企业账号管理制度V0doc.docx

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企业账号管理制度V0doc

公司账号管理制度V011

信息系统账号管理制度

第一章总则

第一条为加强用户账号管理，规范用户账号的使用，提高信息系统使用安全性，特制定本制度。

第二条本制度中系统账号是指应用层面及系统层面（操作系统、数据库系统、信息管理系统、防火墙及其它网络设备）的用户账号。

第三条本规定所指账号管理包括：

1、应用层面用户账号的申请、审批、分配、删除/禁用等的管理

2、系统层面用户账号的申请、审批、分配、删除/禁用等的管理

3、用户账号密码的管理。

第四条系统拥有部门负责建立《岗位权限对照表》（附件一），制定工作岗位与系统权限的对应关系和互斥原则，对具体岗位做出具体的权限管理规定。

第五条信息管理中心根据系统拥有部门提交的《岗位权限对照表》增加系统岗位权限控制。

第六条用户账号申请、审批及设置由不同人员负责。

第七条各信息系统需设置超级管理员、系统管理员、系统管理监督员和普通用户。

超级管理员、系统管理员与系统管理监督员不能由同一人担任，并不能是系统操作用户。

1、超级管理员：

负责按照领导审定的《信息系统权限申请表》

（附件二）进入系统管理员的授权管理。

2、系统管理员：

负责按照领导审定的授权进行录入，并对系统运

行状况以及系统用户数据录入进行管理。

系统管理员应对录入的

授权和系统运行状态建立台帐，定期向系统管理监督备案。

3、系统管理监督员：

负责对录入的数据和授权进行监督，并建立

用户权限台帐，定期对系统管理员录入的授权和系统运行状态以

及用户录入数据进行监督检查。

4、普通用户：

负责对系统进行业务层面的操作。

第八条信息管理中心将定期抽取系统岗位和用户清单进行检查，发现可疑授权、可疑使用将根据实际情况予以通报修正，并将检查结果记入信息化年度考核中。

第二章普通账号管理

第九条申请人使用统一规范的《信息系统权限申请表》（附件二）提出用户账号创建、修改、禁用、启用等申请。

第十条账号申请人所属部门负责人及系统拥有部门负责人根据《岗位权限对照表》审核申请人所申请的权限是否与其岗位一致，确保权限分配的合理性、必要性和符合职责分工的要求。

第十一条在受理申请时，权限管理人员根据申请配置权限，在系统条件具备的情况下，给用户分配独有的用户账号或禁用用户账号权限，以使用户对其行为负责。

一旦分配好账号，用户不得使用他人账号或者允许他人使用自己的账号。

第十二条新员工入职或员工岗位发生变化时，应主动申请所需系统的账号及权限。

第十三条人员离职的情况下，该员工的账户应当被及时的禁用。

离职人员的离职手续办理完毕后。

员工所属部门以书面方式通知系统管理部门，由系统管理部门实施用户帐户及权限的回收操作。

第十四条账号管理人员建立各种账号的文档记录，记录用户账号的相关信息，并在账号变动时同时更新此记录。

第三章特权账号和超级用户账号管理

第十五条特权账号指在系统中有专用权限的账号，如备份账号、权限管理账号、系统维护账号等。

超级用户账号指系统中最高权限账号，如administrator（或admin）、root等管理员账号。

第十六条只有经授权的用户才可使用特权账号和超级用户账号，严禁共享账号。

第十七条信息系统管理部门每季度查看系统日志，监督特权账号和超级用户账号使用情况，并填写《系统日志审阅表》（附件三）。

第十八条尽量避免特权账号和超级用户账号的临时使用，确需使用时必须履行正规的申请及审批流程，并保留相应的文档。

第十九条临时使用超级用户账号必须有监督人员在场记录其工作内容。

第二十条超级用户帐户必须由信息管理中心管理（如没有超级管理员，信息管理中心必须掌握系统管理员权限）。

系统管理员和系统管理监督员可通过信息管理中心与系统拥有部门协商管理（如系统管理员由系统拥有部门管理，《信息系统权限申请表》必须以邮件方式电子文档交予信息管理中心备案便于监督审核）。

第二十一条信息化各系统交使用单位验收合格后，必须由信息管理中心和系统拥有部门共同督促系统开发方删除临时测试帐户。

第四章用户账号及权限审阅

第二十二条系统拥有部门指定专人负责每季度对系统应用层面账号及权限进行审阅，并填写《信息系统权限清理清单》（附件四）。

第二十三条信息管理中心指定专人负责每季度对系统层面账号及权限进行审阅，并填写《信息系统权限清理清单》。

第二十四条员工离职后，账号管理人员及时禁用或删除离职人员所使用的账号。

如果离职人员是系统管理员，则及时更改特权账号或超级用户口令。

第五章用户账号口令管理

第二十五条用户账号口令发放要严格保密，用户必须及时更改初始口令。

第二十六条用户账号口令最小长度为6位（系统超级用户、管理员和监督员口令最小长度为8位），并具有一定复杂度。

第二十七条用户账号口令必须严格保密，并定期进行更改，密码更新周期不得超过90天。

第二十八条严禁共享个人用户账号口令。

第六章附则

第二十九条本制度与公司相关标准、规范相冲突时，应按照公司相关标准、规范执行。

第三十条本制度适用于由信息管理中心归口管理的所有系统。

第三十一条本制度由信息管理中心起草并解释。

第三十二条本制度从发布之日起施行。

附件一：

岗位权限对照表

附件二：

公司账款管理制度1

XXX账款管理制度

编制：

编制组

审核：

审核日期：

会签：

批准：

批准日期：

1、目的

为保证公司能最大可能地利用客户信用，拓展市场以利于销售公司产品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险，并尽可能地缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金使用效率，特制定本制度。

2、适用范围

适用于XXX发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权，具体有：

应收货款、预付账款、其他应收款。

3、职责部门

应收账款的职责部门为公司财务部和业务部

财务部负责数据传递和信息反馈（及时、准确）

市场开发部负责客户信息档案的建立、联系和款项崔收

财务部和市场开发部共同负责客户信用额度的确定。

4、管理规定

4．1客户资信管理制度

4．1．1信息基础管理工作的建立

（1）市场开发部应在收集整理的基础上建立以下4个方面的客户信息档案，一式两份，由市场开发部总监复核签字后一份存于公司办公室，另一份存于市场开发部，电子版发送一份存于常务副总经理（信息及时更新），市场开发部总监为该档案的最终责任人。

（2）客户信息档案包括如下内容。

——客户基础资料：

客户名称、地址、电话、经营管理者、法人代表及与本公司交往的时间、业务种类等，这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场新产品销售业务人员通过对客户的访问收集得来。

——客户特征：

主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策和经营特点等。

——业务状况：

包括客户的销售业绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及与本公司业务关系合作情况。

——交易现状：

主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户经营战略、未来的展望及客户形象、声誉、财务状况、信用状况等。

4.1.2客户的基础信息资料

由负责各区域、片区的业务员负责收集，凡与本公司交易次数在1次以上的，均为收集范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的1个月内完成并交市场开发部汇总建档。

满足以下条件的客户，参加客户资信额度评价，享有一定范围的赊销额及赊销期限，凡与本公司交易次数在1次以上的且累计交易额在5000元人民币以上的所有客户。

信息统计由财务部负责提供并通知部门主管，部门主管负责向评价组长申请。

4.1.3信息保管

客户的信息资料为公司的重要机密档案，所有经办人员必须妥善保管，确保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的重要部分（部门经理监督、市场开发部总监审核），凡资料交接不清的，不预办理离岗、离职手续。

4.1.4客户的资信额度。

（1）实行对客户资信额度的定期确定制，由市场总监和负责各市场区域的销售主管、应收账款的往来会计，在负责销售的副总经理的主持下成立“客户资信评价小组”，按季度对客户的资信额度、信用期限一次确定。

（2）“客户资信评价小组”对市场客户的资信状况和销售能力在业务人员跟踪调查、记录相关资料的基础上进行分析、研究，确定每个客户可以享受的信用额度和信用期限，建立“信用额度、期限表”，由市场开发部和财务部门各备存一份。

（3）初期信用额度的确定应遵循保守原则，考查过去与客户的交往情况（是否通常能按期回款），及其净资产如何（经济实力如何）以及其有没有对外提供担保或者跟其他企业之间有没有法律上的债务关系等因素。

凡初次赊销信用的新客户信用通常确定在正常信用额度和信用期限的50%。

如新客户确实资信状况良好，须提高信用额度

和信用期限的，必须经过“客户资信评价小组”形成一致意见报请总经理批准后方可。

（4）客户的信用原则上每季度进行一次复核和调整。

公司客户资信评价小组根据反馈的有关客户的经营状况、付款情况随时预以跟踪调整。

4.2产品赊销管理

4.2.1在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度内销售的，必须由经办业务员先填写赊销“请批单”，由销售部经理严格按照预先每个客户评定的信用限额签批后，财务信用审核人员方可审核，通过后仓库管理人员凭出库单办理发货手续。

4.2.2财务部负责应收账款的会计每10天对照“应收账款明细表”、“信用额度期限表”核对一次债权性应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔应收账款的回收和结算。

超过信用期限10日仍未回款的，应及时通知财务部主管，由其汇总并及时通知市场开发部立即联系客户清收。

4.2.3凡前次赊销未在约定时间内结算的，除在特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。

4.2.4业务员在签订合同和组织发货时，都必须参考信用等级和授信额度来决定销售方式。

所有签发赊销的销售合同都必须经市场总监、经理签字后方可盖章发出。

4.2.5对信用额度在5000元以上，信用期限在三个月以上的客户，销售主管或经理每年应不少于走访一次；信用额度在1万元以上的，除销售主管或经理走访外，销售总监（在有可能的情况下负责市场的副总经理）每年必须走访一次以上。

在客户走访中，应重新评估客户的经营状况，交易状况及时调整信用等级。

4.3应收账款监控制度

4.3.1财务部门应于月后5日前提供一份当月尚未收款的“应收账款账龄明细表”，提交给市场开发部，由相关业务人员核对无误后报经市场总监及副总经理批准进行账款回收工作。

该表由业务员在出门收

账前核对其正确性，不可到客户处才发现，不得有损公司形象。

4.3.2业务部门应严格对照“信用额度表”和财务部报来的“账龄明细表”，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络和反馈信息给销售经理。

4.3.3业务人员在与客户签订合同或协议书时，应按照“信用额度表”中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。

如超过信用期限者，按以下规定处理。

（1）超过1-10日时，由经办人上报部门经理，并电话催收。

（2）超过11-60日，由部门经理上报销售总监，停发经办人当月工资，按排经办人员上门催收，货款结清后，补发当月所停发工资。

（3）超过61-90日时，并经催收无效的，由销售总监报副总经理批准后作个案处理（如提请公司法律顾问考虑通过法院起诉等方式催收）。

4.3.4业务员在外出收账前要仔细核对客户欠款的正确性，不可到客户处才发现数据差错，有损公司形象。

外出前需预先安排好路线，经部门主管同意后才可出去收款。

款项收回时业务员需整理已收的账款，并填写“应收账款回款明细表”。

若有折扣时需在授权范围内执行，并书面陈述原因，由部门经理签字后及时向财务缴纳相关款项并销账。

4.3.5清收账款由业务部门统一安排路线和客户，并确定返回时间。

业务员在外清收账款，每到一客户处，无论是否结清完毕，均需随时向业务经理电话汇报工作进度和行程，任何人不得借机游山玩水。

4.3.6业务员收账时尽可能通过对公账户支付方式，减少现金收取，若收取银行票据时应注意开票日期、票据抬头及其金额是否正确无误，如不符时应及时联系退票并重新办理。

若收汇票时需客户背面签名，并查询银行确认汇票的真伪性；如为汇票背书时要注意背书是否清楚，注意一次背书时背书印章是否与汇票抬头一致，背书印章是否为发票印章。

财务报表简要阅读法

按规定，上市公司必须把中期上半年财务报表和年度财务报表公开发表，投资者可从有关报刊上获得上市公司的中期和年度财务报表。

阅读和分析财务报表虽然是了解上市公司业绩和前景最可靠的手段，但对于一般投资者来说，又是一件非常枯燥繁杂的工作。

比较实用的分析法，是查阅和比较下列几项指标。

查看主要财务数据

1．主营业务同比指标主营业务是公司的支柱，是一项重要指标。

上升幅度超过％的，表明成长性良好，下降幅度超过20％的，说明主营业务滑坡.

2．净利润同比指标这项指标也是重点查看对象。

此项指标超过20％,一般是成长性好的公司,可作为重点观察对象。

3．查看合并利润及利润分配表凡是净利润与主营利润同步增长的，可视为好公司。

如果净利润同比增长20％，而主营业务收入出现滑坡，说明利润增长主要依靠主营业务以外的收入，应查明收入来源，确认其是否形成了新的利润增长点，以判断公司未来的发展前景。

4．主营业务利润率（主营业务利润÷主营业务收入）×100％主要反映了公司在该主营业务领域的获利能力，必要时可用这项指标作同行业中不同公司间获利能力的比较。

以上指标可以在同行业、同类型企业间进行对比，选择实力更强的作为投资对象。

查看“重大事件说明”和“业务回顾”

这些栏目中经常有一些信息，预示公司在建项目及其利润估算的利润增长潜力，值得分析验证。

查看股东分布情况

从公司公布的十大股东所持股份数，可以粗略判断股票有没有大户操作。

如果股东中又不少个人大户，这只股票的炒作气氛将会较浓。

查看董事会的持股数量

董事长和总经理持股较多的股票，股价直接牵扯他们的个人利益，公司的业绩一般都比较好；相反，如果董事长和总经理几乎没有持股，很可能是行政指派上任，就应慎重考虑是否投资这家公司，以免造成损失。

查看投资收益

和营业外收入

一般来说，投资利润来源单一的公司比较可信，多元化经营未必产生多元化的利润。

来源：

金融街