根据合同审核信用证范本模板.docx
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根据合同审核信用证范本模板
习题二：
信用证审核
一、思考题：
1。
何谓信用证？
简述其一般流程。
2.信用证方式的基本当事人有哪些？
在什么情况下，又可能有什么当事人？
各当事人分别承担什么责任？
3。
信用证方式的主要特点是什么？
4。
何谓“议付”?
“议付”与“付款”有什么区别？
二、操作题:
1.练习目的：
学会阅读信用证
2.练习要求：
根据下面的信用证范例找出下列内容：
（1）信用证的种类
（2）信用证号码
（3）开证日期
（4）信用证的有效期
（5）信用证的到期地点
（6）开证申请人名称、地址
（7）受益人名称、地址
（8）开证行名称
（9）信用证金额及货币单位
（10）分批运输
（11）转运
（12）装运港（地）、目的港（地）
（13）最迟装运期
（14）货名及规格
（15）价格术语
（16）交单期限
（17）信用证要求的单据
（18）信用证特别条款
信用证范例：
JUNE5,200314：
35：
46LOGICALTERMINALHN03
MTS700ISSUEOFADOCUMENTARYCREDITPAGE00001
FUNCHNHQP786
MSGACKDWS6789AUTHOK,KEYB003060267DE43AF,ICBKCNBJBFDC*＊＊
RECORD
BASICHEADERF01ICBKCNBJA3670675780609
APPLICATIONHEADERO7002851030605BFDCIE2DAXXX54394476180206051806N
*BANQUEFRANCAISEDUCOMMERCEEXTERIEUR
*PARIS
*（HEADOFFICE）
USERHEADERSERVICECODE103
BANKPRIORITY113
MSGUSERREF。
108
INFO.FROMCI115
TO：
INDUSTRIALANDCOMMERCIALBANKOFCHINA
ZHEJIANG，CHINA
（ICBKCNZJYYY）
SEQUENCEOFTOTAL＊27:
1/1
FORMOFDOCUMENTARYCREDIT＊40A：
IRREVOCABLE
DOCUMENTARYCREDITNUMBER*20:
AF/651909
DATEOFISSUE31C:
20030605
EXPIRY*31D:
DATE20030810PLACECHINA
APPLICANT＊50：
AANDDSA
RUEDUCHEMINVERT
CENTREDEGROSNO。
102
AS0678LESQUINCEDEXFRANCE
BENEFICIARY＊59:
ZHEJIANGMACHINERYIMPORT＆EXPORTCORPORATION,
350WENHUIROAD，HANGZHOU,
ZHEJIANG,CHINA
AMOUNT＊32B：
CURRENCYUSDAMOUNT17600。
00
AVAILABLEWITH＊41D:
ANYBANK
BYNEGOTIATION
DRAFTSAT…42C:
SIGHT
DRAWEE42D:
BFDCIE2DAXXX
＊BANQUEFRANCAISEDUCOMMERCEEXTERIEUR
＊PARIS
＊（HEADOFFICE）
PARTIALSHIPMENTS43P：
NOTALLOWED
TRANSHIPMENT43T:
ALLOWED
:
LOADINGINCHARGE44A:
SHANGHAICHINA
FORTRANSPORTATIONTO44B：
ANTWERP
LATESTDATEOFSHIPMENT44C：
20030725
DESCRIPTIONOFGOODS45A:
PARTSQTY.UNITPRICE
LA1500PCS@USD10。
20USD5100.00
LA21000PCS＠USD12.50USD12500。
00
TOTALUSD17600。
00
ASPERPROFORMANRZIEG/D003021DATED12/05/2003ANDORDERNBER03-758
FREEONBOARDSHANGHAI
DOCUMENTSREQUIRED46A:
+COMMERCIALINVOICEIN03ORIGINAL（S）AND00COPIES
+PACKINGLISTANDWEIGHTNOTEIN03ORIGINAL（S）AND00COPIES
+3/3ORIGINALCLEANONBOARDOCEANBILLOFLADINGPLUSMORE2COPIES，ISSUEDTOORDEROFAANDDSA，RUEDUCHEMINVERT,CENTREDEGROSNO。
102,AS0678LESQUINCEDEXFRANCEANDMARKED"FREIGHTCOLLECT"ANDNOTIFYDUBOISSAZONEINDUSTRIELLEDUPORTFLUVIAL3749TOURNAIBEIGIUM
+CERTIFICATEGSPFORMA1ORIGINALAND1COPY.
ADDITIONALCONDITIONS47A:
+ALLCHARGESOFBANKSOTHERTHANOUROWNCHARGESARETOBEBORNEBYBENEFICIARY
+QUANTITYANDVALUEMOREORLESS5PERCENTACCEPTABLE。
+SHIPPINGMARKSASSTATEDONTHERELEVANTSALESCONFIRMATION（S）ORPROFORMAINVOICE（S）.
+THISCREDITISSUBJECTTOTHEUNIFORMCUSTOMSANDPRACTICEFORDOCUMENTARYCREDITS（1993REVISION）INTERNATIONALCHAMBEROFCOMMERCE,PUBLICATIONNUMBER500.
PRESENTATIONPERIOD48：
DOCUMENTSMUSTBEPRESENTEDWITHIN15DAYSAFTERTHEDATEOFSHIPMENT,BUTNOTLATERTHANTHEEXPIRYDATEOFCREDIT。
CONFIRMATION＊49：
WITHOUT
INSTRUCTIONS78：
+WEWILLCREDITNEGOCIATINGBANKATITSBESTCONVENIENCEAFTERRECEIPTATOURCOUNTERSOFDOCUMENTSISSUEDINSTRICTCOMPLIANCEWITHTERMSOFISSUEDL/C。
PLEASEFORWARDUSDOCUMENTSVIAANYCOURRIERSERVICE.KINDLYACKNOWLEDGERECEIPTOFTHISL/CQUOTINGYOURREF.
SENDTORECOINFO。
72:
KINDLYACKNOWLEDGERECEIPTTHISCREDITBYRETURNSWIFTWILLBEMUCHAPPRECIATED
TRAILER：
MAC6B32791A
CHK：
C7C590AF567A
其他参考资料：
发票号码:
ZJIXM0135发票日期:
2003年7月15日
提单号码：
WL—5307提单日期：
2003年7月20日
船名：
KAMANV.151装运港：
上海
集装箱号:
GESU5637586（40’）货物装箱情况:
25PCS/CTN
毛重：
@50KGS/CTN净重：
@48KGS/CTN
体积：
＠0.216CBM/CTN
一、根据合同审核信用证
（一）合同
上海远大进出口公司
SHANGHAIYUANDAIMPORT&EXPORTCOMPANY
上海市溧阳路1088号龙邸大厦16楼
16THFLOOR,DRAGONMANSION，1088LIYANGROAD，SHANGHAI200081CHINA
SALESCONTRACT
NO.:
YD-MDSC9811DATE：
2007/11/8
BUYERS：
MAURICIODEPORTSINTERNATIONALS。
A。
ADDRESS：
RM1008—1011CONVENTIONPLAZA,101HARBORROAD,COLON,R。
P.
TEL。
:
507—25192334FAX：
507—25192333
THEUNDERSIGNEDSELLERSANDBUYERSHAVEAGREEDTOCLOSETHEFOLLOWINGTRANSACTIONACCORDINGTOTHETERMSANDCONDITIONSSTIPULATEDBELOW:
NAMEOFCOMMODITYANDSPECIFICATION
QUANTITY
UNITPRICE
AMOUNT
CHINESERICEF.A。
Q。
BROKENGRAINS（MAX.）20％
ADMIXTURE（MAX.）0.2％
MOISTURE（MAX。
）10%
2000TONS
CIFC3
USD360。
00/TON
COLON
USD720,000。
00
TOTALAMOUNT:
SAYU.S.DOLLARSSEVENHUNDREDANDTWENTYTHOUSANDONLY。
REMARKS：
WITH5%MOREORLESSBOTHINAMOUNTANDQUANTITYATTHESELLER’SOPTION。
PACKING：
50KGSTOONEGUNNYBAG。
TOTAL40000BAGS.
SHIPMENT：
TOBEEFFECTEDDURINGDEC.2007FROMSHANGHAI，CHINATOCOLON，R.P.ALLOWINGPARTIALSHIPMENTSANDTRANSHIPMENT。
INSURANCE：
TOBECOVEREDFOR110％OFINVOICEVALUEAGAINSTALLRISKSASPERANDSUBJECTTOOCEANMARINECARGOCLAUSESOFPICCDATED1/1/1981.
PAYMENT：
THEBUYERSSHALLOPENTHROUGHAFIRST-CLASSBANKACCEPTABLETOTHESELLERANIRREVOCABLEL/CAT30DAYSAFTERB/LDATETOREACHTHESELLERNOV。
25，2007ANDVALIDFORNEGOTIATIONINCHINAUNTILTHE15THDAYAFTERTHEDATEOFSHIPMENT.
（二）信用证
CITIBANKN。
A。
P.O.BOX555PANAMAR.P。
ORIGINAL
CABLEADDRESS：
CITIBANKPLACE＆DATEOFISSUE:
PANAMANOV。
23,2007
DOCUMENTARYCREDIT：
IRREVOCABLE
CREDITNO.
OFISSUINGBANKOFADVISINGBANK
180—43672
ADVISINGBANK：
CITIBANKOFSHANGHAI,SHANGHAI，CHINA
APPLICANT:
MAURICIODEPORTSINTERNATIONALS.A.RM1008-1101CONVENTIONPLAZA,101HARBORROAD，COLON，R.P。
BENEFICIARY:
SHANGHAIYUANDAEXPORT&IMPORTCOMPANY16THFLOOR,DRAGONMANSION,1088LIYANGROAD，SHANGHAI200081CHINA
TEL：
0086-21—56747624
FAX：
0086-21-56747698
AMOUNT:
USD733,320。
00（SAYU.S.DOLLARSSEVENHUNDREDANDTHIRTYTHREETHOUSANDTHREEHUNDREDANDTWENTYONLY）
EXPIRYDATE：
DEC。
15,20078号
ATTHECOUNTEROFCITIBANKN.A.PANAMA
DEARSIRS:
WEHEREBYISSUEINYOURFAVORTHISDOCUMENTARYCREDITWHICHISAVAILABLEBYYOURAT30DAYSSIGHTDRAFTSDRAWNONAPPLICANTFOR100％OFINVOICECOSTACCOMPANIEDBYTHEFOLLOWINGDOCUMENTS:
1）2/3SETOFORIGINALCLEANONBOARDOCEANBILLOFLADINGDATEDNOLATERTHANDEC.15，2007ISSUEDTOOURORDERNOTIFYAPPLICANTMARKEDFREIGHTTOBECOLLECTED.
2）COMMERCIALINVOICEINTRIPLICATEDULYSIGNEDORIGINALVISAEDBYPANAMANIANCONSUL.SELLER
3）PACKINGLISTINQUADRUPLICATESHOWINGGROSSWEIGHTOFPACKAGEANDCERTIFIEDTHATTHEGOODSAREPACKEDINNEWGUNNYBAGS.
4）BENEFICIARY’SCERTIFICATESTATEDTHAT1/3SETOFORIGINALBILLOFLADINGHASBEENAIRMAILEDDIRECTLYTOAPPLICANTWITHIN48HOURSAFTERSHIPMENT.COPY
5）INSURANCEPOLICYORCERTIFICATEINDUPLICATEINTHECURRENCYOFTHECREDITANDINASSIGNABLEFORMFORTHEFULLINVOICEVALUEPLUS110％COVERINGINSTITUTECARGOCLAUSEALLRISKS。
COVERING：
40000BAGSOFCHINESERICEASPERSALESCONTRACTNO.YD—MDSC9811DATEDNOV.18，2007CIFCOLON
DOCUMENTSMUSTBEPRESENTEDWITHIN15DAYSAFTERTHEDATEOFSHIPMENTBUTWITHINTHEVALIDITYOFTHECREDIT.
DISPACTH/SHIPMENTFROM：
SHANGHAI
TO：
PANAMAN
PARTIALSHIPMENTS：
PROHIBITED
TRANSHIPMENT:
PROHIBITED
SPECIACONDITIONS：
1.THEDOCUMENTSBENEFICIARYPRESENTSHOULDINCLUDEANINSPECTIONCERTIFICATESIGNEDBYAPPLICANTORITSAGENT。
2.EACHDRAFTACCOMPANYINGDOCUMNENTSMUSTINDICATETHECREDITNO。
ANDNAMEOFISSUINGBANKANDCREDITNO。
ANDNAMEOFADVISINGBANK（IFINDICATED）
3.THISCREDITISNON-OPERATIVEUNLESSTHENAMEOFCARRYINGVESSELHASBEENAPPROVEDBYAPPLICANTANDTOBEADVISEDBYL/CISSUINGBANKINFORMOFANL/CADMENDMENTTOBENIFICIARY。
4.ALLCHARGESOUTSIDEPANAMAR.P。
AREFORACCOUNTOFBENEFICIARY.
WEHEREBYAGREEWITHTHEDRAWERSENDORSERSANDBONAFIDEHOLDERSOFDRAFTSDRAWNUNDERANDINCOMPLIANCEWITHTHETERMSOFTHECREDITTHATSUCHDRAFTSWILLBEDULYHONOREDONDUEPRESENTATIONTOTHEDRAWEEIFNEGOTIATEDONORBEFOREEXPIRYDATEANDPAIDONMATURITY.
THEADVISINGBANKISREQUESTEDTONOTIFYTHEBENEFICIARYWITHOUTADDINGTHEIRCONFIRMATION.
INREIMBURSEMENT，THEDRAWEEBANKWILLDEBITOURACCOUNTNO.10991266WITHOURNEWYORKOFFICE,MAKINGREFERENCETOOURL/CNO。
。
DOCUMENTSARETOBEAIRMAILEDDIRECTLYTOUS.
YOURSFAITHFULLY，
CITIBANK，N.A.
GARMENWILLALGBOS
AUTHORIZEDSIGANATURE
ADVISINGBANKNOTIFICATION
请指出信用证中存在的问题：
模拟练习：
根据合同审核信用证
（一）售货确认书
售货确认书
SALESCONFIRMATION
NO。
LT07060
DATE：
AUG.10，2005
Thesellers：
AAAIMPORTANDEXPORTCO.Thebuyer：
BBBTRADINGCO。
222JIANGUOROADP。
O.BOX203
DALIAN，CHINAGDANSK,POLAND
下列签字双方同意按以下条款达成交易：
TheundersignedSellersandBuyershaveagreedtoclosethefollowingtransactionsaccordingtothetermsandconditionsstipulatedbelow:
品名与规格数量单价金额
COMMIDITYANDSPECIFICATIONQUANTITYUNITPRICEAMOUNT
LADIESSKIRTSCIFGDANSK
65％POLYESTER35%COTTON
STYLENO.A101200DOZUSD60/DOZUSD12000。
00
STYLENO。
A102400DOZUSD84/DOZUSD33600。
00
TTL:
600DOZUSD45600。
00
ORDERNO.HMW0501
总值TOTALVALUE：
U。
S.DOLLARSFORTYFIVETHOUSANDANDSIXHUNDREDONLY。
装运口岸PORTOFLOADING：
DALIAN
目的地DESTINATION:
GDANSK
转运TRANSSHIPMENT:
ALLOWED
分批装运PARTIALSHIPMENTS：
ALLOWED
装运期限SHIPMENT：
DECEMBER,2005
保险INSURANCE:
BEEFFECTEDBYTHESELLERSFOR110%INVOICEVALUECOVERINGF.P。
A。
RISKSOFPICCCLAUSE
付款方式PAYMENT:
BYTRANSFERABLECONFIRMEDL/CPAYABLE60DAYSAFTERB/LDATE,REACHINGTHESELLERS45DAYSBEFORETHESHIPMENT
一般条款GENERALTERMS:
1。
合理差异:
质地、重量、尺寸、花形、颜色均允许合理差异,对合理范围内查里提出的索赔,概不受理。
Reasonabletoleranceinquality，weight,measurements，designsandcolorsisallowed,forwhichnoclaimswillbeentertained。
2。
卖方免责:
买方对下列各点所造成的后果承担全部责任：
（甲）使用买方指定包装、花形图案等；
（乙）不及时提供生产所需的商品规格或其他细则；
（丙）不按时开信用；
（丁）信用证条款与售货确认书不符合而不及时修改.
Thebuyersaretoassumefullresponsibilitiesforanyconsequencesarisingfrom；
（a）theuseofpacking，designsorpatternmadeoforder；
（b）latesubmissionofspecificationsoranyotherdetailsnecessaryfortheexecutionofthissalesconfirmation；
（c）lateestablishmentofL/C；
（d）lateamendmenttoL/Cinconsistent
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