度财政监督检查工作计划3篇.docx

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度财政监督检查工作计划3篇

2021年度财政监督检查工作计划3篇

2021年度财政监督检查工作计划第1篇

为进一步加强财政监督检查工作，确保财政资金安全高效，促进经济持续健康发展，根据州财政局《关于印发20__（请自填）年财政监督检查工作计划的通知》要求，结合我市实际，制定本年度财政监督检查工作计划如下：

一、健全内部控制，深化内部监督检查

（一）推进内部控制建设。

1.工作目标。

深入推进法治财政建设，健全权力运行制约和监督机制，切实提高内部管理水平，有效防控廉政风险及其他风险。

2.内容措施。

按照上级部门要求，进一步建立健全内部控制制度体系，加快推进内部控制工作。

对内控机制建立和运行情况进行监督，强化内控制度执行，有效防控财政风险。

3.时间安排。

4月底前，各股室对股室职能、职责、规章制度、工作流程等进行梳理，查漏补缺。

（二）开展财政部门内部监督检查。

1.工作目标。

促进财政部门内部各机构切实履职尽责，提高工作绩效，防控工作风险，全面提升财政管理水平。

2.内容措施。

认真开展对内部机构的监督检查。

由会计法规股牵头，会同相关股室，选取预算、国库2个股室进行重点检查，内容包括20__（请自填）年内部控制建立及实施，履行财政管理职责，接受财政部门和审计机关检查发现问题的整改等情况进行检查。

3.时间安排。

3月，组织各股室开展自查；4月，开展现场检查，汇总检查情况，提出意见建议，并形成检查报告。

（三）开展资金安全专项检查。

1.工作目标。

进一步加强财政资金安全管理，全面查堵管理漏洞，促进各项制度贯彻落实，健全完善内部控制制度。

2.内容措施。

由局国库股牵头，会计法规股配合，组织开展财政资金安全检查工作。

主要从岗位和人员管理、账户管理、财政资金收付管理、会计核算管理和会计集中核算向国库集中支付转轨落实情况等五个方面，对相关管理制度文件落实情况进行全面梳理。

切实抓好各项制度的贯彻落实，形成科学规范的管理机制。

3.时间安排。

3月，全面开展自查，对发现的问题立查立改、边查边改，形成自查报告并按时上报；4月，迎接上级部门核查，并对自查和核查发现的问题全面整改落实。

二、保障收入征缴，夯实财政收入检查

（四）开展非税收入专项检查。

1.工作目标。

根据《排污费征收使用管理条例》，在全市范围内开展排污费征缴专项检查，全面掌握污水、废气等各类排污费的征缴情况，严防跑冒滴漏，深入查找问题、分析原因，提出改进管理的建议和措施。

2.内容措施。

会计法规股牵头，会同局综合股和农财股组织开展排污费征缴情况专项检查，检查内容主要包括环保部门是否按照规定的范围和标准对各类排污费应收尽收，是否及时、足额上缴国库，是否存在违规使用票据的问题等。

3.时间安排。

6月组织开展检查，并汇总检查情况，形成检查报告。

三、严肃财经纪律，强化财政支出检查

（五）开展严肃财经纪律专项检查。

1.工作目标。

深入开展严肃财经纪律专项检查，坚决纠正和查处各类财经违法违规行为，确保中央八项规定、省委省政府十项规定落到实处。

2.内容措施。

抽取4个预算部门（单位），对其财经纪律执行情况进行重点检查，内容包括预算收入管理、预算支出管理、政府采购管理、资产管理、财务会计管理、财政票据管理以及私设"小金库"等七个方面，突出对"三公"经费、会议费、培训费、差旅费的监督检查。

3.时间安排。

9月，组织开展现场检查；10月，提出整改意见和建议，汇总形成检查报告。

（六）开展扶贫、教育、文化、社会保障和医疗卫生四类资金专项检查。

1.工作目标。

根据20__（请自填）年涉农资金安排情况，重点选取农业、教育、文化、社会保障和医疗卫生等4类资金开展专项检查，以确保资金安全，发挥资金使用效益。

2.内容措施。

根据资金安排情况，重点选取财政专项扶贫资金、农村义务教育薄弱学校改造、城乡医疗救助、两馆一站免费开放4个项目，在全市范围内组织开展专项检查。

在组织各部门自查的基础上，由会计法规股牵头，会同局农业股、行财股、社保股等，选取中央、省、州补助资金量较大的部门开展重点抽查。

主要检查资金申请、拨付、管理及使用情况。

3.时间安排。

3月，开展财政专项扶贫资金检查，4月，接受州财政局的重点抽查；7月，开展城乡医疗救助项目资金检查，8月，接受州财政局重点抽查；9月，开展农村义务教育薄弱学校改造资金、两馆一站免费开放专项资金检查，10月，接受州财政局重点抽查。

（七）继续推进绩效监督检查。

1.工作目标。

与扶贫、教育、文化、社会保障和医疗卫生三类资金检查等重点监督工作有机结合，加大监督力度，保障覆盖范围，推进绩效监督检查自上而下深入开展。

2.内容措施。

继续开展财政专项资金绩效监督。

重点选取扶贫、民生工程等资金，抽调相关股室业务人员组成检查组，对项目进行现场评价。

对各股室评价工作开展情况进行非现场监督评分。

加强与局各股室沟通协调，确保同步监督质量。

3.时间安排。

6月，完成前期准备工作；7月至8月，开展现场督查；9月，整理现场督查资料，撰写分项报告；10月至11月，汇总情况，形成检查报告。

四、维护财经秩序，推进会计监督检查

（八）开展重点行业会计信息质量检查。

1.工作目标。

按照财政厅统一部署，紧密围绕省、州重大决策部署，充分结合我市财政中心工作，加强对重点行业的检查。

促进财政预算管理、严肃财经纪律，结合新《预算法》，差旅费、会议费和培训费等管理办法，强化对行政事业单位的检查，进一步加大处理处罚和曝光力度，不断完善会计信息质量检查公示公告制度，进一步增强会计监督的威慑力和影响力。

2.内容措施。

由会计法规股牵头，抽调相关股室人员开展对4家行政事业单位会计信息质量检查。

检查内容除会计核算、财务管理、内部管理外，还将对预决算公开、财税政策以及财经纪律的执行情况进行重点检查。

3.时间安排。

5月，完成前期准备工作；6月，组织开展重点检查，提出问题和建议并形成检查报告。

2021年度财政监督检查工作计划第2篇

20__（请自填）年财政监督检查工作总体要求是：

以我党最高领导人新时代xxxxxxxx思想为指导，深入贯彻党的十x大、省委十一届二次全会、市委六届七次全会，区委六届六次全会精神，按照市财政局"推改革、强监管、量财治财全面提质增效"要求，紧紧围绕财政中心工作，严肃财经纪律，强化内部控制，深入开展各项专项检查，创新理念、突出重点，优化工作方式，规范监督行为，提高监督成效，有效发挥对财政管理改革的保障促进作用。

一、内部监督检查方面

（一）内部控制制度建设

1.工作目标。

建立健全内部控制制度，建全行政权力运行制约和监督机制，切实提高内部管理水平，有效防控廉政风险及其他风险。

2.内容措施。

进一步完善内部控制管理制度和内部控制执行保障制度。

区财政局各业务股室加快推进内部控制体系建设，认真制定各类专项风险管理办法，对各业务股室根据基本制度和专项风险管理办法制定符合工作实际的操作规程、内控组织架构、设置内控管理岗、明确内控管理联络员以及对内控机制建立和运行情况进行监督，强化内控制度执行，有效防控财政风险。

3.时间安排。

6月底前全面完成。

（二）财政系统内部监督检查

1.工作目标。

促进财政系统内部各机构切实履职尽责，提高工作绩效和管理水平，防控工作风险。

2.内容措施。

区财政局选取国库股、采购中心、评审中心、桂花乡财政所、龙桂乡财政所进行重点检查，内容包括内部控制制度建立及执行、履行财政管理职责情况，接受外部检查发现问题的整改等情况进行检查。

3.时间安排。

6月底前全面完成。

二、政府采购专项检查

1．工作目标。

进一步摸清和掌握政府采购活动中各采购单位存在的问题,重点查找法律制度、管理体制、监督机制等方面存在的缺失和薄弱环节,完善管理机制和运行机制,提高依法采购的意识和能力，促进廉政建设，营造公开、公平、公正的竞争环境，切实贯彻落实政府采购法的各项规定。

2.内容措施。

由监督股和采购中心、采管股共同抽调人员组成检查组和存量资金检查一并进行，对全区所有的预算单位20__（请自填）年度政府采购进行检查，对区环境卫生管理处、区农牧业局、民政局、安监局、环境保护局、南充市第四人民医院、区疾病预防控制中心、潆溪职中、渔溪乡人民政府、永丰乡人民政府进行重点检查，检查年度从20__（请自填）年至20__（请自填）年。

形成常态化检查，使管理制度和管理体系不断完善，在防治xxxx方面才能发挥重要作用。

3.时间安排。

3月组织开展检查；5月上旬，汇总检查情况，形成整改建议，5月底各预算单位整改到位。

三、教育系统专项检查

1．工作目标。

配合区纪委，对我区部分学校执行财经纪律和绩效评价等方面开展专项检查，确保资金安全规范有效使用。

2．内容措施。

选取川师附小、五星小学、五中、六中、七中、二中、西河路小学、三源小学、潆溪小学、芦溪中学、实验小学、大北街小学、双桥小学、李家小学进行重点检查，有无实物捐赠、捐赠款收支、吃空晌现象；择校费收支情况；工资、目标奖、绩效奖等有无超范围现象，必要时延伸到相关单位。

3．时间安排。

5月至10月，组织开展检查，汇总检查情况，形成检查报告。

四、财政支出检查方面

（一）结转结余资金专项检查

1.工作目标。

为进一步盘活财政存量资金，把闲置、沉淀的财政资金管好、用好，集中有限的资金用于稳增长、调结构、惠民生的重点领域和关键环节。

2.检查内容。

一是全区312个预算单位和重点单位的一般公共预算安排的部门预算结转结余资金；二是政府性基金预算安排的部门预算结转结余资金；三是上级财政安排的专项资金形成的结转结余资金；四是其他财政性资金。

通过清查核实，切实减少财政沉淀资金规模，提高财政资金使用效益确保结转结余资金规范高效运行。

3.时间安排。

3月组织开展检查；5月上旬，汇总检查情况，形成整改建议，5月底各预算单位整改到位。

（二）扶贫资金专项检查

1.工作目标。

选择全区扶贫资金开展检查，确保资金安全规范使用，促进精准扶贫政策和惠民政策落到实处，依法维护群众切身利益。

2.内容措施。

重点选取财政专项扶贫资金、四项扶持基金等专项资金，针对资金申请、拨付、管理及使用等情况，在全区范围内组织开展专项检查。

由监督股牵头，会同相关业务股室对当年摘帽的乡镇进行集中检查。

3.时间安排。

5月至9月，组织开展检查，汇总检查情况，形成检查报告。

五、严肃财经纪律方面

（一）严肃财经纪律专项检查

1.工作目标。

将这项工作作为一项系统性、长期性工作开展，今年把这项工作列为财政监督工作的重点，坚决纠正和查处各类财经违法违规行为，确保财经制度和中央"八项规定"、省市区相关规定及实施细则和南财监督[20__（请自填）]4号文件精神落到实处，整治财经纪律中的乱象。

2.内容措施。

对区林业局、商粮局、社保局、南充市职工大学、南充市青少年宫、环保局、铁办、建设局、交通局、民政局、公路局、质监站、渔溪乡人民政府、灯台乡人民政府、舞凤街道、华凤街道、荆溪街道、潆溪街道、新复乡、同仁乡、李家中心卫生院、搬罾卫生院执行财经纪律执行情况进行重点检查，内容包括内控制度建设、收支管理、部门预算执行情况、资产管理、财务会计管理、财政票据管理、私设"小金库"以及滥发奖金工资补贴等方面，突出对"三公"经费、会议费、培训费、差旅费的监督检查。

3.时间安排。

5月至11月，组织开展现场检查；完成后期审理工作，形成检查报告。

（二）开展预决算公开专项检查

1.工作目标。

贯彻落实《预算法》规定和中省市关于预决算公开工作的有关要求，全面掌握全区各预算单位在执行预决算公开的落实情况，逐步形成预算单位自评和财政部门考核、信息化审查和人工审查相结合，全链条、一体化的监督管理模式。

2.内容措施。

对全区所有预算单位20__（请自填）年决算和20__（请自填）年预算公开情况进行专项检查，按照市财政局要求，将对各单位预决算公开的完整性、及时性、真实性、细化程度和公开形式进行全面监督检查，抽查部分科目财政支出数据的真实性，关注是否存在预算空转、虚列支出等问题。

3.时间安排。

11月至12月，组织检查，完成后期审理工作，形成检查报告。

六、会计监督方面的检查

（一）行政事业单位会计信息质量检查

1.工作目标。

按照省、市统一安排，加强对重点行业和行政事业单位的检查，加大处理处罚和曝光力度，进一步增强会计监督的威慑力和影响力。

2.内容措施。

根据财政局安排，对共兴镇、升钟灌区管理局开展重点检查，内容包括单位会计核算、财务管理、内部管理、预决算公开、账表一致性、财税政策执行情况等。

3.时间安排。

6月至11月，组织开展检查，汇总检查结果，形成检查结论和报告，完成处理处罚工作。

（二）配合市局其他专项检查

七、加强财会队伍建设，提升财政管理水平

以提高财政干部队伍及财会人员素质为着力点，根据工作推进情况今年将安排时间举办1-2期财会人员培训班，进一步提升我区财政干部和财会人员理论知识、政策水平和工作能力。

组织我区财政监督干部积极参加市财政局、市财政监督检查局组织的各项培训学习，以提高财政监督干部政策水平和业务技能。

2021年度财政监督检查工作计划第3篇

为规范财经秩序，保障财政政策的落实，提高会计信息质量，充分发挥财政监管职能作用，切实加强财政财务管理，确保财政资金安全、规范和有效使用，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚xxxx条例》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《企业财务通则》及《党政机关厉行节约反对浪费条例》等法律法规的规定，结合我县实际，特制定20__（请自填）年财政监督重点检查工作计划。

一、检查范围

各乡镇（街道），县直各单位，各社会团体，县属国有企业、国有公司。

二、检查方式

1、常规检查。

检查单位及专项见附件。

2、配合上级财政部门统一开展的专项检查。

3、完成县委、县政府交办的其他监督检查事项。

4、因工作需要进行其他监督检查。

三、检查时限

检查20__（请自填）年、20__（请自填）年单位财务情况，必要时可追溯到以前年度。

四、组织机构

为确保20__（请自填）年度财政监督重点检查计划落到实处，成立由县财政局局长任组长，县财政局其他班子成员任副组长，相关局属单位及股室负责人为成员的龙山县财政局财政监督检查工作领导小组。

县直单位、各乡镇（街道）财务及专项资金监督检查由监督股牵头实施，财政局相关局属单位及股室积极配合，确保计划如期完成。

五、检查内容

财政监督检查内容重点突出单位财务收支管理、重点民生专项资金管理、货币资金管理、单位内控制度建设和财政内部监督五个方面，其中乡镇（街道）财务及专项资金监督检查三年内轮检一次，县直单位根据实际情况确定检查对象及内容。

㈠财务收支管理情况

1、收入（包括捐赠收入）是否足额缴入国库或财政专户，是否存在截留、坐支、挪用情况；是否存在收款、收费收入不入账，重点检查私设"账外账"和"小金库"。

2、是否制定了单位票据领购、保管、使用、核销等具体的管理规定，重点检查票款是否相符。

3、各项支出是否据实入账，有无虚列支出、虚报冒领等问题；报销票据是否为合规票据，有无白条列支、虚假发票等不合规票据报销的问题；报销审批手续是否完备，有无未经审批报销的票据；是否存在超标准支出情况。

4、津补贴发放是否符合规定，是否存在乱发钱、物。

5、会计报表数据是否真实、完整，编制是否及时。

6、其他与财务管理活动有关的事项。

7、是否存在"雁过拔毛"式xxxx问题。

㈡专项资金管理情况

1、专项资金支付及结余情况。

2、单位专项资金使用范围、审批程序、监督考核情况及存在的问题，单位申报或专项资金安排是否与单位职能相符。

3、单位是否存在截留、挤占、挪用、套取专项资金的情形。

㈢资金管理情况

1、现有银行账户（包括子账户和过渡账户）是否符合开设账户的规定，是否做到现金日记账、银行存款日记账日清月结。

2、单位银行账户是否定期与银行进行核对，有无长期未达账项，有无出租、出借银行账户，有无出借资金及资金出向，有无将财政性资金转作储蓄存款或公款私存等问题。

3、库存现金是否定期进行盘点，是否账实相符，现金日记账是否日清月结；现金管理中有无白条抵库、坐支现金，是否存在超限额大量库存现金问题。

㈣内部控制管理情况

1、是否建立会计岗位责任制，岗位职责是否明确，会计、出纳是否分设，印章和支付凭证等是否分设分管，有无会计、出纳由一人兼任，单位财务章、单位法人名章和经办人名章都交由一人保管，既管钱又管账，既管印章又管支付凭证等问题。

2、财务人员是否具备法定的任职资格和条件，是否取得会计证。

3、是否按照《会计基础工作规范》的要求，建立并执行会计稽核制度、财务收支审批制度、财务管理制度、收款票据缴销管理制度等内部控制制度。

4、会计账簿、凭证等xxxx资料是否按照规定及时装订、归档、保管，是否存在xxxx资料长期不装订、归档、散存散放等管理混乱的问题。

㈤财政内部预算资金管理情况

内部岗位职责设置是否科学合理；印章管理是否合规；拨款程序是否符合有关规定；是否建立了与部门预算单位的定期对账机制；会计凭证、账簿是否及时登记，会计要素审核是否完备；各类指标台账登记是否完整等。

六、工作要求

㈠严格依法依规开展检查。

根据财政部《财政检查工作办法》（财政部第32号令）要求，开展检查前，要开具《财政检查通知书》，于3个工作日前向被检查单位送达《财政检查通知书》，实施检查时，要认真做好检查工作底稿，及时整理检查资料，按时完成检查报告。

㈡严格执行处理处罚程序。

对检查中发现的问题，将按照"事实清楚、证据确凿、定性准确、程序合法、裁量适当、公正效率"的原则，认真进行审理，作出处理或处罚的意见和建议，督促单位整改到位。

㈢切实加强检查结果运用。

将财政监督检查结果、财政预算绩效评价一起，作为单位下一年度部门预算编制的审核依据，并根据情况相应调整单位单位专项经费。

对监督检查中发现的重大财政违法行为，及时向县人民政府报告，将不属于财政部门职责范围的违法行为或者线索，及时移送有关部门处理。