内部审计工作总结范文教育内部审计工作总结.docx

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内部审计工作总结范文教育内部审计工作总结

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内部审计工作总结范文|教育内部审计工作总结

内部审计工作总结范文|教育内部审计工作总结

　　篇一：

　　20XX年在学校领导的正确领导下，紧跟学校各项工作部署顺利完成内审工作。

为了总结经验，克服不足，现将20XX年的工作做简要回顾和总结。

　　财务部门作为学校的职能管理部门，严格执行、监督检查财务制度和财经纪律，保证学校财务管理水平的不断提升，同时积极配合纪检、财税、物价、审计及上级主管部门完成各项检查。

　　一、专业业务知识及新政策、制度的学习

　　1、组织相关人员积极参加税务部门举办营改增相关内容的培训。

并对培训内容编制通俗易懂、有针对性的营改增后增值税票据开出和取得时应注意问题的宣材料发各科室，并在学校两校区公务栏张贴宣传。

使大家及时了解新税务政策和相关规定，以保证大家在处理日常经济业务时避免发生不必要错误。

　　2、根据上级主管部门转发的调整出差住宿费标准的文件精神，结合领导的批示编制《省内外差旅住宿费标准调整明细表》，发放各科室，同时在学校两校区公务栏张贴宣传，规范学校差旅费的支出，避免职工在出差过程出现住宿费超标现象发生。

　　二、日常监督管理工作

　　1、原始凭证审核环节，认真执行《会计法》《事业单位会计准则》等国家和学校的会计制度，严格按照各类制度处理财务收支业务，规范会计记录和核算等财务基础工作。

在财务监督方面，严明财经纪律、严把费用支出报销审核关，对不符合规定、内容不完整凭证的原始予以退回，提出补充和整改要求，对不予改正拒绝报销。

　　2、费用收取环节，严格按照财政、物价部门要求，及时申报20XX年度收费工作年度报告相关手续，对20XX年各类收费项目及收费标准在规定的网站公示，并在费用的收取过程中严格按照财政、物价部门审定的收费项目及收费标准执行。

严格执行预算外资金“收支两条线”政策及时、足额将收取的学生学费、公寓费上缴财政专户;按照税务部门的税费政策，及时、足额将收取的培训费交纳增值税。

在完成各类费用收取的同时，确保收费过程中无乱收费、超标准收费现象发生。

　　3、票据使用管理环节，严格执行财政、税务部门收费票据使用、管理制度，对各类票据做到专人管理、及时核销、规范使用，保证学校无乱用、混用、违规使用票据情况发生。

　　4、预算执行环节，按照财政部门批复的20XX年度预算及保证重点、兼顾一般的资金使用原则，编制本年度资金使用计划。

在年度预算的合理分配和年度资金使用计划的使用过程中，随时与金财网核对学校财政拨款余额及预算执行进度，提醒相关部门及时费用支付，保证预算按期执行;及时与财政部门核对预算外财政专户资金结余。

通过各种对帐工作及时了解掌握学校各类资金结余情况，为校领导安排学校重点建设项目提供可行性参考数据，并保证年度预算执行进度，提高学校资金使用效率。

　　三、专项监督检查工作

　　1、根据省财政厅及上级主管部门要求，组织由办公室、财务科、后勤中心等科室组成的国有资产清查小组，共同完成对学校国有资产清查工作，并邀请大信会计师事务所（特殊普通合伙）山西分所对资产清查工作进行专项审计。

　　2、根据山西省教育厅《关于做好改善中职学校基本办学条件中央补助资金使用情况自查自纠工作的通知》要求，对学校20XX、20XX年改善办学条件中央补助资金拨付到位和资金使用情况进行了全面、系统自查，通过自查摸清学校“家底”，为进一步规范和加强单位中央补助资金管理、促进中央补助资金合理的配置和规范使用，促进学校办学条件的不断改善提供参考。

　　3、为保证国家税费政的准确执行，邀请悦泓税务师事务所对学校20XX年度企业所得税计算、缴纳情况工作进行审计，根据审计结果及时清缴学校20XX年度企业所得税，并完成企业所得税汇算清缴报表的编报。

　　4、在学校自查的基础上，配合、接待上级主管部门安排的，对学校20XX年度“三公”经费及培训收支情况的检查工作，学校“三公”经费及培训收费、培训资金使用情况得到检查人员好评。

我们通过对检查过程中检查人员所涉及到的检查内容、所询问的问题等信息进行梳理总结，并形成书面总结资料汇报分管领导，以其在今后财务管理中不要有类似问题发生。

　　5、对达到学校规定标准的维修改造工程项目，全部送交有资格的事务所进行工程结算的审计，进一步规范了维修改造资金的使用。

　　四、20XX年内部审计工作计划

　　今年，我校将进一步加强内审和自查工作的同时，在以下几个方面加强财务监督和内审监管的力度，保证学校经费使用更加合理、合法、规范。

　　1、加强预算和计划的监督管理，人员支出预算要严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算支出;日常公用支出预算要本着节约、从俭的原则执行;专项支出预算要严格按照项目预算下达规定使用项目资金，杜绝挤占、挪用、截留项目资金。

对财政下达的预算，学校必须严格贯彻执行，不得随意调整。

紧密结合学校当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，严格按照预算制定年度用款计划，并分解下达各科室，本着实事求是、从严从紧、区别轻重缓急、急事优先的原则按顺序安排学校预算资金。

　　2、加强“三公”经费的监督管理，要严格按照相关要求，严格控制“三公”经费的支出。

坚持“三公”经费支出情况报表的公开公示制度，达到全体教职工共同监督“三公”经费资金使用的目的。

　　3、加强资产的管理，严格执行现金和银行存款管理办法，确保单位现金和银行存款的合理使用和安全;明确财务、资产管理、资产使用等相关部门的职责，确保国有资产的合理使用及安全完整;在日常业务中，要严格执行差旅费、公务卡使用及政府采购等各项支出管理办法和规定，财务、纪检等相关部门要相互配合，共同监督各项资金合理、有效、规范使用。

　　4、加强政府采购的管理，对纳入政府采购范围的采购项目，要严格执行政府采购方面的有关规定。

　　篇二：

　　今年以来，我局在县委、县政府和上级审计机关的正确领导下，以科学发展观为指导，全面深入贯彻落实“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的二十字方针，紧紧围绕县委、县政府工作中心，以财政审计、政府投资审计、经济责任审计和专项资金审计为重点，全面履行审计监督职能。

较好地发挥了审计的监督、反馈和促进作用。

　　今年，我局共完成审计项目50个。

其中，本级财政预算执行审计6个，政府投资决算审计26个，跟踪项目8个，乡镇财政决算审计2个，专项资金审计2个，经济责任审计6个（其中任中4个）;查出各类违规资金780万元（其中查出小金库2个，涉及金额78万元），管理不规范资金21773万元，应上缴财政资金133万元，已上缴财政资金133万元，政府投资决算审计审减工程造价1249万元，平均审减率20%，通过跟踪审计审减工程造价580万元，共为政府节省资金1829万元。

查处大案要案一起，涉案人员被判处7年有期徒刑。

编制审计信息36篇，被各级采用29篇（其中被《中国审计报》采用5篇）。

年底，被授予综合治理先进单位、行风评比前五名、市级精神文明单位，省级精神文明机关。

　　一、审计业务工作成效显著

（一）本级财政预算执行审计。

　　今年，我局的财政预算执行审计在发挥审计监督职能，促进财政改革和国民经济健康发展方面起到了积极作用。

我们对惠民县20XX年预算执行情况进行了全面审计，对财政、地税及金库进行了重点审计，对财政局、防疫站、职业教育中心、民政慈善捐赠资金、油区办等预算执行单位实施了延伸审计，全面摸清了财政预算执行情况和地税征管质量。

　　1、我局在本级预算执行审计中发现的主要问题。

　　查处违规金额163万元，管理不规范金额17393万元，收缴入库133万元;查处重大经济犯罪案件一起，涉案金额32万元，涉案人员被判处七年有期徒刑。

今年我局在本级预算执行审计中主要发现以下问题。

（1）部门预算编制不够完整。

　　从部门预算实际执行结果来看，普遍存在预算编制不完整的问题。

其根本原因是部门预算没有真正执行而是流于形式。

预算编制没有细化，支出项目没有硬化，预算监督弱化，对财政支出缺乏有效控制和监督。

（2）“小金库”现象突出。

　　我局在对预算执行单位职业教育中心的审计中，发现了职业教育中心以编制虚假发票的形式套取培训资金共计435175.8元，存放帐外，已形成“小金库”。

　　（3）坐收坐支预算外收入成上升趋势。

　　近年来，一些单位对“收支两条线”管理规定认识不足，执行“收支两条线”管理规定不坚决。

在对防疫站审计中，发现坐收坐支预算外收入53106元。

其原因是某些单位领导错误认为行政事业性收费是本单位的自有资金，对“收支两条线”的管理规定执行不主动、不配合，以负债严重、资金调度困难为借口，直接坐收坐支预算外资金。

　　（4）固定资产管理不善。

　　一是固定资产管理缺少有效的管理工具，管理手段落后陈旧，有的单位至今还没有固定资产账本。

在对职业教育中心的审计中，发现该单位购置的固定资产641.68万元未及时入账，报废的固定资产未及时清理，固定资产科目不能反应该单位固定资产的真实情况;在对另一单位的审计中也同样发现了53098元的固定资产购置不入账的情况，可见，这一问题具有很大的普遍性。

　　二是固定资产管理制度不健全，职责不清。

一些单位至今还没有健全的固定资产购置、验收、清查、处置、报损等一整套完整的财产管理制度。

固定资产采购前由于缺乏采购计划与必要的审批制度，导致盲目购置、重复购置;采购过程中又缺乏有效的约束制度，导致自由采购、随意采购;采购后又无验收、保管等制度，导致有账无物或账外资产，账实不符的现象普遍存在。

　　三是固定资产清查难，缺乏监管力度。

　　由于管理理念的陈旧，“重购置，轻管理，重钱轻物”的思想一直存在，学校内部相关的资产管理部门缺乏沟通与协调，各自为政，导致固定资产管理松懈与无序，加上内部、外部监督不到位，使得固定资产管理杂乱无章，清查工作难以开展。

　　（5）地税稽查执法力度不够到位，有些企业未反应欠税。

　　通过对惠民县地税局的审计，查处地税稽查罚款不到位278449.33元;通过对惠民县两家房地产企业和两家涉外企业及一家金融企业的纳税情况进行延伸审计调查，发现20XX年度上述企业当年累计欠税865577.35元。

以上情况说明地税系统对纳税人的欠税管理还不够严格，应加强对欠税情况的管理力度，提高征管质量。

　　（6）我局查出一起重大经济犯罪案件。

　　今年3月，我局在对某事业单位进行审计时，发现了一起利用编造虚假发票虚列支出等手段，侵占公款30余万元的重大经济犯罪案件，我局及时向县检察机关通报了有关情况，并办理了移交手续。

经审计机关和检察机关联合办案，最终认定涉案人员贪污公款24万元，已构成重大经济犯罪，被判处7年有期徒刑。

　　这一事件较好地起到了处理一个、警示一片的作用。

县长在听取汇报后当即做出批示，要求县审计局会同纪检、检察部门在全县范围内举办一期财务培训班，开展一次警示教育，严肃财经纪律，打击经济犯罪，从源头上预防和治理腐败，保护国家财产和资金的安全与完整。

　　2、我局在预算执行审计中主要采取了以下措施。

（1）关注预算执行的科学性。

　　审计财政部门是否认真执行了“零基预算、部门预算、综合预算”，审计工作提前介入部门预算编制工作，在财政预算编制完成后，向人民代表大会提请之前，对报批的预算从科学性、合法性、合理性和细化的程度等方面预先进行审查并出具意见。

为人代会审查批准预算收支方案提供科学依据，从而使预算执行真正做到事前、事中、事后全过程监督，以有效约束预算过粗、待分解预算数过多，以及未预算到具体单位和项目的行为。

（2）审计重点转换，向政策执行延伸。

　　一是注重了对部门和单位“收支两条线”政策执行审计，遏制部门职能利益化的侧倾向。

二是注重了“税收优惠”政策执行情况的审计，促进科学发展观的落实。

三是注重了对各项税收政策执行的审计，重点审查有无随意减免税收，以欠代减问题，法定减免税手续是否齐全，是否符合国家规定。

　　（3）审计职能深化，向效益审计延伸。

　　预算执行审计有所侧重，抓住经济运行中热点、难点及关系国计民生的突出问题，重点对教育、社会保障、农业等专项财政资金的分配、管理和使用情况进行监督，确保专项资金的及时到位、专款专用，揭露挤占挪用、损失浪费等影响资金管理和使用效益等问题。

　　（4）审计内容创新，向审计精细化延伸。

　　一是审查财政各项改革的执行程度。

在审计时强化宏观监督意识，树立“大财政”审计的思路，紧扣财政改革这个主题，及时纠正预算执行中违反财政法规的行为，促进财政部门依法理财。

　　二是突出了对其他专项资金、基金（如计生资金、科技资金、农业资金、社保资金等）收支、运作全过程的审计，同时对财政投资效益情况，也列为审计的重点。

通过对上述不同层面和预算资金分配使用的不同环节的审计，拓宽预算执行审计的视角，系统地揭露预算执行中存在的普遍问题，找出重点领域、重点部位预算资金管理和使用中存在的漏洞和薄弱环节，进而揭示影响经济运行质量的重要症结，督促、规范财权和财政分配秩序，促进预算改革措施的落实，提高预算收支运行效果和经济运行质量，加快公共财政目标的实现。

　　县人大常委会对“本级审”做出重要批示：

充分肯定了县审计局认真履行职责，审计客观公正、实事求是。

并就进一步加强我县预算执行管理工作提出三点建议：

①加强审计分析，建立和完善审计监督机制。

②坚持依法审计，不断提高审计工作质量和水平。

③随着市场经济的不断完善，审计工作的范围不断扩大，任务更加艰巨，作用日益明显，县政府要切实注重发挥审计监督和理财职能的有效作用，认真解决审计工作中遇到的困难和问题，及时发现和处理审计监督过程中的问题，充分发挥审计监督在经济运行中的促进保障作用。

（二）政府投资审计。

　　今年我局共完成固定资产投资审计34个，审计总额16943万元，其中：

完成决算审计26个，被审计单位提报决算总值6357万元，审定值5107万元，核减资金1249万元，平均审减率20%;通过开发区基础设施建设、永莘路、庆淄路建设等政府投资的建设项目的跟踪审计审减预算580.11万元。

　　1、在今年的固定资产投资项目中，主要存在以下问题。

（1）违反基本建设程序。

　　从项目审计情况看，一半左右的项目存在违反基建程序的问题。

主要表现在以下四个方面：

　　①前期工作没有做好。

从审计情况来看，建设项目前期工作缺这少那的情况比较普遍。

特别是一些重点项目，片面强调时间紧，任务重，前期工作往往被忽略，造成资金缺口大、工程变更多等许多疑难问题。

　　②建设项目没有报批或有关部门越权审批。

　　③边设计，边施工。

如有的项目在没有施工图纸或图纸不齐的情况下进行施工，有的项目甲乙双方没有签定施工合同。

　　④工程完工后未及时办理结算。

（2）未实行招投标或招投标不规范。

　　①未按规定进行招投标。

在审计的12个项目中，有个别项目没有按规定进行招投标。

文件明确规定监理应当实行招投标，但是，目前我区各地普遍没有执行，有关部门的解释是，监理招标的条件尚不具备。

　　②招投标不规范。

一是在资料不齐的情况下进行招投标。

二是违规分解工程，强行要求中标人分包或转包工程。

　　（3）高估冒算。

　　施工通过虚增工程量、高套预算定额、虚增费用等手段高估冒算，今年对工程造价进行审计的20个项目中，核减工程款1074万元。

　　（4）施工管理不善或违规。

　　一是施工签证手续不健全。

　　二是超拨工程进度款，或要求施工单位带资施工。

　　三是工程进度滞后。

损失浪费。

　　2、纵观今年的投资审计工作，主要有以下几个特点:

（1）加大了对固定资产投资审计宣传力度。

　　通过对固定资产投资审计的大力宣传，进一步扩大固定资产投资审计的影响力;开展固定资产投资审计理论研究，积极撰写审计信息，将固定资产投资审计过程中的成功做法、总结的经验以及取得的阶段性成果等理论上报给各种刊物，不同层面地宣传固定资产投资审计。

今年共撰写投资信息10篇，其中被《中国审计报》采用4篇。

（2）向重点工程派驻审计特派员。

　　向县经济开发区，历史文化名城建设等重点项目派出审计特派员，由专人负责各重点项目的审计工作，保证身贴身的服务，面对面的监督。

　　（3）做好五方面的结合。

　　投资审计与财务收支、经济责任、专项资金审计相结合;决算审计与合同、预算审计相结合;决算审计与全程跟踪审计相结合;定额与市场实际相结合;常规审计与仪器审计相结合。

我局坚持政府投资项目审计以效益审计为主，强化对全县政府投资项目的跟踪审计，切实节省政府资金。

　　（4）加大了对中介机构的监督力度。

　　对社会中介机构实施动态管理，监督其在审计过程中的审计质量、合同的执行等情况。

为进一步加强对中介机构参与政府投资审计人员的监督。

　　（5）实行“六条禁令”，进一步规范审计行为。

　　违反“六条禁令”者，一经发现或被举报，触犯者一律先行停职，两年内不准参与政府投资审计工作。

一个中介机构全年发生两起以上的，取消该中介机构参与政府投资审计工作的资格，并追究其违约责任。

　　县长王瑜对“投资审”也作了重要批示：

投资审计规范了政府投资行为，健全了各项制度，为政府节约资金1829万元。

今后几年政府投资更要加强审计，只要是政府投资的项目都必须过审计这一关，从招投标开始全程跟踪，审计力量和审计经费问题政府予以解决。

高起点、高定位加大审计工作力度。

　　（三）经济责任审计。

　　20XX年我局共完成经济责任审计项目6个，其中离任审计2个，任中审计4个，审计查出违规金额354.5万元，管理不规范金额4380万元，私设小金库一个，涉及金额35万元，帐外资产3800万元，帐外负债580万元，组织部门利用审计结果平调2人，增加财政收入142.5万元。

　　从审计情况来看，执法部门存在的问题较为突出。

受组织部门委托，我们对某单位原主要负责人实施了离任审计，发现该单位使用工商服务业统一收据，从个别单位收取资金35万元，存放于帐外，形成小金库;同时还存在坐收坐支罚没收入80万元，挤占挪用专项资金20万元，截留财政收入7.5万元，漏缴税费12万元，违规发放补贴7.5万元。

发现另一单位存在违规发放补助87万元等问题。

对于审计查出的问题，我们依据审计程序，分别出具了审计结果报告，下达了审计决定和审计建议书，并发送组织部门、县委、县府有关领导，审计结果得到了有效地利用。

　　（四）专项资金审计。

　　为规范我县专项资金的管理分配和使用，提高资金使用效益，我局自20XX年3月10日至3月14日，抽调5名审计人员组成审计组，对20XX年度慈善捐赠资金的募集、使用和管理情况进行了就地审计，并对部分慈善捐赠资金的使用单位进行了延伸审计。

查处了农村合作医疗补助资金滞留95150元;慈善捐赠资金的使用领取手续不够完善等问题。

　　对于以上查处的违纪违规问题，我局及时向县政府做出汇报，县领导作重点批示：

对弄虚作假有关部门按法律规定依法惩办。

在审计部门的督促整改下，截至3月底违规资金已全部追回并发放，对相关责任人也做出了相应处理，在全县引起了较大震动，为维护社会稳定和经济社会健康发展发挥了积极作用。

　　二、审计基础建设效果突出

　　今年以来，我局围绕提高审计质量，降低审计风险，确保全年审计工作再上新台阶，着力推进、队伍建设和宏观服务工作。

（一）审计法制建设再上新台阶。

（1）加强了法制培训。

　　今年，法制工作人员已组织2次业务培训，对全局人员重点进行审计署6号令和《财政违法行为处罚处分条例》及市局《优秀审计项目评选办法》的学习和研讨，下半年又聘请市审计局法制科长到县局作专题讲座，使他们思想上重视，行动上落实，不断提高审计人员法制水平和依法审计的能力。

（2）加强了审计质量控制。

　　对每个审计项目，从审前调查、审计方案、审计证据、审计日记、审计报告和审计复核及审计档案等环节进行质量控制，特别规范对重大违规问题的定性与处理，年终对审计项目进行量化考核，评选出一定数量的审计项目“精品”，向全局推广观摩，严格奖惩，推动审计质量的提高。

　　（3）完善了社会监督制度。

　　我们在严格内部行政执法责任制、行政执法错案追究制的基础上，制定了《社会监督员管理办法》,聘请6名人大、政协委员和16名有一定影响力的社会知名人士担任特邀监督员，对一些社会影响较大的审计项目聘请社会监督员参加，定期召开社会监督员会议，听取他们的意见和建议，使审计监督与社会监督有机结合起来，整体推进审计法制化建设。

（二）计算机辅助审计运用水平不断提高。

　　我局充分运用“金审”一期、二期工程建设成果，积极尝试计算机辅助审计。

在结束的社保资金、医院项目审计中，运用现场审计实施系统和审计办公系统进行审计，极大的提高了工作效率，效果显著。

尝试运用Ao系统提取被审计单位的财务数据，对数据进行审计分析和查询、编写审计日记、审计底稿。

通过对Ao和oA的应用，不仅改变了传统的审计手段，创新了审计技术方法，而且创新了审计观念和思维方式。

　　（三）狠抓行政管理，建设节约型机关。

　　狠抓机关行政管理，深入开展节约型机关建设。

以节约一

　　张纸、一滴水、一度电、一车公里做起，做到人人讲节约，事事讲勤俭，坚决杜绝慷国家之慨，不计成本，铺张浪费等现象发生，最大限度地降低了办公费用和审计成本。

　　三、宏观服务水平不断提高。

（一）狠抓审计信息工作。

　　今年，我局为强化审计宣传，扩大审计影响，扎实地履行

　　职能，更好地为党委、政府宏观决策服务，加大了审计信息的宣传力度，出台了《关于审计信息宣传调研、学术论文撰写的奖励办法》，我局共向上级报送各类综合分析报告和信息36篇，被批示、采用29篇，其中本级预算执行审计和救灾专项资金审计信息引起县领导的高度重视，并做了重要批示。

（二）狠抓问题整改工作。

　　我局认真贯彻省政府《关于审计结论落实工作的暂行规定》，我们对审计查出的问题及时督促整改，在向被审计单位送达审计决定和审计报告时，一并跟踪督促整改，大大缩短了整改期限。

截止目前，所审计的50个单位，全部根据审计决定、审计意见进行了整改，处理处罚入库率达100%，对审计建议书中提出的整改意见都以书面形式反馈我局，促进了审计结论的完整落实。

　　（三）狠抓领导交办事项。

　　我局积极参与企业改革和重点工作，派出两名副科级干部参加我县酒厂的改制工作，已历时两年多的时间;派出三名干部参与我县旧城改造工作，已一年多的时间;派出一个审计组参加上访案件的审计工作。

通过审计人员的共同努力，为党委政府查清事实真相