中级会计职称考试《经济法》章节练习第四章金融法律制度.docx
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中级会计职称考试《经济法》章节练习第四章金融法律制度
2020中级会计职称考试《经济法》章节练习
第四章 金融法律制度
一、单项选择题
1.春风公司为办公，购买了一栋价值80万元的写字楼，并向四季保险公司投保。
保险合同约定保险金额为40万元，但未约定保险金的计算方法。
保险期间，春风公司因用电不当造成火灾，致使办公楼被烧毁，造成实际损失60万元；春风公司为防止损失的扩大，花费了45万元施救费。
根据保险法律制度的规定，四季保险公司应当支付给春风公司的保险金数额是（ ）。
A.60万元B.70万元
C.80万元D.75万元
2.下列关于封闭式基金上市交易的条件的说法中，不正确的是（ ）。
A.基金合同期限为3年以上
B.基金募集金额不低于人民币2亿元
C.基金份额持有人不少于1000人
D.基金的募集符合规定
3.下列关于上市公司收购要约的撤销与变更的表述中，不符合证券法律制度规定的是（ ）。
A.在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约
B.收购人变更收购要约，可以降低收购价格
C.收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要约，但是出现竞争要约的除外
D.在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职
4.下列关于证券交易的说法中，不正确的是（ ）。
A.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起6个月内不得转让
B.上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%
C.上市公司董事将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，所得收益归上市公司所有
D.为证券发行出具审计报告的证券服务机构和人员，在该证券承销期内和期满后6个月内，不得买卖该证券
5.单位或个人以获取利益或减少损失为目的，利用其资金、信息等优势影响证券市场价格，制造证券市场假象，诱导或者致使投资者在不了解事实真相的情况下作出买卖证券的决定，扰乱证券市场秩序的行为，这种行为属于（ ）。
A.内幕交易行为
B.操纵证券市场行为
C.虚假陈述行为
D.欺诈客户行为
6.根据我国证券法律制度的规定，投资者及其一致行动人是上市公司第一大股东或者实际控制人，或者拥有表决权的股份达到一定比例，应当编制详式权益变动报告书，该比例是（ ）。
A.达到或超过5%，但未超过10%
B.达到或超过10%，但未超过20%
C.达到10%，但未超过30%
D.达到20%，但未超过30%
7.小红今年18周岁,小红的妈妈在她15周岁时为其投保了一份人寿保险,今年5月份小红因为学习压力太大而跳楼自杀。
根据保险法律制度的规定,保险人应承担的责任是（ ）。
A.不承担给付保险金的责任,并不退还保险单的现金价值
B.不承担给付保险金的责任,但退还保险单的现金价值
C.不承担给付保险金的责任,但退还保费
D.承担给付保险金的责任
8.王某为其小轿车向甲保险公司投保盗抢险，保险费为2万元；投保后6个月，王某谎称其小轿车被盗，向甲保险公司提出赔偿请求。
根据保险法律制度的规定，下列说法正确的是（ ）。
A.甲保险公司无权解除保险合同，但可以要求王某增加保险费
B.甲保险公司有权解除保险合同，且无须退还2万元保险费
C.甲保险公司有权解除保险合同，但须退还保险单的现金价值
D.甲保险公司无权解除保险合同，但可以要求王某提供担保
9.根据保险法律制度的规定，商业责任险的被保险人请求赔偿保险金的诉讼时效期间，自（ ）起计算。
A.保险事故发生之日
B.被保险人对第三者应负的赔偿责任确定之日
C.第三者请求赔偿之日
D.知道或应当知道权利侵害人之日
10.根据票据法律制度的规定，下列选项关于票据权利消灭时效的表述中，不正确的是（ ）。
A.持票人对汇票承兑人的权利，自票据到期日起2年
B.持票人对支票出票人的权利，自出票日起3个月
C.持票人对前手（不包括出票人、承兑人）的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月
D.持票人对前手（不包括出票人、承兑人）的首次追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月
11.根据票据法律制度的规定，下列表述不正确的是（ ）。
A.票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人
B.票据债务人不得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人
C.凡是善意的、已付对价的正当持票人可以向票据上的一切债务人请求付款，不受前手权利瑕疵和前手互相间抗辩的影响
D.持票人因税收、继承、赠与依法无偿取得票据的，票据债务人不能以对持票人前手的抗辩事由对抗该持票人
12.甲向乙出具了一张10万元的银行汇票，乙将该汇票背书转让给了丙。
丙将银行汇票上的金额变造为100万元后转让给了丁，丁又因为生意需要将该银行汇票转让给了戊，戊按期提示付款遭拒。
根据我国票据法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的是（ ）。
A.甲承担10万元的票据责任
B.乙承担10万元的票据责任
C.丙承担10万元的票据责任
D.丁承担100万元的票据责任
13.下列票据有效的是（ ）。
A.票据金额的中文大写和数码不一致的
B.付款人名称更改的
C.票据金额更改的
D.未记载出票日期的
二、多项选择题
1.根据证券法律制度规定，下列选项中，属于证券管理原则的有（ ）。
A.公开、公平、公正原则
B.自愿、有偿、诚实信用原则
C.监督管理与自律管理相结合原则
D.保护投资者合法权益原则
2.根据证券法律制度的规定，上市公司配股的条件包括（ ）。
A.拟配售股份数量不得超过本次配售股份前股本总额的20%
B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量
C.控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东
D.采用证券法规定的代销方式发行
3.甲公司拟面向合格投资者公开发行公司债券。
根据证券法律制度的规定，在投资者均具备相应的风险识别和承担能力，知悉并自行承担公司债券的投资风险的情况下，下列选项所述投资者中，符合规定的有（ ）。
A.经相应金融监管部门批准设立的A商业银行
B.合格境外机构投资者
C.名下金融资产为人民币250万元的个人投资者王某
D.净资产为人民币1500万元的B合伙企业
4.根据票据法律制度的规定，在票据上更改特定记载事项的，将导致票据无效。
下列各项中，属于该记载事项的有（ ）。
A.票据金额
B.收款人名称
C.出票日期
D.出票地
5.根据我国保险法律制度的规定，下列关于保险代理人的表述中，正确的有（ ）。
A.保险代理人是保险人的代理人
B.保险代理人必须与保险人签订委托代理合同
C.保险代理人可以是单位，也可以是个人
D.保险代理人以自己的名义与投保人签订保险合同
6.根据票据法律制度的规定，下列事项中，属于本票的绝对记载事项的有（ ）。
A.无条件支付的委托
B.确定的金额
C.付款人名称
D.出票日期
7.根据《保险法》的规定，人身保险的投保人在订立保险合同时，对某些人员具有保险利益。
该人员包括（ ）。
A.投保人本人
B.投保人的配偶
C.投保人的朋友（不同意投保人为其订立人身保险合同）
D.与投保人有劳动关系的劳动者
8.根据票据法律制度的规定，下列选项中，属于禁止背书转让的汇票的有（ ）。
A.被拒绝承兑的汇票
B.被拒绝付款的汇票
C.未记载付款日期的汇票
D.超过付款提示期限的汇票
9.根据票据法律制度规定，下列票据中，可以依法挂失止付的有（ ）。
A.支票
B.未承兑的商业汇票
C.填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票
D.填明“现金”字样的银行本票
10.下列关于上市公司收购人权利义务的表述中，符合上市公司收购法律制度规定的有（ ）。
A.收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要约的，应当以现金支付收购价款
B.收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让
C.收购人需要变更收购要约的，必须及时公告，载明具体变更事项
D.收购人应当公平对待被收购公司的所有股东，持有同一种类股份的股东应当得到同等对待
三、判断题
1.根据公司法律制度的规定，股票发行可以采取溢价发行、平价发行和折价发行。
（ ）
2.甲上市公司的董事会秘书因病无法履行职责，属于甲上市公司的重大事件。
3.上市公司收购的目的在于获得或者巩固对上市公司的实际控制权。
（ ）
4.首次公开发行股票并在科创板上市的企业，最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员，应当没有发生过重大不利变化。
（ ）
5.收购人可以采用现金、依法可以转让的证券、现金与证券相结合等合法方式支付收购上市公司的价款。
（ ）
6.保险公司不得兼营人身保险业务和财产保险业务。
但是，经营财产保险业务的保险公司经中国银保监会批准，可以经营短期健康保险业务和意外伤害保险业务。
（ ）
7.重复保险的各保险人赔偿保险金的总和可以超过保险价值。
除合同另有约定外，各保险人按照其保险金额与保险金额总和的比例承担赔偿保险金的责任。
8.受益人仅约定为身份关系，投保人与被保险人为同一主体的，根据保险事故发生时与被保险人的身份关系确定受益人；投保人与被保险人为不同主体的，根据保险合同成立时与被保险人的身份关系确定受益人。
（ ）
9.以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，如果保险合同届满1年后，被保险人自杀的，保险人应按合同约定给付保险金。
（ ）
10.本票的持票人未按照规定期限请求付款的，丧失对出票人的追索权。
（ ）
四、简答题
A公司欠B公司50万元的工程款。
2019年4月1日，甲银行根据A公司的申请，向B公司签发一张50万元的银行本票。
4月10日，B公司将其背书转让给C公司。
4月20日，C公司又将其背书转让给D公司。
D公司于6月5日提示付款。
要求：
根据上述资料，回答下列问题。
（1）D公司于6月5日提示付款，是否符合法律规定？
简要说明理由。
（2）D公司是否能向C公司、B公司行使追索权？
简要说明理由。
（3）D公司是否可请求甲银行付款？
简要说明理由。
五、综合题
2019年7月1日，无权代理人甲以A公司的名义签发一张100万元的转账支票给B公司，该支票上记载收款人为B公司，付款人为乙银行，甲在该支票上签章。
7月2日，B公司在明知甲没有代理权的情况下，仍将该支票背书转让给不知情的C公司，以支付货款。
7月3日，C公司将该支票捐赠给D基金会用于救灾，但未在支票上作任何记载。
7月4日，D基金会为支付向E公司购买救灾物品的货款，将自己记载为收款人后，将支票背书转让给E公司。
7月5日，E公司将该支票背书转让给F公司，用于购买生产原料。
后发现，F公司向E公司出售的原料存在严重质量问题。
7月6日，F公司将支票赠与G大学，用于设立奖学金。
7月8日，G大学向乙银行提示付款，被拒绝付款。
G大学先后向E、F公司进行追索，均遭拒绝。
后G大学又向D基金会追索，D基金会向G大学承担票据责任后，向A公司和甲追索，均遭拒绝。
要求：
根据上述资料，回答下列问题。
（1）B公司是否取得了票据权利？
并说明理由。
（2）C公司是否取得了票据权利？
并说明理由。
（3）E公司是否有权拒绝G大学的追索？
并说明理由。
（4）D基金会向G大学承担票据责任后，D基金会是否有权向A公司追索？
并说明理由。
（5）D基金会是否有权向甲追索？
并说明理由。
参考答案及解析
一、单项选择题
1.
【答案】B
【解析】
（1）保险金额低于保险价值的，除合同另有约定外，保险人按照保险金额与保险价值的比例（40÷80＝50％）承担赔偿保险金的责任；
（2）保险事故发生后，被保险人为防止或者减少保险标的的损失所支付的必要的、合理的费用，由保险人承担；保险人所承担的费用数额在保险标的损失赔偿金额以外另行计算，最高不超过保险金额的数额（40万元）；（3）保险公司应赔偿＝60×50％＋40＝70（万元）。
2.
【答案】A
【解析】封闭式基金上市交易的条件：
（1）基金的募集符合规定；
（2）基金合同期限为5年以上；（3）基金募集金额不低于人民币2亿元；（4）基金份额持有人不少于1000人；（5）基金份额上市交易规则规定的其他条件。
3.
【答案】B
【解析】收购要约的变更不得存在下列情形：
（1）降低收购价格；
（2）减少预定收购股份数额；（3）缩短收购期限；（4）国务院证券监督管理机构规定的其他情形。
4.
【答案】A
【解析】发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。
5.
【答案】B
6.
【答案】D
7.
【答案】D
【解析】以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，自合同成立或者合同效力恢复之日起2年内，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任，但被保险人自杀时为无民事行为能力人的除外。
也就是说，如果保险合同届满2年后，被保险人自杀的，保险人应按合同约定给付保险金。
8.
【答案】B
【解析】被保险人或者受益人未发生保险事故，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金请求的，保险人有权解除合同，并不退还保险费。
9.
【答案】B
【解析】商业责任险的被保险人请求赔偿保险金的诉讼时效期间，自被保险人对第三者应负的赔偿责任确定之日起计算。
10.
【答案】B
【解析】持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月。
11.
【答案】D
【解析】选项D：
持票人因税收、继承、赠与依法无偿取得票据的，由于其享有的权利不能优于其前手，故票据债务人可以对抗持票人前手的抗辩事由对抗该持票人。
12.
【答案】C
【解析】选项C：
票据上有变造行为的，如果当事人的签章在变造之后，应当按照变造后的记载内容负责。
丙应承担100万元的票据责任。
13.
【答案】B
【解析】选项BC：
票据金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。
二、多项选择题
1.
【答案】ABCD
【解析】根据我国法律规定，在证券发行、交易及监管中应当坚持以下原则：
（1）公开、公平、公正原则；
（2）自愿、有偿、诚实信用原则；（3）守法原则；（4）分业经营、分业管理原则；（5）保护投资者合法权益原则；（6）监督管理与自律管理相结合原则。
2.
【答案】BCD
【解析】选项A：
向原股东配售股份，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%。
3.
【答案】ABD
【解析】所谓合格投资者，应当具备相应的风险识别和承担能力，知悉并自行承担公司债券的投资风险，并符合下列资质条件：
（1）经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司等，以及经中国证券投资基金业协会登记的私募基金管理人（选项A正确）；
（2）上述金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于证券公司资产管理产品、基金及基金子公司产品、期货公司资产管理产品、银行理财产品、保险产品、信托产品以及经中国证券投资基金业协会备案的私募基金；（3）净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业（选项D正确）；（4）合格境外机构投资者（QFII）、人民币合格境外机构投资者（RQFII）（选项B正确）；（5）社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金；（6）名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者（选项C错误）；（7）经中国证监会认可的其他合格投资者。
4.
【答案】ABC
【解析】票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。
5.
【答案】ABC
【解析】选项D：
保险代理人以“保险人”的名义，在保险人授权范围内代为保险业务的行为，由保险人承担责任。
6.
【答案】BD
【解析】本票的绝对记载事项包括以下六个方面的内容：
（1）表明“本票”的字样；
（2）无条件支付的承诺；（3）确定的金额；（4）收款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章。
7.
【答案】ABD
【解析】在人身保险中，投保人对下列人员具有保险利益：
（1）本人；
（2）配偶、子女、父母；（3）上述人员以外的与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲属；（4）与投保人有劳动关系的劳动者；（5）与投保人之间不具有上述关系，但被保险人同意投保人为其订立合同的。
8.
【答案】ABD
【解析】根据我国《票据法》的规定，汇票被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，不得背书转让。
如果汇票未记载付款日期，并不必然导致票据的无效，根据法律规定，此为见票即付。
9.
【答案】ACD
【解析】可以挂失止付的票据有：
（1）已承兑的商业汇票；
（2）支票；（3）填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票；（4）填明“现金”字样的银行本票。
10.
【答案】ACD
【解析】选项B：
收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的18个月内不得转让。
三、判断题
1.【答案】×
【解析】我国《公司法》规定“股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。
”可见，我国允许股票平价发行、溢价发行，但禁止折价发行，以保障公司资本的充足。
2.【答案】×
【解析】公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动，董事长或者经理（不包括董事会秘书）无法履行职责，属于重大事件。
3.【答案】√
4.【答案】√
5.【答案】√
6.【答案】√
7.【答案】×
【解析】重复保险的各保险人赔偿保险金的总和不得超过保险价值。
除合同另有约定外，各保险人按照其保险金额与保险金额总和的比例承担赔偿保险金的责任。
8.【答案】√
9.【答案】×
【解析】以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，自合同成立或者合同效力恢复之日起2年内，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任，但被保险人自杀时为无民事行为能力的除外。
如果保险合同届满2年后，被保险人自杀的，保险人应按合同约定给付保险金。
10.【答案】×
【解析】本票的持票人未按照规定期限提示付款的，丧失对出票人以外的前手的追索权。
四、简答题
1.【答案】
（1）不符合法律规定，已超过提示付款期限。
根据规定，银行本票自出票之日起，付款期限最长不得超过2个月。
（2）D公司不能向C公司、B公司行使追索权。
根据规定，本票的持票人未按照法定期限提示付款的，丧失对出票人以外的前手的追索权。
如果D公司于6月5日才提示付款，则丧失了对其前手C公司、B公司的追索权。
（3）D公司对出票人甲银行的票据权利并未消灭，可以请求甲银行付款。
根据规定，如果持票人超过提示付款期限不获付款的，在票据权利时效内向出票银行作出说明，并提供相关证明，可以持银行本票向出票银行请求付款。
五、综合题
1.【答案】
（1）B公司不能取得票据权利。
根据规定，在无权代理的情况下，相对人（B公司）不能取得票据权利。
（2）C公司取得了票据权利。
根据规定，尽管B公司不能取得票据权利，但由于其形式上是票据权利人，在其向C公司背书转让时，C公司基于善意取得制度而善意取得票据权利。
（3）E公司有权拒绝G大学的追索。
根据规定，持票人因税收、继承、赠与依法无偿取得票据的，由于其享有的权利不能优于其前手，因此票据债务人可以以对抗持票人前手的抗辩事由对抗该持票人。
在本题中，F公司交付的货物存在严重的质量问题，E公司有权以此为由对F公司提出抗辩；而G大学因赠与取得票据，E公司有权以对抗F公司的事由，对抗G大学。
（4）D基金会无权向A公司追索。
根据规定，A公司未在票据上真实签章，无须承担票据责任。
（5）D基金会有权向甲追索。
根据规定，没有代理权而以代理人名义在票据上签章的，应当由签章人承担票据责任。
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