采购暂估业务处理.docx
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采购暂估业务处理
U8采购暂估业务处理
所谓存货暂估是指本月外购存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本。
月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证，后续按照选择的暂估处理方式进行冲回或者补差处理。
月初回冲
暂估处理流程－月初回冲
材
员
算员流程开始
核算
料核
材料
入库单
材
员
算员①
核算
料核
材料
②
材
员
算员
核算
料核
材料
发票
材③
员
算员
核算
料核
材料
版本
1.0
作者
刘英
审批
日期
2007-07-16
选择暂估方式：
月初回冲
借：
存货
暂估记帐贷：
应付账款-暂估应付款
否
采购订单委外订单
月初回冲
借：
存货（红字）
贷：
应付账款-暂估应付款（红字）
发票到?
是
借：
存货
蓝字入帐贷：
应付账款
流程结束
进入下月后，存货核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。
收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票做采购结算。
结算完毕后，进入核算模块，执行“暂估处理”功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额；同时登记存货明细账，使库存增加。
对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。
流程说明
1、业务流程输入前提条件：
月初对上月未报销的暂估单自动在明细账中生成红字回冲单，当报销处理时，在明细账中生成蓝字报销单，蓝字报销单的入库金额为已报销金额。
2、业务流程输出结果及后续影响：
月末时，对本月未报销的入库单，进行期末处理后，自动生成蓝字暂估单，用户不能修改。
自动生成的蓝字暂估单，系统直接记入明细账，用户不能修改。
3、业务流程步骤：
顺序业务步骤业务步骤实现内容的描述备注
1.暂估入帐采购业务先到货，发票未到，本月处理系统处理
暂估入库单记账，生成凭证
借：
存货
贷：
应付账款-暂估应付款
2.月初红字回冲采购业务先到货，发票未到，下月处理系统处理
下月月初生成红字回冲单，生成凭证
借：
存货（红字）
贷：
应付账款-暂估应付款
（红字）
3.
蓝字入帐
发票到，与采购入库单完全结算
系统处理
进行暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制
单
借：
存货
贷：
应付账款
发票到，与采购入库单部分结算
暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。
期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差
额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入
库单。
下月月初就暂估入库单生成红字回冲单。
制单同前。
发票未到
期末处理后，根据蓝字回冲单（暂估）制单。
借：
存货
贷：
应付账款-暂估应付款
2.单到回冲
暂估处理流程－单到回冲
版本
1.0
作者
刘英
审批
日期
2007-07-16
初
流程开始
选择暂估
置
方式
设置
始设
初始
入库单
暂
借：
存货
①
-暂估应付款
帐
暂估记帐
贷：
应付账款
记帐
估记
暂估
采购订单
委外订单
发票
红
②
借：
存货
（红字
）
冲
-暂估应付款
（红字）
单到回冲
贷：
应付账款
回冲
字回
红字
借：
存货
蓝字入帐
贷：
应付账款
蓝
③
帐
入帐
字入
流程结束
蓝字
并进行采购结算；再到核算
模块中进行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以登记存货明细账。
红字回冲单的入库金额为上月暂估金额，蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额。
顺序
业务步骤
业务步骤实现内容的描述
备注
1.
暂估入帐
采购业务先到货，发票未到，本月处理
系统处理
暂估入库单记账，生成凭证
借：
原材料
贷：
应付账款-暂估应付款
2.
单到红字回冲
发票到，进行暂估处理，生成红字回冲单
系统处理
制单
借：
原材料
贷：
应付账款-暂估应付款
3.
蓝字入账
发票与采购入库单完全结算
系统处理
暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单
蓝字回冲单（报销）
借：
原材料
贷：
材料采购
发票制单：
借：
材料采购
应交税金
贷：
应付账款
下
月初不作处理，采购发票收到后，在采
购模
块中
录入
顺序
业务步骤
业务步骤实现内容的描述
发票与采购入库单部分结算
暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。
备注
期末处理时，根据暂估入库数与结算数
的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作
为暂估入库单。
下月月初就暂估入库单生成红字回冲单。
制单同前。
3.单到补差
下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块
中进行“暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成调整单，自动记入存货明细账；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。
暂估处理流程－单到补差
版本
1.0
作者
刘英
审批
日期
2007-07-16
初
流程开始
选择暂估
置
方式
设置
始设
初始
入库单
暂
借：
存货
帐
①
记帐
暂估记帐
贷：
应付账款-应付帐款
估记
暂估
采购订单委外订单
发票
单到
补
红字
差额
蓝字
额
差额
记差
补记
借：
存货（红字）
②
借：
存货
贷：
应付账款（红字）
贷：
应付账款
蓝
帐
流程结束
入帐
字入
蓝字
流程说明
1、业务流程输入前提条件：
查找对应的单据记录，自动生成调整单，由用户确认记账；如果用户选择取消，则生成的调整单不记账，返回未报销处理状态。
生成的调整单中的金额，用户不能修改，只能确认或取消。
2、业务流程输出结果及后续影响：
如果报销金额与暂估金额的差额为零，则不生成调整单；如果差额不为零，产生调整单，一张采购入库单生成一张调整单，用户确认后，记入明细账。
3、业务流程步骤：
顺序业务步骤
1.暂估入帐
2.单到补差
业务步骤实现内容的描述
采购业务先到货，发票未到，本月处理
暂估入库单记账，生成凭证
借：
存货
贷：
应付账款
发票到，发票与采购入库单完全结算
暂估处理，生成调整单
进行
备注
系统处理
系统处理
减少
借：
存货红字
贷：
应付账款红字
增加
借：
存货
贷：
应付账款
下面以月初回冲为例说明在U8系统中是如何处理存货暂估业务的。
1、设置
存货核算->选项->选项输入->暂估方式,选择‘月初回冲’
接下来，进行科目设置。
存货核算->科目设置->存货科目
存货核算->科目设置->对方科目
2、采购入库单
下面，以存货04001为例，收到供应商送来数量600，到月底时还未收到供应商发票，在采购入库单上是没有单价，采购入库单如图
3、暂估成本录入
在存货核算->日常业务->采购入库单中输入暂估单价，或者通过
存货核算->业务核算->暂估成本录入，可以成批录入暂估单价
4、单据记帐
存货核算->业务核算->正常单据记帐
5、制单
6、核算月末结帐后，系统自动在下月1号在明细帐中生成红字回冲单，如图
以新月份登入，对红字回冲单制单，如图
7、下月15日，收到供应商开来的发票，单价是2元，对上月采购入库单和发票进行结
算
8、在存货核算中进行结算成本处理
9、暂估处理完成后，系统自动在单据制单（蓝字回冲单）和明细表中生成一条记录
蓝字回冲单
10、对蓝字回冲单进行制单，如图
生成凭证
至此，月初回冲暂估业务已完成。
其它两种暂估模式依开头提示练习，本篇中就不详细阐述了。
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