财务部工作流程图.doc

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预算编制流程

董事会制订下年度经营目标

还原铁厂制订下年度

生产计划

公司制订

下年度

费用计划

选矿厂制订

下年度

生产计划

矿山制订

下年度

开采计划

选矿厂制订

下年度

产品成本计划

选矿厂制订

下年度

费用计划

选矿厂制订

下年度

产量计划

安全管理部

费用计划

市场部

费用计划

总经办

费用计划

行政部

费用计划

财务部

费用计划

还原铁厂制订下年度

产量计划

各井队矿石

开采计划

还原铁厂制订下年度

产品成本计划

各井队井巷

开掘计划

还原铁厂制订下年度

费用计划

财务部汇总出总预算

总经理室审核

提交董事会审议、调整、通过

借款流程

借款人提出申请

部门领导签字审批

财务部长签字审批

总经理签字审批

费用报销流程

报销人整理票据，并在票据上签字

公司总经理审核签批

部门主管签字

矿长或厂长审核签字

公司财务部长审核签字

采购报销流程

采购整理票据，并在

票据上签字

材料办理入库手续，保管、材料会计审核签字

办公用品等由行政部

审核签字

主管厂长、矿长

审核签字

公司财务部长审核签字

总经理审核签批

应收帐款管理及催收流程

总经理对坏帐进行审批后，由财务部进行会计处理

销售部负责核实回收情况，对不能回收的应收帐款查明原因，落实责任，上报总经理

年度终了财务部向客户发询证函，核对往来帐目

销售部根据客户资信评级进行产品赊销

月底财务部汇总应收帐款明细表

销售部对照〈信用额度表〉，跟踪赊销客户

的回款情况及时催收货款

销售部对客户进行资信评级

盘点流程

保管人核对帐目、整理材料，准备

盘点工作

分配具体人员进行实物盘点

根据盘点结果填写盘点表

根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的

存货先做待处理财产损益处理

领导批准后，财务做帐务处理

会计核算流程

原始凭证

会计报表

记帐凭证

科目汇总表

登记日记帐、明细分类帐、总帐

货物销售流程

每月28日前销售部门填写“销售发票开具通知单”

财务部预收货款

销售部根据付款情况，填写销货通知单

物流中心凭销货通知单发货

签订购销合同

客户凭“销售发票开具通知单”开具发票

客户资信管理流程

销售部建立客户资信档案

销售部、财务部对风险评估结果进行反馈，上报总经理

总经理重新核准客户资信种类及相应资信政策

销售部按季对客户资信风险进行重新评估

销售部、财务部对客户资信风险进行评级并设定授信额度上限

报总经理审核客户资信风险等级和授信额度上限

总经理核准客户资信种类及相应资信政策

物资采购流程图

采购部确定供应商，订立采购合同

保管核查库存情况，填写计划单

主管厂长、材料会计审核签字，报送采购部

采购部主管签字，进行询价

由使用部门提出计划

采购部采购材料，凭票或清单验收入库

财务部依据采购合同，支付采购款

物资入库流程图

采购员随同材料到厂

保管员清点材料数量，

技术部验收材料质量

材料会计、保管员根据发票或清单对材料数量进行核对，无误后办理入库或暂估入库手续

材料会计根据发票或清单登记明细帐

保管员根据发票或

清单登记保管帐

材料明细帐、保管帐

核对相符

废旧物资处理流程

所属部门对无利用价值废旧物资集中堆放

所属部门提出处理申请

主管厂长审核签字

总经理审批签字

采购部确定回收单位或个人及回收单价

申请报送采购部，采购部进行询价

财务部监督处理并收款

回收单位或个人凭财务部收款收据拉运废旧物资出厂

应付材料款项支付流程

材料使用部门、技术部门对使用过程中

的材料质量进行反馈、上报

主管厂长依据反馈信息，向采购部

提出处理建议

采购部依据处理建议，计划材料

付款额度并签批

总经理审核签批

财务部付款额度进行付款

物资出库流程图

月底材料明细帐、保管帐帐实核对相符

领料人提出申请，材料会计填写领料单

部门主管审核签字

主管厂长审核签字

材料会计留存

保管凭领料单发料

材料会计登记明细帐

保管登记保管帐

海绵铁出厂成本流程

铁粉成本

其他材料消耗

铲车消耗

低值易耗品消耗

电力消耗

块煤消耗

固定资产

折旧

管理费用

原料成本

焦炭粉成本

石灰石成本

煤粉成本

海

绵

铁

出

厂

成

本

海绵铁

加

工

成

本

工资

其他费用

损耗

碳化硅罐消耗

4号磨铁精粉出厂成本流程

铁粉成本

原料成本

折旧

4号磨铁精粉出厂成本

钢球

衬板

加

工

成

本

电力消耗

备品备件

电工电料

润滑油消耗

低值易耗品消耗

工资

铁精粉出厂成本流程

铁

精

粉

出

厂

成

本

矿石成本

建井费

原料成本

折旧

资源税

衬板

铁精粉

加

工

成

本

电力消耗

钢球

备品备件

电工电料

润滑油消耗

低值易耗品消耗

铲车费用

工资

工厂费用

折旧费

保险费

固定资产

铁精粉途耗（3％）

变动费用

公司费用

固定费用

财务费用

变动费用

固定费用

铁精粉途耗（3％）

管理费用

工程物资入库流程

工程物资专管员提出申请

主管厂长审核签批

采购部进行工程物资采购

工程物资专管员验收，材料会计记入备查簿

财务部依据合同付款

固定资产购置流程图总经理审议签批购置

采购部询价、议价，拟定合同

总经理审核，签订合同

使用部门提出申请，报总经理