差旅费报销规定16教程文件.docx
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差旅费报销规定16教程文件
因公出差及差旅费报销管理规定
为进一步规范出差管理，合理有效控制差旅费用的支出，提高出差人员的办事效率，特制定本制度。
一、适用范围
公司业务人员以外员工临时出差外地办事、开会、学习培训等公出人员。
二、相关部门及主管负责人职责
1.各部门负责所属员工出差计划的制定、安排、出差的审核管理等工作。
2.财务部负责出差人员差旅费用报销的审核等工作。
三、出差及费用报销办理程序
1、出差人员必须事先填写“出差审批表”，注明出差地点、事由、天数、经部门负责人签署意见、总经理批准后方可出差。
2、出差人员借款需持批准后的“出差审批表”，填写“借款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字，总经理批准，财务核实后方可借款。
3、出差人员出差结束回公司后，应及时销假并将出差完成情况向部门或分管领导汇报。
4、财务部应根据签有公司领导意见的“出差申批表”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后报销出差人员差旅费。
5、凡与原出差申批表规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经主管领导签署意见总经理批准后方可报销。
6、出差回公司应在一星期内报账，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月10元累积进行处罚，并追究其部门负责人责任。
7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务部经办人及负责人的责任。
四、费用标准总体原则
1.对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。
2.具体标准为：
（单位：
元）
（1）住宿费标准（金额单位：
元/日。
下同）：
地区/人员
省会城市（含经济特区、直辖市、沿海城市）
省辖市级城市
县级市及以下
公司高层
实报实销
部门经理
200
150
其余人员
150
130
（2）伙食补助费标准（金额单位：
元/日。
下同）：
地区/人员
省会城市（含经济特区、直辖市、沿海城市）
省辖市级城市
县级市及以下
公司高层
实报实销
部门经理
60
50
其余人员
60
50
（3）市内交通费标准（金额单位：
元/日。
下同）：
地区/人员
省会城市（含经济特区、直辖市、沿海城市）
省辖市级城市
县级市及以下
公司高层
实报实销
部门经理
30
其余人员
20
（4）交通工具标准
工具/人员
飞机
火车
轮船
长途汽车
出租车
公司高层
普通舱
软卧软座
二等舱
实报
实报
部门经理
预申请
硬卧硬座
三等舱
可乘
实报
其余人员
预申请
硬卧硬座
三等舱
可乘
预申请
五、报销办法
（一）住宿费报销办法
1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。
2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。
3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，遇有特殊业务及特殊情况，主管领导及总经理批准，可实报实销。
4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销，公司高层级以上人员出差，可单独住宿。
（二）伙食补助费报销办法
1.享受出差伙食补助者为确系住宿的出差人员。
2.出差伙食补助按实际住宿天数计发，在途时间按二类地区标准计发伙食补助。
3.中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。
（三）交通费报销办法
1、旅途中符合乘卧铺（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。
订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需报主管领导批准后，方可报销。
2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消。
3、出差人员原则上不得乘座出租车，但下列情况除外：
（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；
（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；
（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；
（4）陪同重要客人外出的；
（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的；
以上情况须请示部门主管领导同意后方可报销。
4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。
出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕行路线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。
遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。
（四）通讯费报销办法
未享受公司通讯补贴费的员工因公出差期间，每天按10元标准补助出差通讯费，特殊情况需经主管领导批准。
（五）其他
1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得主管领导同意，并经安排领导核准签署意见后财务部方可审核报销。
2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。
3、出差到外地人员，已按出差标准及时间报销差旅费的，不再享受期间的生活补助费。
4、公司总部人员全天公出到工厂工作且由工厂提供食宿期间，不再享受期间的生活补助费。
六、其他规定
1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。
2、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食宿补助费用，只享受市内交通费和通讯费。
会议费用中不含食宿时，按规定标准予以报销或补助。
3.外出学习培训人员，伙食补助每天30元，学习期间不享受市内交通费，住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。
4.出差人员正常工作日出差可按车船或机票确定的时间提前2小时离开公司，出差完毕下午15点前回市的应及时到公司报到，15点以后回市无特殊情况的可不到公司报到，按出勤对待。
七、本制度由公司人力资源部负责制定、修改和解释。
八、本制度自发布之日起执行。
（1）住宿费标准（金额单位：
元/日。
下同）：
地区/人员
特区
直辖市
省会城市、省辖市、
县级市及以下
公司高层
实报实销
部门经理
240
220
180
150
其余人员
180
180
150
120
（2）伙食补助费标准（金额单位：
元/日。
下同）：
地区/人员
特区
直辖市
省会城市、省辖市、
县级市及以下
公司高层
实报实销
部门经理
70
60
60
40
其余人员
70
60
60
40
（3）市内交通费标准（金额单位：
元/日。
下同）：
地区/人员
特区
直辖市
省会城市、省辖市、
县级市及以下
公司高层
实报实销
部门经理
10
10
10
10
其余人员
10
10
10
10
河北亚东化工集团
因公出差及差旅费报销管理制度
冀亚东司字（2013）16号
为进一步规范出差管理，合理有效控制差旅费用的支出，提高出差人员的办事效率，特制定本制度。
一、适用范围
公司各类业务人员及临时出差外地办事、开会、学习培训等公出人员。
二、相关部门及主管负责人职责
1.各部门负责所属员工出差计划的制定、安排、出差的审核管理等工作。
2.人力资源部负责出差时间的核实及登记工作。
3.财务部负责出差人员差旅费用报销的审核等工作。
三、出差及费用报销办理程序
1、出差人员必须事先填写“出差申批表”，注明出差地点、事由、天数、经部门负责人签署意见、总经理批准后方可出差。
2、出差人员借款需持批准后的“出差申批表”，填写“借款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字，经财务负责人审核，总经理批准后方可借款。
3、出差人员出差结束回公司后，应及时销假并将出差完成情况向部门或分管领导汇报。
4、财务部应根据签有公司领导意见的“出差申批表”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后报销出差人员差旅费。
5、凡与原出差申批表规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经主管领导签署意见总经理批准后方可报销。
6、出差回公司应在一星期内报账，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月10元累积进行处罚，并追究其部门负责人责任。
7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务部经办人及负责人的责任。
四、费用标准总体原则
1.对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。
2.具体标准为：
（单位：
元）
（1）住宿费标准（金额单位：
元/日。
下同）：
地区/人员
特区
直辖市
省会城市
省辖市
县级市及以下
公司高层
实报实销
部门经理
其余人员
（2）伙食补助费标准（金额单位：
元/日。
下同）：
地区/人员
特区
直辖市
省会城市
省辖市
县级市及以下
公司高层
实报实销
部门经理
其余人员
（3）市内交通费标准（金额单位：
元/日。
下同）：
地区/人员
特区
直辖市
省会城市
省辖市
县级市及以下
公司高层
实报实销
部门经理
其余人员
（4）交通工具标准
工具/人员
飞机
火车
轮船
长途汽车
出租车
公司高层
普通舱
软卧软座
二等舱
实报
实报
部门经理
预申请
硬卧硬座
三等舱
可乘
实报
其余人员
预申请
硬卧硬座
三等舱
可乘
预申请
注：
1、一类地区指：
经济特区、上海、北京、广州等地，二类地区指除一类地区以外的地区。
2、以上补助标准均为日补助标准。
五、报销办法
（一）住宿费报销办法
1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。
2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。
3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，遇有特殊业务及特殊情况，主管领导及总经理批准，可实报实销。
4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销，公司高层级以上人员出差，可单独住宿。
（二）伙食补助费报销办法
1.享受出差伙食补助者为确系住宿的出差人员。
2.出差伙食补助按实际住宿天数计发，在途时间按二类地区标准计发伙食补助。
3.中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。
（三）交通费报销办法
1、旅途中符合乘卧铺（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。
订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需报主管领导批准后，方可报销。
2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消。
3、出差人员原则上不得乘座出租车，但下列情况除外：
（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；
（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；
（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；
（4）陪同重要客人外出的；
（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的；
以上情况须请示部门主管领导同意后方可报销。
4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。
出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕行路线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。
遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。
（四）通讯费报销办法
未享受公司通讯补贴费的员工因公出差期间，每天按10元标准补助出差通讯费，特殊情况需经主管领导批准。
（五）其他
1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得主管领导同意，并经安排领导核准签署意见后财务部方可审核报销。
2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。
3、驾驶员出长途（100公里以上）外出按10元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。
四、其他规定
1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。
2、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食宿补助费用，只享受市内交通费和通讯费。
会议费用中不含食宿时，按规定标准予以报销或补助。
3.外出学习培训人员，伙食补助每天30元，学习期间不享受市内交通费，住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。
4.出差人员正常工作日出差可按车船或机票确定的时间提前2小时离开公司，出差完毕下午15点前回市的应及时到公司报到，15点以后回市无特殊情况的可不到公司报到，按出勤对待。
五、本制度由总经理办公室负责制定、修改和解释。
六、本制度自发布之日起执行。
年月日
河北亚东化工集团
因公出差及差旅费报销管理制度
冀亚东字（）第号
为进一步规范出差管理，合理有效控制差旅费用的支出，提高出差人员的办事效率，特制定本制度。
一、适用范围
公司各类业务人员及临时出差外地办事、开会、学习培训等公出人员。
二、相关部门及主管负责人职责
1.各部门负责所属员工出差计划的制定、安排、出差的审核管理等工作。
2.人力资源部负责出差时间的核实及登记工作。
3.财务部负责出差人员差旅费用报销的审核等工作。
三、出差及费用报销办理程序
1、出差人员必须事先填写“出差申批表”，注明出差地点、事由、天数、经部门负责人签署意见、总经理批准后方可出差。
2、出差人员借款需持批准后的“出差申批表”，填写“借款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字，经财务负责人审核，总经理批准后方可借款。
3、出差人员出差结束回公司后，应及时销假并将出差完成情况向部门或分管领导汇报。
4、财务部应根据签有公司领导意见的“出差申批表”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后报销出差人员差旅费。
5、凡与原出差申批表规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经主管领导签署意见总经理批准后方可报销。
6、出差回公司应在一星期内报账，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月10元累积进行处罚，并追究其部门负责人责任。
7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务部经办人及负责人的责任。
四、费用标准总体原则
1.对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。
2.具体标准为：
员工出差的交通和住宿等级及费用标准（单位：
元）
项目
火车
轮船
飞机
一类地区
二类地区
住宿
伙食补助
住宿
伙食补助
公司级管理层
软席
二等舱
普通
实报实销
实报实销
实报实销
实报实销
部门中层
硬席
三等舱
普通
实报实销
80
实报实销
60
一般员工
硬席
三等舱
普通
180
80
150
60
二、费用标准
（1）住宿标准（金额单位：
元。
下同）：
地区/人员
特区
直辖市
省会城市
省辖市
县级市及以下
总经理
实报实销（含副总经理，下同）
经理
180
130
120
100
80
其余人员
150
110
100
80
60
地区/人员
特区
直辖市
省会城市
省辖市
县级市及以下
总经理
实报实销
经理
60
40
40
40
40
其余人员
60
40
40
40
40
（2）伙食补助费：
（3）市内交通费：
地区/人员
特区
直辖市
省会城市
省辖市
县级市及以下
总经理
实报实销
经理
10
8
5
5
3
其余人员
10
8
5
5
3
（4）交通工具标准：
工具/人员
飞机
火车
轮船
长途汽车
出租车
总经理
普通舱
软卧软座
二等舱
实报
实报
经理
预申请
硬卧硬座
三等舱
可乘
实报
其余人员
——
硬卧硬座
三等舱
可乘
预申请
注：
1、一类地区指：
经济特区、上海、北京、广州等地，二类地区指除一类地区以外的地区。
2、以上补助标准均为日补助标准。
五、报销办法
（一）住宿费报销办法
1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。
2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。
3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，遇有特殊业务及特殊情况，主管领导及总经理批准，可实报实销。
4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销，公司高层级以上人员出差，可单独住宿。
（二）伙食补助费报销办法
1.享受出差伙食补助者为确系住宿的出差人员。
2.出差伙食补助按实际住宿天数计发，在途时间按二类地区标准计发伙食补助。
3.中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。
（三）交通费报销办法
1、旅途中符合乘卧铺（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。
订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需报主管领导批准后，方可报销。
2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消。
3、出差人员原则上不得乘座出租车，但下列情况除外：
（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；
（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；
（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；
（4）陪同重要客人外出的；
（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的；
以上情况须请示部门主管领导同意后方可报销。
4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。
出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕行路线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。
遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。
（四）通讯费报销办法
未享受公司通讯补贴费的员工因公出差期间，每天按10元标准补助出差通讯费，特殊情况需经主管领导批准。
（五）其他
1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得主管领导同意，并经安排领导核准签署意见后财务部方可审核报销。
2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。
3、驾驶员出长途（100公里以上）外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。
四、其他规定
1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。
2、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食宿补助费用，只享受市内交通费和通讯费。
会议费用中不含食宿时，按规定标准予以报销或补助。
3.外出学习培训人员，伙食补助每天元，学习期间不享受市内交通费，住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。
4.出差人员正常工作日出差可按车船或机票确定的时间提前2小时离开公司，出差完毕下午15点前回市的应及时到公司报到，15点以后回市无特殊情况的可不到公司报到，按出勤对待。
五、本制度由总经理办公室负责制定、修改和解释。
六、本制度自发布之日起执行。
年月日
一区包括北京、天津、上海、江苏、浙江、福建、山东、河南、湖北、湖南、广东等11省（市）；二区包括河北、山西、辽宁、吉林、黑龙江、安徽、江西、重庆、四川、陕西等10省（市）；三区包括内蒙古、广西、海南、贵州、云南、西藏、甘肃、青海、宁夏、新疆等10省（区）。
二区考生各统考科目均低于一区统考分数线5分.
一类城市和二类城市的区别
一类城市指直辖市、省会、自治区首府、计划单列市等的城区部分
二类城市指地级市城区、地区行署所在地城区、一类城市所辖地级郊区（县）政府所在城镇学习是成就事业的基石
三类城市指县级市城区、县和一类二类城市所辖县级郊区（县）政府所在城镇。
城市评估涉及的领域有党政机关、学校、新闻媒体、主要的公共服务行业。
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