工程项目成本分析模板.docx
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工程项目成本分析模板
第X工程有限公司X项目经理部
成本分析报告
XX项目责任成本分析报告
一、项目概况
本项目部为XX标段，建设单位为XX公司，设计单位为XX有限责任公司，监理单位为XX有限公司。
（一）管段施工里程：
（二）合同工期：
（三）合同造价：
（四）主要工程量：
二、施工生产进度情况
项目名称
施工图数量
本期
开累
完工百分比
剩余数量
完工数量
完成产值
完工数量
完成产值
1
2
3
4
5
6
7=5/2
8=2-5
三、验工计价情况分析
（一）对上验工计价：
截止 月 日，本期完成产值xx万元，开累完成产值xx万元，本期验工计价xx万元，开累验工计价xx万元（直委管项目应扣除集团公司管理费），已完未验工xx万元。
分章节完成产值如下：
第Ｘ章：
本期完成万元，开累完成 万元，已计价 万元，未计价 万元。
其原因：
……
（二）对下（协作队伍）分包结算情况：
截止 月 日，共进场 家协作队伍，共签订 分包合同，本期结算万元，开累结算 万元，已完未结算 万元。
其中：
Ｘ协作队伍Ｘ号合同未结算 万元，未结算原因分析：
…
四、项目经营状况
（一）项目实际成本盈亏情况：
项目本期收入 万元，本期成本 万元，本期实际盈（亏） 万元；本期实际成本盈（亏）比例%。
本期材料调差潜亏万元。
截止 月 日，开累收入 万元，开累成本 万元，开累实际盈（亏） 万元。
开累实际成本盈（亏）比例%。
开累材料调差潜亏万元。
（二）项目责任成本盈亏情况：
项目本期责任成本 万元，实际成本 万元，本期责任成本盈（亏） 万元；本期责任成本盈（亏）比例%。
截止 月 日，开累责任成本 万元，开累实际成本 万元，开累责任成本盈（亏） 万元，开累责任成本盈（亏）比例%。
五、责任成本完成情况
（一）实际成本与责任成本对比（单位：
万元）
本期实际成本与责任成本对比
序号
章节名称
总体情况
分包费用
材料费用
机械费用
责任成本
实际成本
盈亏
责任成本
实际成本
盈亏
责任成本
实际成本
盈亏
责任成本
实际成本
盈亏
第一章
拆迁及征地费用
第二章
路基
第三章
桥涵
第四章
隧道及明洞
第五章
轨道
第九章
其他运营生产设备及建筑物
第十章
大型临时设施和过渡工程
第十一章
其他
开累实际成本与责任成本对比
序号
章节名称
总体情况
分包费用
材料费用
机械费用
责任成本
实际成本
盈亏
责任成本
实际成本
盈亏
责任成本
实际成本
盈亏
责任成本
实际成本
盈亏
第一章
拆迁及征地费用
第二章
路基
第三章
桥涵
第四章
隧道及明洞
第五章
轨道
第九章
其他运营生产设备及建筑物
第十章
大型临时设施和过渡工程
第十一章
其他
X章比公司责任预算盈余（亏损）X万元
1、XX
X章比公司责任预算盈余（亏损）XX万元。
1、路基挖方比责任预算盈利XX万元，主要是挖石方是按土方给外协队伍结算，赚取差价。
2、路基填方比责任预算盈利XX万元，责任预算XX万元，实际支出XX万元。
XX章比公司责任预算盈余（亏损）万元。
1.从劳务费、材料费、机械费、周转料责任预算组成分析：
2、从章节细目与公司责任费用对比:
（二）临建费用情况
1、大临费用情况
序号
临时工程名称
责任成本费用
实际成本费用
盈亏
备注
1
钢筋场
2
1#搅拌站
3
预制场
4
便道
5
便桥
6
……
分析原因：
逐项进行分析
（1）钢筋场
（2）1#搅拌站
2、临时用地情况
序号
工点用途
地类
单位
单价
本期责任成本
本期实际成本
本期节超金额
开累责任成本
开累实际成本
开累节超金额
备注
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
１＃取土场
……
（三）重点工号成本分析（XX特大桥）
本期分工点重点工程责任成本与实际成本对比
序号
项目名称
完成数量
责任成本
实际成本
责任成本节超
备注
分包费用
材料费用
机械费用
分包费用
材料费用
机械费用
分包费用
材料费用
机械费用
小计
一
XX大桥
1
1.0桩基
2
C30承台
3
墩身
二
XX大桥
1
1.0桩基
2
C30承台
3
墩身
三
XX隧道
1
c25喷射砼
2
C30二次砼
开累分工点重点工程责任成本与实际成本对比
序号
项目名称
完成数量
责任成本
实际成本
责任成本节超
分包费用
材料费用
机械费用
分包费用
材料费用
机械费用
分包费用
材料费用
机械费用
小计
一
XX大桥
1
1.0桩基
2
C30承台
3
墩身
二
XX大桥
1
1.0桩基
2
C30承台
3
墩身
三
XX隧道
1
c25喷射砼
2
C30二次砼
责任成本与实际成本对比，盈亏原因如下：
1、XX
（三）现场经费分析
公司责任费用与实际发生费用对比（单位：
元）
序
内容
本期费用
未入账
本期合计
本期责任费用
本期实际与责任节超对比
开累责任费用
开累实际与责任节超对比
1
工资奖金
2
工资附加费
3
劳动保护费
4
经营活动费
5
车辆使用费
6
.。
。
。
。
。
合计数
占收入比例
截止XX年X月XX日现场经费超支X万元，主要节超项目情况如下：
1、工资奖金超支XX万元，一是责任预算中人数为X人，工资薪酬以X元/月/人、而实际生产工程中
X年平均人数X人，X年平均人数X人，平均工资X元。
2、工资附加费超支X万元，由于人员比预算多，工资超支，而工资附加费是按工资奖金总额提取，所以也超支。
六、成本要素分析
（一）已完工程劳务结算成本分析
1、已完工作量的主要量差分析：
总体来看，数量基本无富余，数量控制较差。
具体量差情况如下：
已完工作量的主要量差分析
序号
项目名称
单位
施工图
复核数量
已完设计数量
队伍结算数量
节（+）超（-）
备注
路基工程
`
2、已完工作量的单价差分析：
已完工作量的单价差
序号
项目名称
单位
公司限价
实际结算单价
价差
队伍应结算数量
合价
小计
总合计
元
超限价原因分析：
（二）材料成本分析
1、主要材料量差及盈亏分析
序
名称规格
单位
应耗
支出情况
盈（+）亏（-）
实际损耗率
已完成设计数量
定额损耗
应耗数量
进料总量
临建
扣款及其他用
库存
实耗数量
数量
单价（元）
金额（万元）
损耗率
数量
截止X年X月X日主要材料进场消耗说明：
（1）钢筋进场XX吨，用于临建XX吨，扣协作队伍XX吨，库存XX吨，实际消耗XX吨，应消耗XX吨，亏损XX吨，亏损金额为XX万元；其中I级钢筋亏损XX吨，计XX万元，II级钢筋亏损XX吨，计XX万元。
钢材实际损耗是XX。
（2）XX
盈亏原因分析：
（1）盘条￠8临建时代∮112螺纹钢用了，∮11螺纹钢代∮112的螺纹钢用了，∮18螺纹钢代∮16的螺纹钢用了，∮1212的螺纹钢用于非图纸外的没有全部计算。
2、主要材料价差分析
序号
材料名称
单位
开累实际采购情况
与投标书比较
与公司指导价比较
开累采购数量
开累采购金额
加权平均价
投标单价
单价差
价差（万元）
公司指导价
单价差
价差（万元）
价差合计
1
Ⅰ级钢筋
吨
2
Ⅱ级钢筋
吨
3
钢绞线
吨
分析说明：
与投标价对比，价差为X万元。
与公司责任预算价比，价差为X万元。
其主要价差原因：
与业主调差情况：
3、混凝土材料分析
（1）混凝土制品原材料核算分析
序
名称
标号
单位
实际数量
水泥（吨）
砂（吨）
碎石（吨）
粉煤灰（吨）
外加剂（公斤）
定额
应耗数量
定额
应耗数量
定额
应耗数量
定额
应耗数量
定额
应耗数量
1
砼
C112
m3
2
砼
C112
m3
合计
开累进场量
其他用量
库存
实际用量
节+/超-
节超分析：
XXXX
（2）混凝土分工号核算
序
工程项目
工程部位
单位
砼标号
盈亏核算
实际损耗率
应耗数量
实耗数量
盈亏
已完设计量
损耗率
数量
合计
自拌砼
商砼
合计
数量
单价
金额/万元
合计
混凝土节超分析：
XX
砼超方C112、C120主要是结构物下面垫层用量，图纸没有给设计量，桩基超方主要是扩孔系数超过设计系数，灌桩时标高超过规范高度，工地有浪费砼,桩基C1212的使用商混是C30。
（三）机械管理情况分析
1、机械结算情况：
2、机械油料消耗情况：
3、项目合计承担计机械费及燃油费共计XX万元。
对机械费租赁费及油料消耗单机核算如下：
序
机械名称
规格型号
月租单价（元）
公司限价（元）
开累结算金额（元）
开累用油量（L）
燃油金额（元）
机械费燃油费总合（元）
单位时间油耗（L/H）
利用率
备注
利用率计算
1
挖掘机
2
挖掘机
合计
注：
机械利用率以每日8小时计算。
机械管理分析说明：
项目部租赁机械的月租单价均严格执行公司限价要求，控制在规定限价范围内。
各台套设备油耗基本在定额消耗范围内，设备利用率有高有低，部分利用率较高的设备，是因为核定利用率套用的是额定台班8小时制，但该部分设备的确使用频繁，日常工作时间超过8小时。
造成项目部机械设备租赁费和燃油费较高的主要原因有：
（1）拌和站和制梁场的备用发电机、起重设备及挖掘机均按月租用。
（2）由于项目迎检频繁，为了形象需要，利用挖掘机、装载机进行场地、便道的修护。
（四）周转材料费用情况
项目自购各类定型钢模板XX吨XX元，其他钢构件XX元，方木XX元，木模、竹胶板及其他周转材料XX元，合计采购费用XX万元。
扣除预计残值XX万元；扣除包含在分包单价中预计应扣回金额XX万元；已完工作量应摊销XX万元。
外租周转材料（公司物资租赁中心）XX万元。
合计前期承担周转材料成本XX万元，按公司责任预XX万元，此项超额支出XX万元。
周转材料摊销情况表
材料名称
单位
数量
单价
购入金额
预计残值
应扣外协队
应摊成本
前期应摊成本
定型钢模板
吨
其他钢构件
方木
根
木模、竹胶板及其他
采购合计
周转料租金
摊销合计
已完工作量责任成本预算--周转材料
细目号
工程项目
单位
单价
开累完成工作量
责任成本
数量
金额
周转料
1012-1
钻孔灌注桩、桩径…m
-b
桩径1.12m
m
-c
桩径1.12m
m
-i
桩径1.6m
m
-e-12
预应力箱梁-C120
m3
合计
元
超支的主要原因：
六、变更索赔进展情况
（一）设计变更
截止 年 月 日，项目共发生变更 项，预计批复 万元，已上报 项，上报 万元（其中上报至监理XX项，上报XX万元，上报至业主XX项，上报XX万元），已计价 项，计价 万元。
其各章节变更情况如下：
1、路基工程，共发生变更 项，预计批复 万元，已上报 项，上报 万元，已计价 项，计价 万元。
2、桥梁工程，共发生变更 项，预计批复 万元，已上报 项，上报 万元，已计价 项，计价 万元。
3、涵洞工程，共发生变更 项，预计批复 万元，已上报 项，上报 万元，已计价 项，计价 万元。
4、隧道工程，共发生变更 项，预计批复 万元，已上报 项，上报 万元，已计价 项，计价 万元。
5、附属工程，共发生变更 项，预计批复 万元，已上报 项，上报 万元，已计价 项，计价 万元。
（二）索赔事项
截止 年 月 日，项目共发生索赔事项 项，预计批复 万元，已上报 项，上报 万元（其中上报至监理XX项，上报XX万元，上报至业主XX项，上报XX万元），已计价 项，计价 万元。
（三）其他补偿费用
截止 年 月 日，项目共得到补偿 项， 万元。
（四）保险理赔
截止 年 月 日，项目共发生保险理赔 项，预计赔付 万元，已上报 项，上报 万元，已理赔 项，理赔 万元。
（五）存在的问题
七、下步管理工作中拟采取的措施（明确完成时限及相关责任人）
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