对账的情况自动生成，也可以根据企业的业务发生情况，手工录入抵消凭证。

（4）、支持实时的并账

✠✠电网有限公司是大型集团公司，其单位的特点是规模大、下属单位多。

集中式财务系统即可以满足单个企业的财务核算要求，又可以满足集团公司的集团财务管理、集团监控的要求。

在❽✠✠财务管理新纪元2.1❾中，对集团公司的自动合并是在报表系统中处理的。

✠✠集中式财务系统不仅继续支持在报表系统中生成抵消分录，生成反映集团公司总体财务状况的合并报表，且支持在账务处理中生成抵消分录，合并各单位账务数据，在账务处理中真实、全面、实时的全面反映集团公司的财务情况。

在✠✠集中式财务系统中，通过汇总企业账和抵消账的数据形成集团账务数据，实现集团公司❽一套账❾。

具体过程是：

根据对账结果，在抵消账中生成抵消分录；集团公司汇总时，从最底层汇总范围开始，根据汇总口径，形成汇总账；根据合并口径，结合抵消账数据，生成某级集团账务数据；依据同样汇总模式，逐级汇总到集团账内，实现集团范围内按产权关系的逐级汇总合并，最终得到集团公司的合并后各账户数据，即得到集团账的账户数据。

（5）、方便的集团范围内账务查询

在集团公司层面的在集团账中，不光可以查询本集团直接下属单位的账户数据，罗列下级单位余额或发生额数据，还可以查询任一级别的下级单位数据，可以穿透查询总公司⑤⑤分子公司⑤⑤孙公司数据。

以下是查询集团账的显示结果：

科目

企业账✌

二级集团账B

企业账☠

集团汇总账

抵消账一

集团账

应收账款

100

300

400

800

200

600

固定资产

400

600

300

1300

100

1200

⑤⑤

继续查询二级集团账的查询结果为：

科目

企业账B1

企业账B2

企业账B⏹

二级集团汇总账

抵消账二

二级集团账B

应收账款

50

100

400

550

250

300

固定资产

100

500

200

800

200

600

⑤⑤

3、报表管理

✠✠报表管理系统作为国家电网公司指定应用的报表系统，系统功能先进，操作灵活，比如：

✠✠集团报表报表管理系统采用完全兼容☜⌧♍♏●的报表格式设计方式，集合全方位的报表数据来源，立体的报表运算关系，实现报表数据的快速采集。

在不同层次、不同地域、不同行业的合并范围内，实现跨地域、跨层次的报表合并，真正满足各级领导不同角度的管理要求。

报表格式可随时修改，数据和取数、运算关系智能对应；按时间保存报表格式，历史数据按历史格式显示。

跨报表、跨账套、跨年度、跨币种的复合取数方式，使报表数据获得方式更丰富。

报表模板的导出、导入功能，保证上、下级单位之间报表格式、取数、运算公式和勾稽关系的一致。

改变传统的合并报表编制方法，采用直接对报表项目编制抵销分录的方法，使得抵销分录只依赖于统一、规范的报表体系，抵销业务由实际发生业务的企业处理、上报，在报表合并时，自动根据合并范围进行相应业务的抵销，产生不同口径、不同范围的合并报表。

设计了多种报表汇编和综合查询功能，允许按不同编报范围、不同时间范围对报表数据进行综合利用、分析比较，形成企业经营决策所需的重要信息，真正体现为企业管理服务的思想。

使用✠✠集中式财务系统的报表管理模块，除完全具有上述功能以外，还具备如下优势功能：

（1）完全满足上级单位需要

国家电网公司的报表系统采用的是✠✠集团报表系统，系统功能强大，可以满足国家电网公司和各级电力公司的需求。

（2）强大的日常处理功能

能够快速进行单位设置和归类、报表设置、报表分类、抵销项目设置、抵销分录设置、抵销取数设置，报表的各项操作权限均至少能按照单位、报表、时间组合设置。

对报表的特定单元格支持附加数据的直接导入。

报表折合支持多系数折合，并能够对报表不同的单元格进行不同系数的折合设置。

支持按单位打开全部报表和按报表打开全部汇总单位数据的功能。

实时进行报表取数、计算和填写，形成报表数据；报表取数、计算和手改权限可以按照单位、报表、时间进行组合设置；能够按照单位、报表、时间组合起来对报表进行锁定，可达到对单个报表的特定单元格的锁定。

支持从各子系统并按照不同单位的数据取数，取数和运算设置可以按照单位进行；取数和运算设置在单元格之间能灵活的复制和更改；能够方便的进行变动栏的报表设置，支持从变动的明细科目、专项核算等取数生成变动报表。

能够设置取数和运算关系的稽核定义，实时稽核检查报表的准确性。

自动形成合并报表，通过抵销分录自动形成合并工作底稿，通过合并工作底稿查询抵消分录。

（3）完备的数据查询功能

报表查询权限可以按照单位、报表、时间进行设置；对报表实现由表到科目余额到账到凭证的联查。

支持按照单位、报表（包括报表的栏目）、时间进行组合查询方案；支持单元格数据的穿透查询和按照单位、时间的组合查询；查询和输入的数据能够用☜✠C☜☹表转出，并提供☜✠C☜☹表导入工具，能够与☜✠C☜☹表相互复制数据。

（4）细致的权限管理

权限按照单位、报表、操作功能进行设置，按照单位、报表分类组合自动形成汇总报表；支持对报表特定单元格的锁定不汇总。

（5）丰富的管理功能

公司本部层面和所属单位均可以设置其独立的报表，互不影响，相对独立；同时支持在公司本部层面定义好报表后，所属单位自动使用报表，所属单位定义的报表经过公司本部层面批准后可以作为报表模块，所有单位自动使用。

支持增、减报表栏或列不影响其他栏、列的取数和运算公式。

4、财务分析

✠✠集中式财务系统中的财务分析系统依据财务凭证、账页、报表及相关信息，以现金流管理为中心，利用多种评价、分析模型，对企业财务状况进行综合评价，分析变化原因，预测发展趋势，对异常状况及时提出预警，帮助企业控制财务风险。

（1）财务状况评价及预警

财务分析可以快速建立集团公司的财务评价及预警体系。

系统可以利用现有硬件、网络和数据，即可快速建立对下属单位的评价监测系统。

财务分析可以多种途径查找财务管理症结点。

通过与❽对标❾、行业平均水平对比，分析历史数据的变动趋势、进行因素分析及敏感性分析，帮助定位财务管理工作的具体改进点。

财务分析可以多种角度评价企业财务状况。

系统提供了多种评价方法，如杜邦分析体系、国有企业绩效评价、☪计分模型，营运资产模型、沃尔评分法等，从不同角度评价企业财务状况，相互补充印证。

（2）自动编写财务报告

财务分析能依据用户自定义财务报告的模板，快速编写出图文并茂的财务分析报告。

在报表数据确定后，几乎❽同时❾出具分析报告。

电力企业可以利用此功能，实现同时报送❽财务快报❾及❽快报分析报告❾。

提高财务快报的可读性，丰富集团公司管理人员决策信息。

为适应专题分析或总体介绍等不同场合下的应用，系统能以W☐❒♎文档和P☐♦♏❒P☐♓⏹♦幻灯片两种形式编写财务分析报告。

（3）灵活制作分析报表及图表

财务分析可以将来自不同单位、不同报表的数据组织起来，用特定的格式编制分析专用表格，大大减少了分析报表的编制工作量。

财务分析能从报表分析的结果开始进行穿透查询，跟踪数据的来龙去脉，最终可查询到原始凭证。

集团公司可从汇总数开始，逐层穿透查询到各下属单位的数据。

（4）用因素分析法解析问题关键

财务分析利用差额法进行因素分析，揭示各项因素对目标指标的影响方向和影响程度，并能就目标指标相对不同因素的变动敏感性，进行分析和预测。

5、工资管理

✠✠集中式财务系统采用集中的管理方案，提供完整的工资管理系统。

工资核算系统以职工工资项目作为基本数据，自动计算各种税、费、保险，灵活方便的多次发放工资，并按多种口径、组织机构进行工资数据的汇总统计，完成职工工资发放工作。

多工资套的管理，可同时完成多个单位的工资核算。

工资项目设置灵活，可自行定义工资项目间的运算公式。

组织机构层次可自由定义，职工在各机构间自由调动，职工编号可自动调整，且不影响职工历史数据和机构汇总数据。

具备每月发放一次或多次工资的功能，可分别完成工资、奖金和加班费等职工收入的单独发放，每次发放的实发数，可选择不同的运算公式。

个人所得税的计税项目可以自由选择，精确计算职工个人所得税。

各种工资数据的查询和报表处理浑然一体，方便的工资报表格式设置，可打印各种工资发放表、汇总表和个人工资条。

方便的数据导入、导出功能，可将其他系统统计的工资项目数据导入，也可将本系统产生的工资发放数据导同，提供银行代表工资表。

强大的数据查询功能，可随时查询职工个人或汇总的历史数据。

6、计息功能

计息功能支持单利和复利两种利息计算方式，由用户根据实际需要选择使用。

计息周期和计息日和银行一致，由用户自行选择。

在计息周期上，系统支持以月、季、半年、年为周期进行利息计算，在计息利率上，系统提供按照银行利率和合同利率两种方式供用户根据实际情况选择使用。

对于发生到款、还款、逾期、利率变动等影响利息计算的因素时，系统可以按照变动的情况分段计算利息，保证利息计算结果的准确性和利息计算结果的可用性。

及时准确地核对分析应付利息。

系统可以查询每个开户单位及整个✠✠电网有限公司账户积数的查询。

并且系统记录累积积数和未计息积数的查询，即从开户日至即时的积数累计查询，当季应计息而未计息的积数累计。

根据各单位的实际情况，系统支持按照一定的权限和审批流程对积数进行调整。

随时根据各单位在资金结算中心、财务公司、外部银行的账户的利率和余额计算并累计利息，并可以实现批量计息；提供利息效验功能，根据上个记息日的余额或虚拟账户的期初余额（在第一次结算利息时）和账户余额变化情况重新计算利息并与数据库中存放的累积利息进行效验，增加效验标志；完成利息效验后，在记息日自动结算利息，计入本金，出具利息清算单。

7、委托贷款核算

在✠✠集中式财务系统中，支持对委托贷款的管理，包括委托贷款合同文本管理；支持对委托贷款利率的管理，可以在任意时段对单个或者批量客户计算利息，进行利息统计；对于一个委托贷款客户支持多笔发放利息，支持多钟利率；能查询委托贷款期间平均余额；并具有委托贷款到期提前提醒功能；系统可以分客户建立委托贷款台帐，包括台帐打印及生成委贷统计报表打印功能；可以完成贷款手续费、印花税、营业税管理。

8、其它功能特点

除✠✠电网有限公司集中式财务系统招标文件涉及的内容以外，✠✠集中式财务系统还有如下功能特点：

（1）、支持集团范围内上下级企业之间、分子公司之间对账

✠✠集中式财务系统能为集团内各成员单位之间就内部交易数据进行对账，减轻财务人员的工作量，为集团的财务数据的合并做好准备，并建立实时的对账，协同和查询体系，提高集团财务管理的效率，增强信息的及时性、准确性和规范性，帮助管理者控制经营风险，实现企业的经营目标。

在✠✠集团管理中的对账主要包括以下两步：

（1）录入内部交易凭证

为了减轻财务人员工作量，为集团的财务数据的合并和集团对账做好准备，在有内部交易发生时，成员单位需要录入内部交易凭证，同时后期需要录入相关的内部交易凭证。

所有这些因内部交易而形成的凭证，都和财务数据的合并相关，在集中式财务系统称这些凭证为内部交易凭证。

（2）集团对账

集团对账以内部交易凭证为数据基础，程序抽取其中和本单位相关的数据，根据内部交易单据号进行自动对账。

注：

❽内部交易单据号❾指集团内部交易发生时，交易双方制证时录入的相同的内部交易单据✋D。

这个内部单据号，由内部交易凭证的制作发起方制证时系统手工输入凭证的对账辅助信息（编号规则：

内部交易凭证时间＋对方单位编码），而内部交易对方单位必须根据此内部交易单据号，制作对方的内部交易凭证，作为自动对账的重要判断依据。

对账有两种输出结果，一种在集团对账内备查，一种是在抵消账内生成抵消分录。

（2）、灵活的集中式财务门户系统

集中式财务系统内置的财务门户系统主要包括四个部分：

财务协同工作平台、管理驾驶舱、财务指标、单点登录。

⏹协同工作平台。

协同工作平台提供了财务部门人员及相关业务部门人员间协同工作的网络平台，方便财务管理相关业务信息的发布、处理、共享、访问、查询和统计使用。

可以集成如下功能：

1）手机短信：

用户可以使用该功能发布手机短信。

2）任务管理系统：

通过该通道，用户可以访问任务管理系统

3）计划安排系统：

分为组织机构日历和个人日历，可以分别记录组织机构或个人在具体日历上需要记载、提醒的各种事项。

当提醒日期到来时，用户进入本网站，系统就要提醒该用户相关事项。

4）公告板：

通过网络发布查阅公文、法规政策、需要共享的重要专业、行业知识等，是文件类信息的重要组织方式。

5）BBS讨论区：

利用该板块，用户可以就某个话题展开讨论。

6）通信录：

用户可以发布察看只有自己才可以看到的个人通信录。

系统管理员可以设置每个用户都可以看到的组织机构通信录。

7）♦♏♌邮件系统：

通过该功能，用户可以实现在线收发邮件。

8）相关网站：

通过该功能，用户可以访问与财务或者公司相关的网站。

⏹完善适用的指标体系。

在集团公司内，科目体系、报表格式可能在不同的单位，不同的年度都有差异，但同一个财务指标则可以保持各单位、不同时间的可比性，指标意义更为明确，显示和操作更为直观和灵活。

完善、实用的指标体系可以帮助集团用户更好的掌握集团公司的整体情况。

集中式财务系统中包括的财务门户网站系统，可以按照各单位的情况自由定义指标体系，实现财务信息统一的发布和共享平台，利用图表等多样的形式展现各类财务指标数据，供不同需求的人员进行查询、分析。

财务集中式财务系统中包括的财务门户网站系统，可以按照各单位的情况自由定义指标体系，实现财务信息统一的发布和共享平台，利用图表等多样的形式展现各类财务指标数据，供不同需求的人员进行查询、分析。

基于集团公司统一的指标体系下，在集团公司可以形成各单位指标信息库，指标信息查询中提供了各类组合查询的功能，已满足基于指标体系的各类查询分析的需求。

各类查询主要包括：

二维图表查询、多维图表查询、指标预警查询、自定义报表查询等。

二维图表查询（按时间查询）：

同一单位的多个指标在不同时期的比较分析查询，如下图：

二维图表查询（按单位）：

不同单位的多个指标在同一期间的比较查询，见下图：

多维图表查询主要实现了不同单位、不同期间、不同指标的三维或多维空间的比较查询分析，具体见下图：

指标预警查询指根据指标的具体含义，可设置不同数值范围内指标所处于的不同状态，例如设置为优良、一般、较差，在对指标进行状态分析时，能及时掌握各单位指标异动的情况，及时调整集团公司的经营管理战略。

指标状态预警查询界面如图：

对于异常指标，可穿透查询到指标的相关取数关系及数据来源，进行原因分析，如下图：

实现层层穿透，例如该指标从账户取数，可穿透到账户的汇总数据，并一直追溯到具体的会计凭证信息。

⏹独特的管理驾驶舱

集中式财务系统可以建立集团财务管理信息的❽管理驾驶舱❾，让决策层和管理层像驾车时看到的仪表显示车速、油量、位置等一样，能随时清晰准确的看到目前的运作状况，距离目标的差距，可能存在的风险，如何达到目标的调整建议等等，提供直观、实时、可层层深入分析挖掘的以财务管理信息为主的企业管理信息，甚至显示同业对标的各项指标情况。

管理驾驶舱主要有以下特点：

1）操作简便：

整个系统的操作以简便化为原则，推崇❽一键式操作❾。

2）界面直观：

大量使用图表展现方式，特别是仪表盘的展示，使信息更加清晰明了。

3）个性化:

提供丰富的设置、定制功能，从指标的分类、指标的设置、界面的布局到界面的内容等，无处不体现适应管理者的个性化管理风格.

4）智能化：

根据企业的财务数据，多角度、全方位的剖析企业的经营状况，对数据进行层层的穿透挖掘，使管理者简便直观的发现问题，并寻根溯源

5）实时性：

实时更新的企业汇总数据和大量的标杆企业数据，为管理者进行行业分析、竞争分析提供真实、动态的分析依据。

6）企业管理思想的集中体现：

融合中外企业管理之精髓，通过系统提供的企业运行指标分析、杜邦分析、沃尔分析、目标管理等方法，为企业的管理层提供精准的分析、评价企业经营绩效。

通过管理驾驶舱的仪表显示可以：

1）提升企业决策效率。

科学的、有效、全面绩效评价体系，为企业管理层提供科学分析的方法；实时的报警服务、快速便捷的信息分发，保障了决策管理者能随时掌控企业的经营状况，快速适应市场变化。

2）提高管理可视性。

根据不同需求提供大量的、实时的、全面的、真实的决策支持信息；强大的数据查询和数据层层追溯，方便决策管理者进行深入、专向的分析，迅速发现问题的原因和找到合理的解决方案。

3）降低决策风险。

量化的绩效指标体系，完善的目标管理，使企业管理者能理性分析企业现状，做出科学的、合理的、快速的决策。

4）挖掘信息价值。

丰富的行业数据和标杆数据，帮助企业正确进行自我评价和竞争性决策；专业深入图文并茂的财务分析报告，提高财务管理效率。

5）实现协同管理。

统一共享的信息平台，完善的权限管理，灵活的报表格式和信息定制，满足不同决策管理者的个性化需求，实现高效的协同管理。

管理驾驶舱仪表标准仪表显示如图：

管理驾驶舱其它仪表显示：

（3）、完善的资金监控

目前，集团公司对于银行资金信息的掌握完全依赖于下级单位的会计凭证，这样会有两个不足：

1、如果在下级单位的财务核算软件中没有输入收款或付款凭证，资金信息就会失实；2、财务核算软件的信息与会计口径相关，某些辅业、多经企业和控股子公司的信息反映不及时，整个集团公司可支配的资金信息不能得到完整反映。

在这种方式下，实际上并没有掌握真正的资金流，资金流只是会计信息流的附属物，会计信息流的延时、失真、不完整等等都制约着资金流的质量和时效性。

现在，各商业银行及非银行金融机构的资金账户信息已经高度集中，在严格授权下，可以通过商业银行的专用数据接口查询存放在该商业银行的任何账户的资金发生情况和余额。

据此，✠✠公司研制了❽集团资金监控系统❾，完成对集团公司内所有银行资金账户的动态管理和监控。

⏹资金异动监控等系统功能

银行账号管理：

记录集团公司所有下属单位在商业银行所开设的银行账户，及其监控性质。

资金异动监控：

包括监控方案的设置、监控执行、基于流程的监控结果处理。

监控方式可分为对应账户监控、余额监控、发生额监控及集团公司设置的其他方式。

存款利息复核：

按照商业银行的计息方法，对所有资金账户的存款利息进行计算，与商业银行的利息单进行核对，维护集团公司的利益。

资金需求和存量分析：

对集团资金账户进行存量分析，尽量通过内部资金调剂、满足各下属企业的资金需求；资金存量分析的基础是资金监控系统所收集的账户历史余额和交易数据，以及未来的资金需求计划。

现金流量分析：

对集团公司、对集团下属企业的现金流量进行动态分析，实时反映资金流的变化趋势。

财务接口：

通过与财务核算或管理软件的接口，把资金监控系统的数据生成财务系统的凭证，或把有关资金帐户的实时信息与财务系统中的会计帐户信息进行核对。

⏹监控资金动态，防范风险、堵塞漏洞等系统效果

使用集团公司资金监控系统后，可以实现以下管理效果：

实时掌握整个集团公司的整体资金状况。

无论是二级企业还是三级企业、是主业还是辅业，不管采用怎样的会计核算口径和哪个会计信息系统，不论在下属企业是否及时输入了收付款凭证，都能通过资金监控系统，实时、动态、完整地掌握整个集团公司范围内的整体资金状况，包括账户基本情况、交易记录、余额信息。

监控资金动态，防范风险、堵塞漏洞。

通过设定的各种监控规则，由软件自动进行各种异动监测：

收入账户的资金是否转到了规定以外的账户？

账户的支付额是否超过了规定的额度？

账户的余额是否超过了额定的范围？

是否有其他的异常交易发生？

等等。

对于监测出来的异动，还可以按照规定的流程进行甄别、确定、处理。

提高资金的使用效果。

实时掌握了集团公司可支配的资金总量，可以向商业银行争取较高的协议存