《国际结算》课件-庞红(第五版).ppt

《国际结算》课件-庞红(第五版).ppt

《《国际结算》课件-庞红(第五版).ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《国际结算》课件-庞红(第五版).ppt（350页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。

国际结算,教材：

庞红、尹继红、沈瑞年.国际结算（第五版）M.北京.中国人民大学出版社.2016,DGUT.ZLY,章节安排,第一章：

国际结算导论第二章：

国际结算中的票据第三章：

汇款第四章：

托收第五章：

信用证,章节安排,第六章：

银行保函和备用信用证第七章：

国际贸易结算中的票据第八章：

跟单信用证下单据的审核第九章：

贸易融资第十章：

国际贸易非贸易结算第十一章：

互联网金融与结算,第一章国际结算导论,【本章学习要求】通过本章教学，要求学生了解国际结算的发展过程、国际结算中常用的国际惯例以及当代国际结算发展的主要特点；理解国际结算研究的主要内容、办理现汇结算的基本条件；掌握国际结算的概念。

【本章重点】1.国际结算的概念2.办理现汇结算的基本条件【本章难点】1.货物单据化2.单据电子化,第一章国际结算导论,本章主要内容:

一、国际结算概述二、国际结算的产生与发展三、国际结算的主要研究内容四、办理现汇结算的基本条件五、国际结算中的惯例六、国际结算的现代特征,第一章国际结算导论,一、国际结算概述

（一）国际结算的概念

（二）国际结算的种类（三）国际结算的性质和特点,第一章国际结算导论,一、国际结算概述

（一）国际结算的概念国际结算（InternationalSettlement）是国际金融的一个分支，是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。

国际结算是指处于两个国家的当事人通过银行办理的两国货币收付业务。

第一章国际结算导论,一、国际结算概述

（二）国际结算的种类按国际结算产生的原因来划分，国际结算可分为贸易结算和非贸易结算。

从这一学科来看，主要研究的是贸易结算。

第一章国际结算导论,一、国际结算概述（三）国际结算的性质和特点国际结算与国际金融密切相关国际贸易是国际结算产生和发展的重要依据国际结算是一项商业银行中间业务国际结算是有关国际惯例表现最充分的领域国际结算业务难度较高，风险较大,第一章国际结算导论,二、国际结算的产生与发展

（一）现金结算发展到非现金结算

（二）从商人间的直接结算发展到以银行为中介的转帐结算（三）从“凭货付款”到“凭单付款”海运提单:

货物收据、运输契约和物权单据交单等于交货，持单等于持有货物的所有权货物单据化，履约证书化（四）人工结算到电子结算,第一章国际结算导论,二、国际结算的产生与发展目前，世界上已有四大电子清算系统SWIFT、CHIPS、CHAPS和TARGET办理国际结算中的资金调拨。

SWIFT（SocietyForWorldwideInterbankFinancialTelecommunication）环球银行间金融电讯协会。

已成为国际金融通讯和国际结算的主体网络，是世界上最大的金融清算与通讯组织。

特点:

标准化、快捷、安全、费用低,第一章国际结算导论,二、国际结算的产生与发展CHIPS（ClearingHouseInterbankPaymentSystem）是美国银行收付系统的简称,是所有国际美元收付的电脑网络中心。

CHAPS（ClearingHouseAutomatedPaymentSystem）是英国伦敦银行自动收付系统的简称,是世界所有英磅的清算中心。

TARGET（Trans-EuropeanAutomatedRealTimeGrossSettlementExpressTransferSystem）是欧洲间实时全额自动清算系统的简称,是欧元支付清算系统。

第一章国际结算导论,二、国际结算的产生与发展EDI（ElectronicDataIntercharge）电子数据交换，是一种主要应用于国际贸易领域的电子商务技术，是伴随着现代信息技术的发展而产生和发展的。

EDI就是运用一定标准将数据和信息规范化和格式化，通过计算机网络将文件从一个企业输到另一个企业，以实现无纸贸易和无纸结算。

第一章国际结算导论,三、国际结算的主要研究内容

（一）结算工具

（二）结算方式（三）以银行为中心的资金划拨清算,第一章国际结算导论,三、国际结算的主要研究内容

（一）结算工具票据：

或称资金单据，以资金为中心单据：

或称商品单据，以商品为中心,第一章国际结算导论,三、国际结算的主要研究内容

（二）结算方式传统结算方式汇款、托收、信用证其他结算方式银行保函、保理及福费廷,第一章国际结算导论,三、国际结算的主要研究内容（三）以银行为中心的资金划拨清算目的：

以最科学、有效手段来实现。

即要最简便的，能达到预期目的的，而付出最少代价的资金划拨方式。

第一章国际结算导论,四、办理现汇结算的基本条件

（一）自由兑换货币

（二）建立可自由调拨的帐户（三）建立代理关系,第一章国际结算导论,四、办理现汇结算的基本条件控制文件（ControlDocuments），是建立代理行的标志。

它包括：

（1）有权签字人的印鉴（SpecimenSignatures）

（2）密押（TestKey）（3）费率表（TermsandCondition）,第一章国际结算导论,四、办理现汇结算的基本条件（三）建立代理关系代理行的条件:

业务往来多、信誉卓著、作风正派、态度好、互为信赖、地理位置优越的以及世界主要货币国家的银行账户行的条件:

除了信誉卓著、地理位置优越，业务往来多外，还应选择经常使用的自由兑换货币的发行国，资力雄厚、关系密切的大银行,其设立的条件更进一步,第一章国际结算导论,五、国际结算中的惯例国际惯例是指在世界范围内被人们反复运用与普遍承认的习惯做法和特定方式。

它是在国际范围内日积月累地逐渐形成的。

1.2000年国际贸易术语解释通则简称INCOTERMS20002.托收统一规则,简称URC5223.跟单信用证统一惯例简称UCP6004.国际银行标准实务,简称ISBP5.见索即付保函统一规则（ICC458）6.国际备用信用证惯例（ISP98）7.国际保理惯例（IFC）,第一章国际结算导论,六、国际结算的现代特征

（一）国际结算的规模和范围越来越大

（二）国际结算与信贷融资密不可分（三）国际担保融入国际结算（四）政策性金融支持伴随着国际结算（五）国际结算方式不断创新（六）国际结算中商业信用的比重加大,第一章国际结算导论,【本章复习思考题】1、简述办理现汇结算的基本条件。

2、为什么银行能成为当代国际结算的中心？

3、作为一个学科，国际结算主要研究哪些内容？

4、国际结算的发展方向如何？

第二章国际结算中的票据,【本章学习要求】通过本章教学，要求学生了解票据的概念、特征和分类；理解票据流通的一般程序、票据流通过程中主要当事人的权责及汇票、本票和支票三种信用工具的性质、作用；掌握汇票、本票和支票的概念、种类及主要区别；熟练掌握汇票的必要项目,在正确理解汇票基本内容的基础上掌握缮制商业汇票的基本技能,为开立托收项下汇票和信用证项下汇票打下基础。

【本章重点】1.票据原理,有票据的概念、特性和票据行为2.汇票定义、要项、种类及汇票当事人的权利和责任3本票、支票与汇票的异同【本章难点】1.票据行为2.本票、支票与汇票的异同3.划线支票和保付支票,第二章国际结算中的票据,第一节票据概述第二节汇票第三节本票与支票第四节票据行为,第二章国际结算中的票据第一节票据概述,一、票据的基本概念二、票据的特性三、票据的法律系统,第二章国际结算中的票据第一节票据概述,一、票据的基本概念

（一）广义的票据指商业上的权利单据（documentoftitle），即用来表明某人对不在其实际控制下的资金或物资所有权的书面凭证。

如股票、债券、仓单、提单、保险单、汇票、本票、支票等。

（二）狭义的票据指由出票人签发，约定自己或命令他人在一定日期无条件支付确定金额的书面凭证。

它是以支付金钱为目的的特定凭证。

若约定由出票人自己付款的是本票；命令第三者付款的是汇票或支票。

国际结算中的票据就是指这种狭义的票据,第二章国际结算中的票据第一节票据概述,二、票据的特性流通性-基本特性,背书或凭交付进行权利转让无因性-票据流通不追究产生票据关系的基础原因关系要式性-强调票据的形式与内容提示性-出示票据,要求其付款返还性-付款后交还给付款人,第二章国际结算中的票据第一节票据概述,三、票据的法律系统

（一）英美法系

（二）欧洲大陆法系（三）法的冲突处理原则-行为地法律原则,第二章国际结算中的票据第二节汇票,一、汇票的定义二、汇票的必要项目三、汇票的其他记载项目四、汇票的当事人及其权利责任五、票据行为六、汇票的种类,第二章国际结算中的票据第二节汇票,一、汇票的定义英国票据法第3条关于汇票的定义是：

Abillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytotheorderorspecifiedpersonortobearer.一人向另一人签发的，要求他在即期或定期或可以确定的将来时间向某人或某指定人或执票来人，无条件支付一定金额的书面命令。

第二章国际结算中的票据第二节汇票,二、汇票的必要项目,第二章国际结算中的票据第二节汇票,二、汇票的必要项目

（一）“汇票”字样的注明汇票上必须标明“汇票”（billofexchange，exchange或draft）字样，这样可使人易于识别它的性质，方便实务上处理。

第二章国际结算中的票据第二节汇票,二、汇票的必要项目

（二）无条件支付命令（unconditionalordertopay）1汇票是一项支付命令，而不是付款请求。

必须用祈使句，不能用表示请求的虚拟句。

例如：

PaytoACompanyororderthesumoffivethousandpoundsonly.有效汇票IshouldbepleasedifyoupaytotheorderofBCompanythesumoffivethousandpoundsonly.无效汇票,第二章国际结算中的票据第二节汇票,二、汇票的必要项目

（二）无条件支付命令（unconditionalordertopay）2汇票的支付命令是无条件的，即出票人要求受票人的付款必须是无条件的，付款人的支付不能以收款人履行某项行为或事件为前提条件。

如：

PaytoABCCompanyororderthesumoffivethousandpoundsonlyprovidingthegoodssuppliedincompliancewithcontract无效汇票PaytoABCCompanyororderthesumoffivethousandpoundsfromouraccountNo.1withyou无效汇票,第二章国际结算中的票据第二节汇票,二、汇票的必要项目

（二）无条件支付命令（unconditionalordertopay）1.注明汇票起源交易，即出票条款（drawnclause）,不构成支付命令的条件。

例如：

PaytoACompanyororderthesumoffivethousandpounds.DrawnunderMidlandBank,LondonL/CNo.3456dated1stJune20_.有效汇票,第二章国际结算中的票据第二节汇票,二、汇票的必要项目

（二）无条件支付命令（unconditionalordertopay）2.注明汇票付款后如何取得偿付的，不构成支付命令的条件。

例如：

PaytoRobertBrownthesumofonehundredpoundsanddebitoura/cwithyou.有效汇票,第二章国际结算中的票据第二节汇票,二、汇票的必要项目

（二）无条件支付命令（unconditionalordertopay）3.注明“对价收讫”或“对价已收”的汇票也是有效的。

例如：

PaytoACompanyororderthesumoffivethousandpoundsonlyforvaluereceived.有效汇票,第二章国际结算中的票据第二节汇票,二、汇票的必要项目（三）一定金额的货币（asumcertaininmoney）1以确定的货币表示汇票的支付标的必须是金钱，其金额必须是可以确定的。

任何选择的或者浮动的记载或未定的记载，都使汇票无效。

例如：

GBP1000orGBP2000，betweenGBP1000andGBP2000，aboutGBP1000。

第二章国际结算中的票据第二节汇票,二、汇票的必要项目（三）一定金额的货币（asumcertaininmoney）2大写（amountinword）和小写（amountinfigure）一般地说，“Exchangefor”后面填小写金额，“thesumof”后面填大写金额。

我国票据法规定，票据金额大小写金额必须一致,第二章国际结算中的票据第二节汇票,二、汇票的必要项目（三）一定金额的货币（asumcertaininmoney）3利息条款（withinterest）汇票上注明按一定的利率或某一日市场利率加付利息，是允许的。

但利息条款须注明利率、起算日和终止日。

PaytoABCCompanyororderthesumoffivethousandpoundsplusinterest无效汇票PaytoABCCompanyororderthesumoffivethousandpoundsplusinterestcalculatedattherateof6%perannumfromthedatehereoftothedateofpayment有效汇票,第二章国际结算中的票据第二节汇票,二、汇票的必要项目（三）一定金额的货币（asumcertaininmoney）4分期付款（bystatedinstalment）分期付款的条款必须具体、可操作。

例如：

PaytotheorderofABCCompanythesumoffivethousandUSdollarsbyinstalments.无效汇票At60daysafterdatepaytotheorderofABCCompanythesumoffivethousandUSdollarsby5equalconsecutivemonthlyinstalments.有效汇票,第二章国际结算中的票据第二节汇票,二、汇票的必要项目（三）一定金额的货币（asumcertaininmoney）5支付等值其它货币（paytheothercurrencyaccordingtoanindicatedrateofexchange）支付等值其它货币是指按一定的或可以确定的汇率折算后付款。

例如：

PaytotheorderofABCCompanythesumoffivethousandUSdollarsconvertedintosterlingequivalentatcurrentrateofexchange.有效汇票,第二章国际结算中的票据第二节汇票,二、汇票的必要项目（四）付款人（payer）名称和付款地点付款人先是接受命令的人，也叫受票人（drawee）。

受票人只有对汇票作出承兑或付款，才成为承兑人或付款人。

受票人在汇票上通常就表述为“To（drawee）”,第二章国际结算中的票据第二节汇票,二、汇票的必要项目（五）出票人签名汇票上要有出票人签名，以确认出票人对汇票的债务责任。

例如：

ForABCCo.JohnSmithGeneralManager,第二章国际结算中的票据第二节汇票,二、汇票的必要项目（六）出票的日期和地点1.出票日期的作用：

决定汇票的有效期决定汇票的到期日决定出票人的行为能力决定利息的起算日2.出票地点事关汇票的法律适用问题,第二章国际结算中的票据第二节汇票,二、汇票的必要项目（七）付款期限（timeofpayment）或（tenor）汇票的付款期限可以分为两大类，即期付款和远期付款。

1即期（atsight,ondemand,onpresentation）付款。

即期付款也叫见票即付，提示汇票的当天为付款日，无需承兑。

若汇票上无标明付款期限的，也为即期。

第二章国际结算中的票据第二节汇票,二、汇票的必要项目（七）付款期限2远期（atadeterminablefuturetime,time/usance/termbill）付款。

在远期付款方式下，持票人向受票人初次提示汇票时，受票人只对汇票进行承兑（承诺付款），付款行为发生在将来可以确定的时间。

第二章国际结算中的票据第二节汇票,二、汇票的必要项目（七）付款期限远期付款的表现形式:

见票后若干天（月）付款（billspayableatdays/monthsaftersight）出票后若干天（月）付款（billspayableatdays/monthsafterdate）预定日期后若干天（月）付款（billspayableatdays/monthsafterstateddate）板期付款（billspayableonafixedfuturedate）延期付款（billspayableatdays/monthsaftershipment/thedateofB/L）,第二章国际结算中的票据第二节汇票,二、汇票的必要项目（七）付款期限到期日的计算:

对于见票后或出票后某一日期付款的汇票采取“算尾不算头”的方法，也就是说不包括见票日或出票日，但必须包括付款日。

星期六、星期日及法定的节假日均被解释为非营业日。

汇票规定出票日或见票日一个月或数个月付款时，其到期日是在应该付款的那个月的相应日期，避免了一个月是30或31天的计算。

第二章国际结算中的票据第二节汇票,二、汇票的必要项目（八）收款人名称（payee）1空白抬头，也称为来人抬头，该汇票不需背书，持票人凭交付即可转让汇票的权利。

例如：

paytobearer/holder,第二章国际结算中的票据第二节汇票,二、汇票的必要项目（八）收款人名称（payee）2限制性抬头，这类抬头的汇票不得转让他人，只有票面上的收款人才有权取得票款。

例如：

（1）paytoJohnSmithonly；

（2）paytoJohnSmithnottransferable；（3）“NotTransferable”字样出现在汇票上,第二章国际结算中的票据第二节汇票,二、汇票的必要项目（八）收款人名称（payee）3指示性抬头，这类抬头的汇票可通过背书或交付的方式转让。

这种抬头在实务中较多见。

例如：

（1）paytotheorderofACo.；

（2）paytoACo.ororder.；（3）paytoACo.。

第二章国际结算中的票据第二节汇票,三、汇票的其它记载项目

（一）“付一不付二”与“付二不付一”出口商通过银行向进口商收款时开出的是一式二份的成套汇票（asetofbill）。

两张汇票内容完全相同，且具有同等的法律效力。

两张汇票分不同航班邮寄，先到的那张起作用，后到的就自动失效。

在第一张上印有“同样金额期限的第二张不付款”paythisfirstbillofexchange（secondofthesametenoranddatedbeingunpaid），第二张印有“同样金额、期限的第一张不付款”。

即付一不付二或付二不付一。

第二章国际结算中的票据第二节汇票,三、汇票的其它记载项目

（二）需要时的受托处理人（refereeincaseofneed）出口商在进口商所在地的代理人;在其名称旁边记载,如:

TO：

DEFCO.（address）IncaseofneedrefertoBCo.（address）,第二章国际结算中的票据第二节汇票,三、汇票的其它记载项目（三）付款地点（四）担当付款行（五）利息与利率（六）用其他货币付款（七）提示期限（八）免作退票通知或放弃拒绝证书（九）无追索权,第二章国际结算中的票据第二节汇票,四、汇票的当事人及其责任

（一）基本当事人1出票人（drawer）在汇票被承兑前，出票人是汇票的主债务人；在汇票被承兑后，承兑人成为主债务人，出票人是汇票的从债务人。

第二章国际结算中的票据第二节汇票,四、汇票的当事人及其责任

（一）基本当事人2受票人（drawee）按汇票上记载接受别人的汇票且要对汇票付款的人，他不是必然的汇票债务人，并不必然承担付款责任。

第二章国际结算中的票据第二节汇票,四、汇票的当事人及其责任

（一）基本当事人3收款人（payee）。

收款人是收取票款之人，即汇票的受益人，也是第一持票人（holder），是汇票的主债权人，可向付款人或出票人索取款项。

第二章国际结算中的票据第二节汇票,四、汇票的当事人及其责任

（二）其他当事人1背书人（endorser）。

背书人是收款人或持票人在汇票背面签字，并将汇票交付给另一人，表明将汇票上的权利转让的人。

2被背书人（endorsee）。

即接受背书的人。

他是汇票的债权人。

例如:

A（出票人）（收款人）（第一受让人）D（持票人）（第一背书人）（第一被背书人）（第二受让人）（第二背书人）（第二被背书人）,第二章国际结算中的票据第二节汇票,四、汇票的当事人及其责任

（二）其他当事人还有:

承兑人参加承兑人保证人持票人付（过）对价持票人正当持票人,第二章国际结算中的票据第二节汇票,五、票据行为

（一）出票（issue）1出票的含义

（1）制成汇票并签字（todrawadraftandtosignit）；

（2）将制成的汇票交付给收款人（todeliverthedrafttopayee）2出票的影响确立了汇票承兑前出票人是主债务人的地位和收款人的债权人地位,第二章国际结算中的票据第二节汇票,五、票据行为

（二）背书（endorsement）1背书的含义指持票人在票据背面签字，以表明转让票据权利的意图，并交付给被背书人的行为。

指示性抬头的票据交付转让前必须完成的行为。

第二章国际结算中的票据第二节汇票,五、票据行为

（二）背书（endorsement）2背书的种类

（1）特别背书（specialendorsement），又称为记名背书或正式背书

（2）空白背书（blankendorsement），又称不记名背书（3）限制性背书（restrictiveendorsement）（4）有条件的背书（conditionalendorsement）（5）托收背书（endorsementforcollection）,第二章国际结算中的票据第二节汇票,五、票据行为

（二）背书（endorsement）3背书的法律效力

（1）明确了前后手的关系

（2）明确了背书人的责任（3）确立了被背书人的债权人地位,第二章国际结算中的票据第二节汇票,五、票据行