材料定额管理办法.doc

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江苏今创车辆有限公司

KTK/CL-SOP-XX-XXX材料定额管理办法

文件标题

材料定额管理办法

文件编号

KTK/CL-SOP-XX-XXX

归口部门

技术部

一、文件修改版次说明

版本修订记录

版本

日期

备注

A

2010-05-31

执行集团总部文件

B

2014-11-30

今创车辆调整改版

二、接口部门会签评审

评审部门

签字/日期

评审部门

签字/日期

□营销

□采购

□技术

□生产

□品管

□财务

□综合

三、编制、审核、批准

编制

日期

审核

日期

批准

日期

1、目的

规范材料定额管理，满足生产、技术、质量要求，确保材料定额准确、科学、合理，有效控制成本，特制定本办法。

2、适用范围

适用于公司机车产品和工装、工艺设施制造过程中材料定额的制定、修改、执行和日常维护管理工作。

3、定义

3.1材料工艺定额

简称材料定额，是对完成单位产品或某项任务所消耗的材料规定的数量标准。

一般按价值转移特征分为两类：

一类是其价值一次性全部转移到产品中去，称为产品材料定额；另一类是制造工艺装备、工艺设施所消耗的材料，其价值逐渐转移到产品中去。

3.2主要原材料工艺定额

主要原材料是指须经过加工改变几何形状大小，或改变内部组织后构成产品实体的物料。

主要原材料工艺定额一般由净用量加上工艺损耗构成。

3.3辅助材料工艺定额

辅助材料是指不构成产品实体但有助于产品形成，或虽构成产品实体但在产品上没有确定形状的物料。

辅助材料工艺定额一般根据工艺要求对辅助材料的消耗量制定数量标准。

辅助材料定额按消耗性质不同，分为单位产品定额和周期定额两种。

3.4标准件工艺定额

标准件是指通用性很强，材料、尺寸规格、技术要求完全符合国家标准，通常由专业厂家规模生产，可以方便地通过市场选购的零件。

标准件工艺定额一般根据产品图样统计得出的各类连接紧固零件的数量，但有时会因工艺措施的具体要求超出或减少图样规定的数量。

3.5外购外协件工艺定额

外购外协件是指配套厂家按本公司提供的图样和技术要求，或按双方签订的技术协议制作的零部件，或本公司选购的有关厂家的现成零部件。

外购外协件工艺定额一般根据产品图纸中的材料明细汇总得出外购外协件的数量。

3.6易损易耗品及工具消耗工艺定额

对制造产品所需的通用刀具、量具、钻头、锯条、砂轮片、机油、柴油等易损易耗品及工具制定的工艺消耗标准。

4、职责

4.1技术部是材料定额的归口管理部门，负责：

a）提供产品图样目录，汇总生成标准件明细、外购外协件明细；

b）确保输出的产品设计信息完整、正确、及时；

c）计算材料消耗，生成材料消耗汇总明细、工具工装汇总明细；

d）材料定额的数据确定以及定额资料的编制、修改；

e）ERP系统材料定额资料的录入和数据调整；

f）确定代用材料的规格牌号和代用定额；

g）对新产品或专用材料的工艺定额跟进测定。

4.2制造部负责：

a）生产计划指令在ERP系统的输入、删除；

b）因生产计划变更、调整引起的定额物料转移的组织协调；

c）领料、配送过程的监督和控制，以及车间非定额领料的审批。

4.3采购部负责：

a）按计划及工艺定额所需的材料采购供应主要原材料和辅助材料；

b）按计划采购供应标准件、外购外协件、工具及易损易耗品；

c）短期内不能按定额规定的品种提供材料时，提出材料代用申请。

4.4车间负责：

a）按生产计划指令和材料定额规定领用物料；

b）对限额领料的标准件、外购外协件在ERP系统中开领料单；

c）反馈物料短缺、结余多料或材料利用的相关信息。

4.5仓库负责：

a）按计划指令和工艺定额规定收发物料；

b）对限额领料的标准件、外购外协件进行物料配送；

c）监控物料领用情况，在ERP系统维护物料收发信息；

d）反馈领料不足或积压多料的相关信息。

4.6综合部负责：

a）设定ERP系统工艺定额部分的界面软件、功能和各部门权限；

b）ERP系统中工艺定额部分的应用软件调试、维护、使用培训和运行管理；

c）对违反本办法规定的情形进行督察考核。

4.7财务部负责：

a）ERP系统的账务监督；

b）项目产品的材料成本归结。

4.8营销部负责：

a）办理顾客变更原合同产品配置的审批手续；

b）沟通协商顾客变更产品配置的经济损失补偿。

5、管理程序

5.1编制材料定额的基本原则

a）在保证产品质量的前提下，根据生产的具体条件、产品结构和工艺要求，最经济合理地使用材料，最大限度地降低材料消耗，使材料利用率达到先进水平；

b）选用材料优先立足于国内供应，采用生产效率高、损耗小的材料，以采购成本低或供应难度不大的材料代替稀缺贵重的材料；

c）考虑材料的综合套裁，充分利用边角余料，尽量减少残料及损耗；

d）选择材料注重规格的标准化，尽量减少规格，优先采用国家标准、行业标准。

5.2工艺定额的制定

5.2.1新产品

5.2.1.1产品的图样通过工艺性审查后，技术部工艺处及时确定工艺路线和工艺规程，并根据图样、工艺规程及生产技术条件，分析计算各种材料消耗和零件制造过程中的工艺性损耗，编制主要原材料和辅助材料的工艺定额草案。

a）确定零件净重；

b）确定零件毛重；

c）确定零件材料消耗工艺定额。

5.2.1.2材料定额员编制单台分《材料需求汇总表》，核算单台分产品材料利用率（净重与定额的比值），定额表项目齐全后交技术部长审核，总工程师批准后下发至生产、采购、仓库、车间、财务等相关部门贯彻执行。

5.2.1.3材料定额员跟进产品试制过程中各种材料的消耗实测，并分析实际消耗的合理与否，经试生产验证后对工艺定额草案进行修正，形成正式的《材料消耗工艺定额卡片》，将材料消耗定额数据录入ERP材料定额管理系统。

5.2.1.4标准件、外购外协件产品定额和单车辅料定额可以直接输入ERP系统试执行。

5.2.1.5易损易耗品和工具类材料的工艺定额，以及一些单车用量很少的辅助材料，其用量不足一个供应包装（如常用的焊条、胶粘剂、清洁剂、化学品、油品等），可以按周期性辅料定额，定额的周期、数量由技术部确定，由技术部工艺处根据工艺路线和工艺规程编制工艺定额，以《技术通知单》的形式通知有关部门执行。

5.2.1.6工艺装备、工艺设施由设计者提供图样、施工方案和物料清单，技术部工艺处编制工艺定额，以《技术通知单》的形式通知有关部门执行。

5.2.2改型产品

技术部工艺处接到新项目使用改型产品的设计图样后，对超出标准配置和可选配置的改动部分，编制新的工艺定额，然后在ERP系统中复制一个标准车型的定额，再在这个复制定额的基础上按新编工艺定额进行增减更改，作为新项目订单产品的工艺定额。

5.2.3特种订单

技术部根据特种订单的技术要求，可以就变化部分制定专用的材料工艺定额。

5.2.4大修车产品

根据大修车合同规定的内容，技术部工艺处制定一次性材料定额，定额表应按工段为对象分别编制，实施过程中可根据实际用量，以《技术通知单》的形式对材料定额进行追加或削减。

5.3工艺定额的更改

5.3.1产品设计更改、工艺手段变更，技术部需及时进行工艺定额更改，根据更改后的图样、工艺规程，对工艺定额数据进行更改，并通知有关部门执行。

5.3.2产品制造过程中，工艺纠正措施的少量临时用料，由技术部工艺处以《技术更改通知单》的形式通知车间和仓库执行，不计入材料定额。

5.3.3对仓库、车间反馈的定额信息，技术部工艺处应逐项调查测定核实，必要时进行实验确定，核实确定后修订工艺定额数据进行更改，并通知有关部门执行。

5.4工艺定额的执行

5.4.1物料计量

采购物料入库、车间开领料单、仓库对车间发放材料时，物料计量单位应与工艺定额采用的计量单位一致。

对部分尺寸规格实施套裁的黑色和有色金属材料等，按双计量单位执行。

5.4.2物料收发

a）仓库根据采购计划和工艺定额收货，并结合仓库存量和领用情况反馈领料不足或积压多料的相关信息，交给技术部工艺处核对材料定额。

b）仓库在ERP系统中维护物料收发信息，监控物料领用情况，发料时先把《领料单》与领料台账进行核对，当发现领料品种、数量超出定额范围时应拒绝发料。

c）当领料数量与供应状态不一致时（如矩形钢管另2米，供应状态为没跟6米；油漆领用12kg，供应状态为每桶20kg等等），仓库如果必须按供应状态发料，超出领料数量的部分应算作车间借用，以班组为单位记账，下次领料时从该班组应领数量中扣除。

5.4.3物料领用

a）对于限额领料，车间根据生产计划和工艺定额，对实行按定额规定品种的标准件、外购外协件开出《限额领料单》，由仓库将物料配送到相应工位，做到专料专用。

b）对于主要材料、辅助材料、易损易耗品和工具类材料，车间根据生产计划和工艺定额，只允许工段设立的领料员或班组长开《领料单》，其他工人拒开领料单。

c）没有列入计划和没有材料定额的，车间应拒开领料单。

d）生产过程发现物料短缺或完工结余多料，车间及时将相关信息反馈给技术部工艺处核对材料定额。

5.5变更管理

5.5.1项目产品配置变更

a）项目产品在生产计划执行过程中，如因客户要求变更原合同的产品配置，应填写合同变更评审表经过主管副总审审核，总经理批准，然后转由技术部进行设计变更和修改原定额，以《技术更改通知单》的形式通知有关部门执行。

b）在已经领出的物料中，因产品配置变更而多余的物料，车间应退回物料库；如不退回料库，则按非正常损坏由仓库计入车间帐，追究相关车间班组责任。

c）因产品配置变更而报废的物料，由仓库统计后报财务部和营销部，营销部与顾客沟通协商经济损失补偿。

5.5.2设计、工艺变更

a）项目产品在生产计划执行过程中，如因产品设计、工艺手段变更，由技术部进行设计变更和修改原定额，并起草《技术更改通知单》，经过技术部长审核，总工程师批准后下达有关部门执行。

b）在已经领出的物料中，因设计、工艺变更而多余的物料，车间应退回物料库；如不退回料库，则按非正常损坏由仓库计入车间帐，车间按非定额补料处理。

c）因设计、工艺变更引起的废品损失，由仓库统计后报财务部和技术部，列入设计研发费用，重复出现二次更改的追究技术责任。

5.5.3生产计划变更

a）项目产品在制造过程中因生产计划变更而中止时，制造部生产调度处应先在ERP系统中封闭或删除计划指令，以中止有关定额的执行，并负责组织车间、仓库将尚未使用的定额内物料进行清查，核查结果报技术部和财务部。

b）车间应按核查清单把未使用的物料退库，不能退库的半成品料由技术部工艺处从另外的生产计划的定额数中扣除；车间遗失的物料按非定额补料处理，由仓库计入车间帐，必要时追究相关车间班组责任。

c）如因生产计划内容变更引起的计划补料，经生产部门核查项目订单和产品数量后，重新下达采购计划。

5.6非定额领料

a）新产品试制过程以及非人为原因造成的返工、废品损失，由技术部核实数量，按非定额补料一次性处理。

b）如因生产计划内容变更引起的废品损失，需补充材料时，经技术部门核查数量后，按非定额补料一次性处理。

c）人为原因造成的返工、废品损失，由责任车间填写《报废补料申请单》按非定额补料处理，计入车间帐，从车间工费中扣除。

5.7材料代用

在材料定额执行过程中，采购部如短期（一个计划批次）不能按定额规定的品种提供材料时，应提出《材料代用申请单》，由技术部门确定代用材料的规格牌号和代用定额，以《技术通知单》的形式通知有关部门执行，原定额不作改动。

6、流程图

7、相关文件

《工时定额管理办法》

8、相关记录

材料需求汇总表

材料消耗工艺定额卡片

技术通知单

技术更改通知单

领料单

限额领料单

报废补料申请单

材料代用申请单

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