基于J2EE的银行绩效管理系统的分析与设计硕士学位论文.docx

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基于J2EE的银行绩效管理系统的分析与设计硕士学位论文

硕士学位论文

基于J2EE的银行绩效系统的分析与设计

摘要

随着我国外资金融市场的全面开放，国外银行开始在大陆开设银行，争夺客户资源，国内商业银行业将面临更加激烈的竞争。

为了在竞争的环境下取胜，开发出更多的金融产品，为客户提供更好的服务，银行越来越重视绩效考核和管理工作。

建立科学的绩效考核体系是完成银行经营目标，实现银行利润最大化的有效管理手段，也是银行转变经营体制、改进管理体系的必然要求。

同时，通过建立全面的绩效考核和评价体系来促进银行的快速、健康地发展，对于银行来说，具有重要的意义。

本文在分析了国内外银行绩效管理方面的方法和应用情况后，根据农业银行的经营管理要求和现状，指出农业银行建立绩效系统的需求。

在此基础上分析了农业银行绩效考核系统的业务需求、功能需求和性能需求。

从KPI指标、业绩评价和利润计算模型三个方面设计了农业银行绩效考核体系；确定了系统的功能后，对系统进行总体设计，并给出关键技术和主要功能模块的实现方法。

最后对系统进行功能测试和性能测试。

系统采用JAVA语言开发，基于J2EE开发框架，分别整合Struts、Spring和Hibernate三种框架来实现系统。

对系统功能进行模块化划分，降低系统间的信赖关系，提高系统的可扩展性，有利于升级和维护。

农业银行绩效管理系统操作简单，实现了银行考核指标和业绩的自动化采集和处理，为银行绩效考核工作提供了可靠的量化数据，使得考核结果更加公开、公正和透明，简化了银行的考核流程，提高了工作效率和管理水平，从而提高了银行的核心竞争力。

关键词：

　绩效考核，数据仓库，业绩评价，J2EE

Abstract

Withtheopeningofglobalfinancialmarket,inordertograbcustomerresources,foreignbanksbegantosetupbranchorganizationsinChina,domesticcommercialbankswillfacedrasticcompetition.Forthesakeofwinninginthiscompetition,bankwilllaunchincreasingfinancialproductsandabetterservice,thus,bankwillpaymoreandmoreattentionstotheperformancemeasurement.Designasetofrationalperformancemeasurementsystemisaneffectivemeansforbankdevelopment，itcanpushbanktoachievethemaximumprofits.Itisalsotherequsetforbanktochangemanagementmethodofbankandtoimproveprofitofbank.Itisimportanttodesignacomprehensiveperformanceevaluationandmeasurementmechanism，atthesametimeacceleratethedevelopmentofbankfastandhealthy.

Thepaperfirstanalysisthemethodsandapplicationofperformancemanagementbothindomesticandoverseas,accordingtotheneedsandstatusofbusinessmanagementforAgriculturalBankofChina,pointoutthatthenecessityofestablishingperformancemanagementsystem.Onthisbasis,thepaperwillanalysisbusinessneeds,functionalneedsandperformanceneedsofperformanceasssessmentsystemforAgriculturalBankofChina.Anddesignthesystemfromthreerespectswhichincludesthreeparts:

KPIindex,performanceevaluationandprofitcalculationmodel.Afteraffirmingthefunctionsofsystem，thendesignthissystem，putforwardthepivotaltechnologyandrealizingmethodofmajormodules.Thelastpartisthefunctiontestingandperformancetesting，analysistestingeffect，sumupconclusionoftesting.

ThissystemusesJAVAlanguage,baseonJ2EEstructure,whichintegratesStruts,SpringandHibernatethreekindsofframework.Todevidemodulesregardingthesystemfunction,decreasingthetrustrelationshipbetweensystems,improvetheaugmentabilityofsystem,itisconvenientforsystemupgradingandmaintenancework.TheperformancemanagementsystemforAgriculturalBankofChinaeasymaneuverability，Itrealizestheautomatizationofdataofmeasurementindicatorsandperformanceacquisitionandprocessing，delivercrediblequantitativedataforperformanceassessmentwork,itmakestheresultsmorepublic,fairandtransparent，simplifiesprocessofmeasurement，improvestheefficiencyandmanagementstandard，thereforeenhancethecompetitiveedgeofbanks.ThesystemhasbeenusedinthepartmechanismofAgriculturalBank，itrunsgood，cansatisfiedthedemandandgoaloftheconstructionofagriculturalbank.

KeyWords：

　Performanceappraisal，FundsTransferPricing，Datawarehouse，J2EE.

图目录

图3.23系统整体E-R图28

表目录

第1章绪论

1.1课题背景及意义

随着我国经济的发展，在逐步扩大对外开放的大背景下，银行业所面临的竞争形势越来越严峻。

[1]绩效考核是企业通过综合运用各种评估工具和手段对结果和过程进行评价，以实现其经营目标的过程。

先进合理的绩效管理制度有利于商业银行建立健全激励约束机制，可以提升企业管理水平和核心竞争力。

[2]

中国农业银行虽然建立了内部员工的考核规范，但是考核指标中财务指标权重过大，过分注重考核结果，不能很好的引导和体现银行的长期发展战略。

在考核过程中，主要采用的是分散的系统软件进行数据的统计，从而导致了考核结果信息查询不便，数据也不统一，从而影响了考核的效率和效果。

因此，中国农业银行必须制定出更为合理的绩效管理体系，通过运用相关现代企业理论来重新设计绩效考核指标，并通过信息技术进行原始数据整合与统一，从而建立新的及绩效管理系统。

[3]

随着我国金融市场的逐步开放，国务院要求各商业银行深化机构和基层改革，加快转变经营模式，完善公司管理，加强内部管理，建立现代银行制度。

中国人民银行和银监会共同制定了《国有独资商业银行考核评价办法》。

[4]在国际银行业整体快速发展的基础上，为了保证竞争力，建立合理有效的绩效评估机制，绩效管理的改革刻不容缓。

商业银行开展绩效考核工作，是对银行经营目标的一种考核和衡量，并且直接影响员工的利益。

通过先进的绩效考核机制能够充分调动员工的积极性，提高工作效率，进而实现银行的经营目标，提高企业综合竞争力[5]。

特别是近几年，国内商业银行开始寻找更有效、更合理的绩效评估机制，在各个方面进行综合评价，同时借鉴国外先进评估体系，进而形成科学的绩效评估指标体系。

建立科学合理的绩效管理是现代商业银行科学管理的重要组成部分，是落实国家银行战略，实现银行价值最大化目标的有效手段，也是商业银行转变经营方式及管理制度的重要环节[6]。

1.2研究现状

1.2.1国外研究现状

国外对于绩效考核评估的研究工作开展较早，因此相关理论也比较成熟[7]。

最早的银行绩效评估体系建立于上世纪30年代，但在当时并没有引起重视，随着破产银行的大量出现，西方金融界和学术界开始关注银行的绩效管理问题。

此后，基于投资者和债权人的权益，绩效考核进入财务绩效评价时代[8]。

但是，进入80年代之后，西方金融界和学术界强烈地认识到原有的财务评价体系的局限性，即单一的会计信息不能全面反映企业的全部经营活动，会计信息提供的是只是历史数据，是一种过去的经营状况，并不能预见企业未来的发展。

此后，人们开始改变仅仅以财务数据作为绩效评价的方法，而将客户关系、企业核心竞争力、人力资本等非财务性评价也纳入了企业绩效评价的内容之一。

[9]

目前，国际上研究绩效考核管理与企业战略目标实施的关系，正朝向两个方向发展：

一是哈佛商学院罗伯特．S．卡普兰教授进出的平衡记分卡（BSC：

BalancedScorecard）；二是依据关键因素建立的关键业绩指标体系（KPI：

KeyPerformanceIndicator）。

[10]

平衡记分卡是由卡普兰和诺顿提出来一种管理工具，它一经提出，就受到了企业的欢迎，并迅速得到了广泛的应用。

据统计，世界500强超过60%的企业在使用BSC的考核方法，一度被哈佛商业评论评为最有影响力的管理工具。

[11]平衡计分卡主要关注于财务、顾客、外在过程和人力及资产的增长，是一种综合的考量而非单一。

平衡记分卡的四个考核纬度实际上关系到组织的全部功能：

财务角度涉及企业的资金流和投融资；顾客角度涉及到企业的市场营销；内部流程涉及到企业的价值链；员工培训与发展涉及企业人力资源管理范畴。

利用平衡记分卡来制定企业绩效评估制度时，必须结合企业的发展目标，同时根据实际情况分配四项内容的权重。

[12]

平衡计分卡是企业实现战略管理目标实现的重要评估工具，有利于企业增强全局观，使企业的多种因素处于一种平衡的状态，有利于促进企业的长远发展。

[13]通过这些可以将组织的部分与整体目标结合起来，有利于组织当前和长远战略。

关键绩效指标法（KPI：

KeyPerformanceIndicator）把企业目标分解为一些可操作性的工作目标的工具。

它首先制定企业的战略目标，然后将战略目标进行层层分解，识别是企业的关键任务和行为，制定出关键考核指标，经过分析、取样、统计，形成量化的目标管理指标。

运用KPI技术可以明确企业的目标导向，确定企业及各个部门、员工的主要任务和责任，抓住关键环节。

[14]

在一个企业的运作过程中，大多数的任务是由小部分关键行为完成的，小部分的人员创造了企业的大部分价值。

因此，企业的经营者主要关注于最为关键性行为和人员，即抓住重点才是关键。

KPI对于绩效管理的最大贡献，就是指出了企业绩效指标的设计必须与企业的战略目标相挂钩，过程必须要反映出结果，任务的完成要指向结果，即达成企业目标，因此，考核指标的设置必须反应出企业的战略目标。

[15]通过对企业KPI考核指标的梳理，企业可以识别能为企业带来利益的岗位和人员，哪些业务造成了企业利润的损失。

近几年，随着金融市场的竞争日趋白热化，国外商业银行逐步重视绩效考核体系的建设，各家银行开始制定适合自身实际情况的绩效评估体系，通过分析资本成本-收益比率，建立起以价值增值为核心的绩效评估体系[16]。

总之，从总体上看，商业银行绩效考核体系在国外的发展主要呈现以下特点：

（1）以组织体系和能力要求为基础。

在西方人力资源管理中有着明确的岗位规范和工作说明书，每个岗位都有任职资格要求。

基础人力资源工作的完善，对于建立和分解员工的考核指标有着重要作用，结合分部门目标，就能建立较为完善的考核指标和绩效管理体系。

（2）以经济增加值为中心。

早期的绩效考核只考虑会计指标，而会计指标只关注债务资本成本，仅仅关注因素单一会造成考核结果的失真。

相较于单一考虑会计指标，经济增加值主要关注的是全部资本的成本，根据经济增加值来考核绩效更能反映企业实际经济情况。

[17]

（3）多方面考核。

国外商业银行的考核指标经过近年来的不断发展，考核指标不断完善，角度也更为全面，不仅仅考虑企业的财务指标，越来越多的开始关注一些非财务指标，比如员工的职业成长与发展、客户满意度等。

（4）灵活的资本成本率。

不同的部门和业务的风险存在较大差异，因此，风险性的差异要求存在不同的资本成本率，而非固定统一资本成本率

（5）信息技术的应用。

信息技术是现代企业管理的基础和要求，银行可以通过先进的信息技术，如管理信息系统来实现绩效考核的快速便捷的评估，信息系统可以反映出各区域的绩效情况[18]。

1.2.2国内研究现状

在上世纪八十年代之前，我国的金融市场是央行一统天下的局面[19]，在计划经济体制下，银行绩效考核基本以计划为主，企业、部门、个人的绩效考核与其业绩基本无关。

此后，商业银行开始独立出来，在1984年成立了中国工商银行，至此，我国银行体制改革正式开始。

由于当时金融资源主要集中在国有专业银行，几家国有银行的分类明确，相互之间不存在竞争，同时银行对绩效考核的要求并不迫切，员工的表现对员工的薪酬水平不存在影响。

因此，在当时并不存在严格意义上的绩效评价[20]。

进入20世纪90年代以后，国有专业银行开始向商业银行转化，各银行对金融资源的竞争日益加剧，为应对市场竞争，各家银行开始重视绩效考核，金融界和理论界也开始对银行业的绩效考核问题进行广泛而深入的探讨和研究[21]。

在监管部门的要求下，我国商业银行开始逐步建立绩效考核体系，同时也包括新的绩效管理评估规范和指标。

由于我国经济长期处于计划经济时代，银行的机构设置和管理制度一直沿用机关事业单位的行政级别和行政体系，其相应的考核体系也比较落后[21]。

经过几年的发展，随着西方企业管理思想的涌入，传统人事开始逐步向现代人力资源管理过渡，因此，作为人力资源管理重要组成部分的绩效考核体系也随着发生了变化。

当前，我国商业银行已经基本建立了以经济增加值为核心的绩效管理体系，考核指标也日趋多样化和定量化。

同时，现代银行绩效管理体系的建立，将员工的绩效与薪酬进行挂钩，大大提高了员工的工作效率，也调动了积极性。

绩效考核本身是现代企业管理实践与理论研究的难题之一，我国的商业银行绩效考核刚刚起步，目前在考核的目标、指标的确定、考核的方式和考核结果的应用方面，都存在很多问题[22]。

经过最近5年的努力，目前，国内商业银行的绩效考核呈现以下特点：

（1）考核方式综合化。

国内各银行受国外经营理念和经营方式的影响，普遍认识到进行绩效考核的作用，也日益重视这项工作。

以前的考核只涉及银行存款、贷款的总量、银行储户的增长率和市场占有率等因素。

随着市场竞争的加剧，银行更多的开始考核银行的利润，资产增值等综合指标。

（2）以经济增加值为核心。

经济资本管理提供了一种新的绩效评估工具，即建立以经济增加值为核心的绩效评估体系，经济增加值通过税后经营利润减去总的资本年成本计算出来。

（3）合理运用考核结果。

现代商业银行开始重视考核结果的运用，充分发挥绩效考核的“指挥棒”、“助推器”作用[23]。

将考核结果作为资源配置和薪酬制度的主要依据，可以充分调动员工的组织积极性和主动性。

1.3主要研究内容

本文结合中国农业银行绩效考核管理的现状和银行绩效管理的要求，研究以经济增加值（EVA）为核心的绩效考核理论和方法，建立农业银行完整的绩效考核管理体系，完善以业绩、利润、市场占比、风险资产为KPI的考核指标体系，将员工的薪酬和绩效挂钩，提高员工的积极性。

在技术实现方面，整合原来业务系统中的考核数据，利用ETL数据处理技术，建立考核数据平台。

使用Java语言作为开发工具，在J2EE架构下，设计和开发了一套B/S的银行绩效管理系统，实现了绩效考核数据的自动采集和考核业绩的计算功能。

主要研究内容如下：

（1）银行绩效考核理论研究

研究商业银行绩效考核理论，分析商业银行的目标设置、指标设计、考核方法选择，研究平衡计分卡、经济资本、经济增加值、风险调整资本收益率等思想或方法在银行绩效考核中的应用。

（2）业务分析

分析农业银行绩效考核的现状，分析不足之处。

结合实习银行的经营管理目标和要求，提出本系统的功能需求和性能需求，对系统进行可行性分析。

（3）系统设计

以经济增加值（EVA）为核心设计农业银行绩效考核体系，明确各考核指标的考核方法。

按照分层设计的思想，将管理系统分为表示层、数据访问层、公共服务层，按照模块化设计的思想对系统的功能进行了划分，设计系统要完成的五大功能模块：

查询中心、报表中心、分析中心和绩效管理中心和用户管理。

（4）系统实现

在J2EE框架下，使用JAVA语言，数据库使用MySQL，对开发中的关键技术的实现进行研究，介绍每个功能模块的具体实现。

（5）系统测试

介绍性能测试的方法，对本系统进行功能测试和性能测试。

1.4论文结构

本文在内容的安排上分为五章：

第一章：

绪论。

主要介绍论文的研究背景和意义，以及国内外研究现状及发展趋势。

第二章：

在有关概念介绍的基础上进行银行绩效系统的需求分析。

第三章：

本章节主要是讨论了农业银行绩效管理系统的设计

第四章：

本章节主要是讨论了农业银行绩效考核系统的实现及测试

第五章：

总结与展望

第2章系统需求分析

2.1系统可行性分析

中国农业银行绩效管理系统的可行性，从以下四个方面进行分析：

（1）经济可行性：

系统的开发充分利用和整合银行现有的业务系统和资源信息，利用农业银行的信息化网络实现绩效考核管理的自动化和网络化工作。

系统投入使用后，可以极大提供员工工作效率，成本费用将大为降低，从经济收益方面考虑，开发此系统可行。

（2）技术可行性：

系统是在J2EE框架的基础上，利用Spring、Struts、Hibernate三种框架的整合技术来实现MVC模式。

将整个系统分为三个层次，分层次的设计方法使得系统的耦合性降低，减少模块间的信赖关系，提高系统的可扩展能力，为以后的升级和维护工作带来便利。

（3）理论可行性：

通过研究国内外先进企业管理的模型，如经济增加值、平衡计分卡、关键事件法等绩效评估工具，为本系统的设计和实现提供了理论依据。

（4）操作可行性：

系统的界面设计遵循微软的标准化界面规范，页面布局合理、菜单的名称通俗易懂。

在重要的操作步骤上都有操作提示说明，以帮助用户熟悉操作流程和方法，简单易学。

2.2农业银行绩效管理体系

中国农业银行的绩效管理体系以银行内部的管理方法和制度为基础，以业务系统数据为根据，建立科学的、规范的业绩考核方法，能够全面考核各项指标，量化考核业绩，重点是对机构和柜员的系统业务量进行统计，使之能够更好的为银行带来更大的帮助。

中国农业银行的绩效管理系统是在银行组织结构的基础上设计而成，在组织结构上可分为总行、分行和支行的层级模式，每个员工都从属于某一部门，员工绩效的评估也由直属部门进行。

其考核体系的组织结构如图2.1所示。

图2.1考核体系的组织结构

农业银行绩效考核体系是采用量化的考核方法，由总行根据每年的经营目标和管理要求，统一制定各分支机构的考核指标，然后各分支机构根据总行的管理要求再制定本行及员工的考核方法，通过指标的不断分解和细化，将总行的考核指标进行分解，首先分解到各机构、再分解到部门、最后分解到各个岗位和员工身上；工作任务也按此方法分解。

使得全行目标由分行、支行各部门和人员共同承担。

将员工的利益和银行的利益有机的结合起来，实现银行与员工的双赢，既保证了银行经营目标的实现，又实现了个人的价值。

在进行考核评价体系设计时，一要体现全面性，涵盖所有机构、部门和员工；二要结构化，按照总行->分行->支行->部门->个人这种管理结构，逐级别的进行管理；三要体现区别化，绩效管理的主要目标就是要调动员工的工作积极性，将薪酬与员工业绩挂钩。

2.2.1KPI指标体系

KPI指标体系，主要是考核银行内部各机构或人员的工作绩效，用来反映组织目标实现程度量化的指标体系。

考核指标主是根据银行的业务类型来制定，主要考察工作人员各业务和完成工作量、给银行带来的利润以及为银行扩大规模的业务发展情况。

指标既有定量考核也有定性方面的考核。

定量指标主要考核机构和员工在一定时期内处理的业务数量，比如存款业务量、贷款业务量、月度累计值、年度累计值等各种统计指标；定性指标主要是指银行业务发展规模和客户为银行带来的利润价值指标，比如银行市场占有率、贷款增长率、中间业务收入等；效益类指标包括经济利润、风险资产收益率、净利差及模拟利润指标（基于FTP内部资金转移定价），贷款质量指标等。

下面介绍部分指标的概念和含义：

①余额

本月日均余额：

本月日均余额＝（本月月初时的点余额＋……＋统计当日时点余额）/（总月数）；

本季日均余额:

本季度日均余额＝（本季度初的点余额＋……＋统计当日时点余额）/（总日数）；

年度日均余额：

年度日均余额＝（当年1月1号时点余额＋……＋统计日时点余额）/（统计日日期－当年1月1号日期＋1）；

②累计数

每月的累计值：

每月累计值＝（月初的余额＋。

。

。

＋统计日余额）；

季度累计数：

季度累计数＝（当季1号余额＋。

。

。

＋统计日余额）；

年度累计数：

年度累计数＝（当年1月1号余额＋。

。

。

＋统计日余额）

③内部资金转移价格

内部资金转移价格是银行为了核算内部利润而设立的价格体系，是用来计算银行各业务和各产品为银行带来的价值和利润的一种定价标准，其计算结果称为银行模拟利润，并来代表真正的市场价值。

模拟利润是指通过计算帐户以及在该帐户下进行的各种交易的收入和成本，得到帐户层次的模拟利润情况，并以此为基础得到客户经理、支行的模拟利润情况。

银行模拟利润的计算结果是依据内部资金转移价格的基础上得来的。

2.2.2利润计算模型

各业务和人员的