进出口业务管理制度.docx

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进出口业务管理制度

进出口业务管理制度

欧阳光明（2021.03.07）

1目的

为了明确进出口业务的法度，规范进出口业务操纵，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，特制定本制度。

2规模

适用于本公司进出口业务操纵所涉及的法度。

3一般贸易进出口业务

3.1出口业务

3.11业务部分向客户寄发样品或客户寄样，要求凭样生产。

客户确认样品后，双方签订合同；

3.12合同的付款方法，若是采取信用证付款，业务人员必须要求客户在规按时间内开出信用证；

3.13接单人员必须根据合同下达生产订单给生产部分，并明确货物完成期限、质量标准、装箱等贸易资料。

3.14接单人员在生产部分要求的时间内，提供包装资料给生产部，提供特殊的质量要求给质检部，并提供运输信息与要求给销售部；

3.15生产部应根据生产订单，评审无误后根据交货期和生产能力合理安插生产，编制生产任务书下发给相关车间；

3.16质检部必须对产品品质进行控制，在生产过程中进行抽检，掌控出货产品质量；货物备齐后，如需法定商检的产品向商检局申请报验。

3.17销售部在合同要求的出货时间前3天应提供以下资料：

销售合同、该合同下的信用证、货物明细表。

3.18单证员根据货运委托书向船运公司或货代订舱，单证员必须在两个工作日内取得订舱信息，若不克不及订到舱位或目的港不克不及确认的，要在当天通知业务员，以便及时通知客户。

3.19定好船期后，要发装箱通知单给制品仓库；集装箱拖走后，相关人员要向制品仓库索取发货清单。

3.110据实际发货情况填制报关文件，报关文件包含：

A、出口销售发票

B、出口装箱单

C、出口报关单

D、商检通关单或换证凭单

E、报关委托书

F、其他特殊文件

3.111以上报关资料盖好公司在海关备案的法人及法人代表章或报关专用章连同备案后的核销单寄给相关单位。

3.112制作好整套议付单据，在开船后五个工作日内递交整套议付单据。

A、在L/C结汇方法下，若议付行对单据有异议时，单证员必须耐心解释或及时更正，需要担保时，认真出具担保书。

B、在D/P或D/A结汇方法下，要向客户取得准确的国外代收行详细地址，并提供给委托行。

C、在T/T结汇方法下，要求一律要等收到财务部的货款到帐通知后，再将正本单据寄往国外客户。

D、在任何一种结汇方法下，若客户有要求扣款或减价时，必须取得销售经理的批准后方可放单。

E、业务员对单据要跟踪查询，直到单据平安达到对方手中。

F、任何正本单据在交接过程中都要做好挂号和签收工作。

3.113议付单据送交银行的同时，根据报关单内容制作“税务”出口专用发票。

3.114出货后一个月内，要做好核销单及退税单的退单工作，退回的核销单有收汇后及时到外管局核销。

3.115所有单据正本，要做好归档工作。

3.2进口业务

3.21由推销部与国外出口商签订合同，财务部根据进口合同向银行申请开立信用证；

3.22进口货物涉及进口许可证的，推销部需事先办好有关手续，并领取许可证后，方可组织货物进口。

3.23货物到港后，委托报关行报关，缴纳海关税款后，及时将进口货物拉回工厂投入生产。

4加工贸易进出口业务

4.1进口业务必须由专门操纵员向外经贸局和国税局审批有关手续，到海关申请规画进口手册并获得批准才可操纵；

4.2保税货物到港和单证收集后，由报核员委托进口港本地报关行向有关主管单位规画进口报关、清关、拖柜和商检等事宜；

4.3报核员进出口报关时必须控制好手册的使用，手册执行完毕后核销结案并建立完整的加工贸易合同档案。

4.5保税货物入库后，仓库人员必须严格执行《加工贸易管理制度》，不得擅自挪用、出售经海关特准进口的保税货物。

4.6其他进出口业务管理及手续依照3.0

5推销人员必须按国家法令律例及合法途径推销进口货物，不得不法收购走私进口货物。

6公司不得违反国家进出口管理律例，擅自无证进出口货物。

本制度自发文即日起生效，任何人违反响追究行政或法令责任。

报关管理制度

1目的

为了规范报关管理，使报关业务更加有效，准确与合适律例要求

2规模

适用于企业货物进出口报关业务。

3公司属自理报关企业，仅为本企业规画进出口货物报关手续，由于出口口岸的限制，一般通过口岸的代办署理报关企业代为规画手续。

4货物出口时报关业务员必须在货物装船前一或二个工作日（特殊情况除外）进行报关业务。

5报关业务前必须做好以下单据：

5.1出口业务：

出口报关缺乏委托书，出口发票、装箱单、报关单、出口商检委托书，出口商检换证凭条或凭证，出口核销单。

如涉及加工贸易业务的必须提供手册报关。

5.2进口业务：

进口报关委托书，进口发票、装箱单、提单和其他特殊单证，如手册、进口许可证、无木质包装声明等。

6报关业务管理

6.1出口业务

6.1.1业务员必须在货物出运至少7天前制作好出口报关单证；

6.1.2报关资料须经公司单证审核员复核，尤其在产品规格、数量、金额、港口等方面进行严格检查，并作好复核合格率的挂号，作为年终考核的依据。

6.1.3出口业务操纵员在报关日至少23个工作日前，寄全套报关资料给报关行/报关公司，并做好交接手续，同时要求报关行/报关公司回传交接单；

6.1.4报关行/报关公司必须在报关日向海关申报并递交所需的报关资料；

6.1.5货物出运二个月内，报关行/报关公司须将海关签发的核销单、报关单退回企业。

6.2进口业务

6.2.1业务员先取得进口货物正本单据。

6.2.2货物到港口后，业务员必须将进口发票、装箱单、提单、报关委托书及其他特殊单证寄往指定报关行，委托本地报关行规画进口本钱清关手续。

6.2.3海关等有关主管部分一经放行，业务员应及时安插拖柜并通知公司指定仓库做好卸货准备。

6.2.4货到公司后，业务员应及时陈述海关和检验检疫部分前来检验，不得擅自开箱卸货。

检验合格后方可投入生产使用。

7进出口业务操纵人员必须做好进出口各种报关单据及记录的留档。

8企业必须每次在海关备案满三年前介入年审工作。

9本制度随相关的新出台的政策和律例作相应调整，未尽事项参照海关有关规定。

外汇核销管理制度

1目的

外汇核销是进出口业务重要组成部分，直接影响企业进出口业务的进度以及退税是否按时到位。

按国家政策律例制定该制度是为了完善外汇核销工作，加快业务流程，规范企业进出口行为。

2.规模

适用于本企业出口外汇核销管理

3公司指定专人担任外汇核销工作，操纵员必须接受外汇管理局培训并取得核销员资格。

4出口核销

4.1核销员必须通过企业向外汇核销主管单位申请，取得外汇核销员资格，电子口岸IC卡后才可上岗操纵。

4.2核销员必须通过电子口岸，在网上申请外汇核销单的申领。

4.3外汇核销主管单位同意申请后，凭核销员证和电子口岸IC卡到本地外汇管理局领取纸质核销单。

4.4核销员必须在空白核销单上盖好公章和企业名称+代码章，并作好空白出口核销单挂号工作。

4.5出口业务操纵员在寄收回口报关资料时，必须向核销员领取核销单，并在挂号本上详细记录。

4.6核销员必须根据挂号表上的出口口岸，在电子口岸作好相应出口港口的备案。

4.7核销员必须在出货后12个月内，担任核销单位的催退工作。

4.8收到报关后的核销单及报关单后，核销员应及时进行网上交单。

4.9公司财务部分在出口收汇后，应尽快将正确的出口收汇水单递交外汇核销员，并作了交接手续，同时核销员必须作好水单挂号工作。

4.10核销员必须在规定地核销期内，整理好整套核销资料，包含出口外汇核销单、出口报关单核销专用联、出口发票、出口收汇水单等，如有特殊情况，则根据要求提供特殊的单据。

要在五个工作日到本地外汇管理局规画核销手续。

4.11核销员核销后，必须整理好税务资料，递交财务部。

4.12核销员作好已核销挂号，把已核销的核销退税联及报关单退税联移交财务部，并作好签收挂号。

4.13核销员在出口外汇核销过程中遇到问题与困难，要及时向部分主管反应。

5进口外汇核销工作制度

5.1核销员必须在远期信用证付款到期日，将进口合同项下的金额通过银行付汇，并根据要求填写《付汇核销单》；

5.2核销员及时持进口报关单、进口发票、进口装箱单、提单、进口合同、付汇核销单到本地外汇管理局规画核销。

6.企业对进出口核销单、报关单及进出口以票内容的真实性担任。

在核销过程中有任何单据内容不合适，核销员必须按外管局要求，写出详细说明并提供真实有效的证据。

6.1对不克不及在外管局要求的时限内收汇的，要提前陈述外管局并取得有效的解决计划。

6.2核销单在传递过程中一旦遗失，要及时向外管局陈述，并配合外管局做好挂失工作。

7核销员必须做到档案内容完整、装订齐全、统一编号、归档齐全。

保管工作必须责任到人，具体按《档案管理制度》执行。

8本企业内核销员变动，要及时报外管局备案。

9未尽事宜参照《出口收汇核销管理办法实施细则》执行。

出口退税管理制度

1目的

出口退税是使出口商品以不含税价格进入国际市场，避免对跨国流植物品重复征税，以增进对外贸易的成长。

2规模

本公司出口货物已缴的增值税或消费税等间接税税款。

3财务部指派专人担任出口退税事务，出口退税办税人员应合适税务部分的要求。

4办税员应严格依照税务机关对出口退税的要求进行操纵。

5公司出品的货物应严格区分自产货物出口、进料加工出口。

5.1自产货物出口，每月应统计当有月的出口总值并记录每一张出口发票的外币FOB价，计算当月的进项增值税金额并据此填制纳税申报表及进行纳税申报；同时应及时整理相应的一票二单，做到票单相符，如票据不齐全的应建立跟踪档案并提醒相关人员及时提供各种单证。

5.2对收购的出口货物，除作好相应的销售额统计及填制申报纳税申报表外，要特别注意购发票及专用缴款书的商品名称、数量等外容是否与出口发票一致，同时应与相应的出口报关单进行核对，报关单位未及时退回的应查询网上报关资料，如发明差别的应及时查明原因并做好相应解救办法。

5.3每月应根据税务机关的要求及时做好各类税务报表并及时上报，对出口单证未及时获得的，要建立跟踪档案并每月进行检查。

6办税员应经常与税务机关坚持联系，及时了解国家有关出口退税政策，如发明有政策变动的应及时作相应调整并及时汇报领导，对税务机关退回的税款应及时通知出纳作好接收工作。

单证议付管理规定

1目的

单证议付是出口业务中至关重要的环节，直接影响到收汇的及时与否。

为了规范出口业务单证议付工作，特制定本制度。

2规模

适用于本公司进出口业务单证议付操纵

3内容

3.1信用证及客户议付要求资料的阐发和传递；

3.2合同的管理及传递

3.3议付单证的审核

3.4议付单证的交付及管理

3.5议付单证的留存

4操纵制度

4.1要求贸易部分在出货前一个月提供合同、信用证（如是其他付款方法，则提供客户要求和银行资料）及生产部分的生产任务书

4.2客户开立信用证，收到银行到证通后，单证议付操纵员必须到通知行取证，并作好到证挂号。

4.3单证员及时根据合同、形式发票对信用证进行核对阐发，列出不合适项及软条款项目，反响给国际贸易部分和生产部分

4.4生产制造部分与国际贸易部分根据信用证或合同中规定的出货条件，确认是否对出货前一系列工作计划的安插作适当调整

4.5单证员必须在货物出运前一周，根据信用证或合同条款审核出口单证，并作好单证审核记录，同时根据信用证规定，做好其他单证的准备工作

4.6货物出运后，单证员应催促单证操纵员取得海运单据及各类议付单证

4.7单证备齐后，单证员应重新进行审核，严格根据“单单一致，单证一致”的要求：

4.8在信用证规定的交单和有效期限内，单证员应及时将规定提交的单证交到议付行进行议付，并请银行在议付挂号本上作好相应的单证交接手续。

若议付行对单据有异议时，单证员必须耐心解释或及时更正，需担保时，汇报主管出具担保书

4.9在D/P或D/A结汇方法下，单证员要向业务员取得准确的国外代收行详细地址。

并提供给委托行

4.10在T/T结汇方法下，单证员一定要收到财务部的货款到帐通知后，再将正本单据寄国外客户或业务员

4.11在任何一种结汇方法下，若客户有扣款或减价要求时，必须取得销售副总以上的批准方可放单。

4.12议付单据送交银行的同时，根据报关单内容制作出口专用发票。

银行审核单证无误后，将单证寄往付款行

4.13单证员对单据要跟踪查询，直至收汇或单据平安达到对方面的手中。

4.14任何正本单据在交接过程中都要做好挂号和签收工作。

在规按期限内，收到付款；

4.15出货后一个月内，要做好核销单及退税单的退税工作，退回的核销单在收汇后及时到外管核销

5本制度未尽事宜，在工作中不竭弥补完善。