网上报税税务端流程.ppt

网上报税税务端流程.ppt

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外部信息系统,河北省地方税务局,外部信息系统网络图,外部信息系统开发后，纳税人的申报方式和缴款方式实现多样化,网上申报,委托银行划款（内网）委托银行划款（外网）,大厅自助申报,说明：

（1）申请网上申报，并不意味必须网上申报，仍可以采取其它的方式。

（2）申请网上缴款，并不意味着不能采用其它的缴款方式,外部信息系统,税务端,事前准备,一、税务登记人员办理银行账号的登记,或办理税务登记变更

（1）对于未在税务机关登记银行账户的,要办理银行账户的登记

（2）对于在银行登记的纳税人名称和在税务局登记的纳税人名称不一致的,视情况办理变更登记.（3）本步骤可以在办理签约时一同进行.二、目前所有涉及到征管变更、新增的模块均放置在了一新的岗位上，即申报征收岗。

三、系统管理员，新建一个用户，并给其分配申报征收岗。

事前准备,四、税务管理人员进行税务辅导的完善

（1）要求税种、税率、预算款项、预算级次、申报类型、征收方式项目必须完整、准确，否则会导致错误划款。

（2）要求申报资料必须辅导完全。

（3）注意事项:

基本养老保险及失业保险的辅导，在辅导时必须同时辅导单位缴纳及个人缴纳两个税目。

五、CA驱动的安装

（1）CA驱动安装文件。

（2）双击.EXE文件完成安装。

如果不安装CA驱动，那么网上申请审批表和用户名及密码管理模块将无法打开，提示没有注册类别。

讲解过程,一:

网上申报管理主要介绍纳税人如何进行网上申报的申报，以及办税人员如何管理网上申报的纳税户信息。

本节主要内容包括：

（1）如何受理纳税人网上申请。

（2）网上申报用户名和密码管理二:

签约主要介绍采用委托银行划款方式的纳税人，如何与地税、银行签订三方协议，以及办税人员如何管理电子缴税（费）协议书。

本节主要内容包括：

（1）电子缴税（费）协议书的签订流程。

（2）如何作废电子缴税（费）协议书。

三、网上申请审批表与电子缴税（费）协议书之间的逻辑关系。

（从程序实现的角度讲）四、采取不同申报方式和缴款方式的纳税人，应提交的文书有哪些？

五、采取不同申报方式和缴款方式，对税务辅导的影响。

讲解过程,六、申报简要回顾申报的方式，主要介绍外网申报成功后，发现申报错误，应如何处理；七、缴款主要以委托银行划款（内网）为基础进行讲解。

本节主要内容包括：

（1）简要回顾几种缴款方式。

（2）征收税款2006和征收缴款2006模块新增功能的介绍。

（3）不同申报方式和缴款方式，应该如何进行缴款。

八、打印税票。

网上申报管理-受理申请,一、纳税人网上申报资格申请纳税人采取网上申报方式的，必须到大厅提交网上申报资格申请，即网上申报申请审批表。

纳税人可以采取两种方式获得网上申报申请审批表：

（1）纳税人到办税服务厅领取网上申报申请审批表

（2）或从河北省地税局网站（http:

/）下载网上申报申请审批表后自行打印（A4型竖式打印，一式一份），并按照表格中的要求填写。

纳税人填写完毕，加盖单位公章后，交办税人员录入征管系统。

二、办税人员受理申请办税人员收到纳税人提交的网上申报申请审批表后，对其内容进行检查，如内容是否填写完全，登录的用户名是否有特殊字符（登录名只能是英文或数字），登录方式。

检查无误后，办税人员依据纳税人所选择的登录方式分别进行如下操作：

密码登录：

征收人员审核后，录入微机，并将微机产生的密码填写在网上申报申请审批表相应位置，加盖征收专用章后，交纳税人，税务局不保存纳税人纸制的申请表。

（在大厅生成的密码只有五天的有效期，纳税人必须在5天内修改成自己的密码）数字证书认证登录（CA登录）：

要求纳税人提供CA钥匙,将CA钥匙插入微机的USB口上,录入相关信息,保存,加盖征收专用章后,交纳税人。

注：

保存生效后，纳税人即具备了网上申报的资格。

注意：

已经在本模块进行用户名申请的，本模块只允许变更缴款方式，再申请新的用户名时，不允许在本模块进行。

网上申报管理-签约,一、委托银行划款资格申请：

纳税申请委托银行划款或双定户委托银行扣款资格，必须与地税、银行签订三方协议，即电子缴税（费）协议书二、签约流程：

纳税人到办税服务厅向征收人员提供缴费账号。

征收人员打印电子缴税（费）协议书（一式三份，目前采用完全打印的方式）并盖章后，交纳税人。

纳税人持电子缴税（费）协议书到银行办理签约手续。

银行确认并盖章后留存一份，交纳税人两份。

纳税人自己留存一份，另一份要在2日内将电子缴税（费）协议书返还给大厅办税人员，大厅办税人员将协议生效。

纳税人即可获得委托银行缴款的资格。

三、注意事项：

纳税人需申请两个或两个以上缴费账号的，需打印二套或二套以上的电子缴税（费）协议书。

纳税人可以申请两个以上的缴费账号，但是双定户只能签一个，这个在程序上没有控制，办理人员须注意。

实现不同申报方式和不同缴款方式对应的申请文书列表,结论,结论：

申报方式，不再由管理人员在税务辅导模块进行确定，取而代之的是纳税人真正自行选择申报方式。

针对这种情况，税务辅导模块有一些细微的变化，申报方式初次默认为上门申报，如果纳税人选择网上申报方式，必须申请网上申报申请审批表，申请后，税务辅导的申报方式也变为网上申报，恢复为上门申报的方法注销网上申报申请审批表以下是纳税人采取不同申报方式对税务辅导模块-申报方式的影响。

结论,网上申报管理-用户名和密码管理,对纳税人网上报税的登录名和密码进行管理，主要功能如下：

新增纳税人网上报税用户：

已有网上报税的用户，再次申报时，不能在“网上申报申请审批表”进行，只能到本模块进行处理（办理流程同前述）。

重置纳税人用户密码：

纳税人遗失密码后，可到办税大厅办理重置纳税人账号密码（在大厅生成的密码只有五天的有限期，纳税人必须在5天内修改成自己的密码）。

停用纳税人某一网上申报用户：

纳税人停用某一网上报税用户时使用。

变更纳税人登录类型：

由密码登录转换为CA登录，或由CA登录转换为密码登录。

数字证书更新时使用：

纳税人的企业名称等发生变更后，需先到工商管理局办理变更，再到CA公司办理信息的更新，最后到税务局办理变更登记同时重新进行CA钥匙的初始化。

网上申报管理-网上申报资格注销、委托银行划款（扣款）资格注销,一、纳税人撤销网上办税业务时，办税人员可到“网上申报申请审批表”模块进行注销，注销后，纳税人不再具备网上申报资格，如果纳税人已经签订电子缴税税（费）协议书，在“网上申报审批表”模块注销后，电子缴税（费）协议书也将自动作废。

（注：

电子缴税（费）协议书只是在征管端作废，银行端还是生效的状态，如果想彻底作废协议书，还应到银行申请作废）二、如果仅撤销委托银行划款的功能，则需作废电子缴税（费）协议书，办税人员进入“电子缴税（费）协议书作废”模块作废，作废并未与银行同步，只是征管端的作废。

作废原因一：

误作废，需要重新生效的，办税人员只需单方面在税务端保存并生效电子缴税（费）协议书即可，不需要纳税人的参与。

作废原因二：

银行账号错误，纳税人需要联系银行作废，再签约时重复前述的签约流程。

三、电子缴税（费）协议书作废后，纳税人的缴款方式为“自行缴纳”，不再具备委托银行划款的功能。

如果纳税人为网上报税户，作废后协议后，“网上申报申请审批表”模块中的缴款方式自动变更为“自行缴纳”。

四、网上申报申请审批表注销和电子缴税（费）协议书作废之间的逻辑关系参见下图。

逻辑一：

逻辑一结论：

注销网上申报申请审批表后，意味着纳税人既没有了网上申报资格，也不具备委托银行划款的资格。

注意：

电子缴税（费）协议书只是在征管端作废，银行端还是生效的状态，如果想彻底作废协议书，还应到银行申请作废,逻辑二结论：

作废电子缴税（费）协议书后，网上申报申请审批表中的缴款方式变更为“自行缴纳”。

如果重新签约后，还需采用委托银行划款的缴款方式，由应把网上申报审批表中的缴款方式变更为“委托银行划款”注意：

电子缴税（费）协议书只是在征管端作废，银行端还是生效的状态，如果想彻底作废协议书，还应到银行申请作废,逻辑二：

申报,上门申报网上申报大厅自助申报（地址：

http:

/139.16.24.240）网上申报作废：

网上申报成功后发现申报数据错误，纳税人应到办税大厅或电话通知办税人员要求作废。

征收（缴款）,一、回顾缴款方式：

自行缴纳、委托银行划款（内、外网）、双定户委托银行扣款税款.二、本章以“委托银行划款（内网）”为主要讲解课程。

三、内网的委托银行划款功能主要体现在征收税款2006模块和征收缴款2006模块。

（申报、征收相分离）四、由于目前申报和征收做到了分离（针对委托银行划款而言），对于何时在征收税款模块进行操作，何时在征收缴款模块进行操作，可参见如下列表。

二次划款,一、二次划款模块的功能：

主要是针对委托银行划款失败（仅只内外网委托银行划款失败的情况，不包括双定户批扣）或银行返回的缴款结果是未知的情况，通过二次划款模块以同一人交易流水号向银行发送索要划款结果的请求，如果未划款则启动划款，如果已经划款则返回划款结果。

注：

二次划款只能针对当天的划款数据进行操作。

二、如果委托银行划款失败或银行返回未知结果，是否可以在征收缴款模块做还欠？

（1）一般情况下，不可在征收缴款模块发起划款。

因为征收缴款模块启动直划时，均是启用新的交易流水号向银行发起划款请求，如果第一次划款不成功，第二次在征收缴款模块发起划款时，银行认为是一笔新的交易，这样容易产生重复划款数据。

征收缴款模块只允许以下几种划款失败的可再次在本模块发起直划。

账号冻结账号限制支出账户未签约账户余额不足账号状态错,

（2）在征收缴款做现金还欠后，二次划款模块将不再处理此类数据，二次划款模块查询不出此类。

三、针对每一种划款失败类型的解决方案。

打印税票,根据国家税务总局、中国人民银行第2005193号文件，对于通过银行划款、扣款的户，由银行打印电子缴税付款凭证做为纳税人入账的凭证。

地税不再单独为纳税人打印税收转账专用完税凭证个别确实需要打印税收电子转账专用完税凭证的纳税人，再到地税局打印。

技术支持方式,省局技术运维联系电话：

0311-88628266目前6条线路，本月底增加到15条线路。

奥运期间，运维电话受理时间延长为8:

00-20:

00。

谢谢！

河北省地方税务局,