小微知识点文字汇总.docx

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小微知识点文字汇总

微贷1月5日至1月24日

小微知识点（信贷业务基础法律知识-法律位阶）1.5

一、根据效力等级的不同，可将规范性法律文件分为：

法律、行政法规、部门规章、地方性法规、地方政府规章。

上位法优于下位法特别法优于普通法新法优于旧法

二、法律位阶（位阶均为相对而言）

1、上位法与下位法：

不同国家机关制定的规范性文件在法律渊源体系中所处的效力位置和等级.在法的位阶中处于不同或相同的位置和等级,其效力也是不同或相同的。

2、特别法与普通法：

按《中华人民共和国立法法》第83条规定“同一机关制定的法律、行政法规、地方性法规、自治条例和单行条例、规章，特别规定与一般规定不一致的，适用特别规定；新的规定与旧的规定不一致的，适用新的规定”来理解，适用“特别法优于一般法”应同时符合两个前提条件:

一是“立法机关是同一机关”,二是“同一概念或事实或事项不一致时”。

3、新法与旧法：

同一立法机关对同一事项有不同的规定时，新法优于旧法。

是事件发生时，新法与旧法都已经颁布了，新法与旧法对此都有规定的情况下，适用新法。

小微知识点（信贷业务基础法律知识）1.6-1.12

一（信贷业务基础法律知识-合同）

1、《合同法》第13条：

当事人订立合同采取要约、承诺方式

要约是希望和他人订立合同的意思表示，该意思表示需内容具体明确，且表明经受要约人承诺，要约人即受该意思表示的约束。

要约到达受要约人时生效。

要约可以撤回和撤销。

承诺是受要约人同意要约的意思表示。

承诺通知到达要约人时生效。

承诺生效时合同成立（《合同法》第25条）。

承诺只可以撤回但不得撤销。

2、《合同法》第197条：

借款合同采用书面形式，但自然人之间借款另有约定的除外。

借款合同的内容包括借款种类、币种、用途、数额、利率、期限和还款方式等条款。

3、《商业银行法》第37条：

商业银行贷款，应当与借款人订立书面合同。

合同应当约定贷款种类、借款用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。

4、《物权法》第185条：

设立抵押权，当事人应当采取书面形式订立抵押合同。

二、小微知识点（信贷业务基础法律知识-担保）

1、常用担保法律规范

《担保法》（95年10月1日生效实施）

《担保法司法解释》（2000年12月13日起施行）

《物权法》（2007年10月1日起实施）

2、物权法颁行后，担保法并未废止，担保法及其司法解释关于人保、定金的法律规定仍然有效。

3、物权法实施前担保行为的法律适用（担保法与物权法的适用规则）

根据“法不溯及既往”的原则，凡是发生在《物权法》施行之前的担保物权行为，应当适用《担保法》及其司法解释的规定。

4、物权法实施后担保行为的法律适用（担保法与物权法的适用规则）

担保法关于担保物权的规定，相对于物权法总则及担保物权编的一般规定，属特别规定。

但《物权法》第178条规定：

担保法与本法的规定不一致的适用本法。

三、小微知识点（信贷业务基础法律知识-抵押权与承租权的竞合）

1、抵押权与承租权的竞合：

指债权人享有的抵押权与承租人享有的承租权同时存在于同一个标的物上的情况。

抵押权所追求的是标的物变卖后的价款的优先受偿权，不要求转移占有；承租权则是标的物的使用价值，需转移占有，故两者具有兼容性。

但抵押权的实现必然带来所有权的变动，两者即会发生冲突。

2、抵押在先，租赁在后。

抵押权设立后抵押财产出租的，该租赁关系不得对抗已登记的抵押权。

（此时抵押权更值得保护）

3、租赁在先，抵押在后。

订立抵押合同前抵押财产已出租的，原租赁关系不受该抵押权的影响。

（事关居住权问题）

四、小微知识点（授信对象）

1、小微企业主、控股股东或实际控制人

（1.）小微企业主指小微独资企业和小微合伙企业的投资人。

（2）.控股股东指其出资额或持股比例占小微型企业股本50%以上的股东；或出资额或持股比例不足50%，但享有的表决权能够对股东会的决议产生重大影响的股东。

（3.）实际控制人指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司经营决策和财务行为的个人。

2、个体经营户：

个体经营户是指由个人投资，以个人或家庭劳动为主从事生产经营活动的自然人。

主要包括：

（1）经工商行政管理部门注册登记并领取营业执照的个体工商户或经民政部门核准登记并领取证书的民办非企业单位。

（2）未领取营业执照或按相关规定免于登记，但有相对固定的经营场所，实际从事个体经营活动的个人。

3、小微信贷业务授信对象

承包经营者指与企业或个人签订合法有效的承包经营合同，在一定期限内取得部分或全部经营管理权，承担经营风险并获取相应收益的个人或企业。

4、小微企业

符合工业和信息化部、国家统计局、国家发展改革委、财政部《中小企业划型标准规定》（工信部联企业〔2011〕300号）规定的小型、微型企业。

五、小微知识点（主体特征）

小微客户主体特征

以个人或家庭为核心的生意；家庭和生意的财务混同；全面的会计信息；特殊的沟通需求

六、小微知识点（信贷需求特征）

资金需求额度小；资金需求时间紧迫；许多客户没有“现有”银行接受的抵押物品

七、小微知识点（调查信息分析）

调查分析：

1、资料分析2、经营情况分析3、软信息分析4、偿债能力分析5、现金流分析6、用途分析7还款来源分析8、担保分析9、风险点及防范措施分析10、融资方案分析

（1）、资料分析：

包括但不限于营业执照、租赁合同、销售帐、上下游客户名单、进货单、订单、货运单、库存的、银行流水账单、征信报告、其他资料

（2）、经营情况分析：

以注重实际为原则，对借款人经营模式、产品质量、企业发展前景、上下游、企业主人品及口碑、销售回款等进行分析。

（3）软信息分析：

通过对借款人自身的年龄、教育背景、婚姻状况、性格特征、生活习惯及嗜好、社会地位及人脉关系、信用记录、他人评价、从业经验、家庭状况、家庭资产及负债等方面的分析，对申请人做出综合评价。

（4）、偿债能力分析：

包括偿债能力（现金比率、流动利率、速动比率）、盈利能力（销售利润率、成本费用利润率）、增长能力、营运能力。

（5）、现金流分析：

通过对银行流水、进货单据、纳税票据、水电费发票、工资单等多点核实企业经营的现金流量。

（6）、用途分析：

客户为什么贷款？

贷款用途是什么？

贷款金额是多少？

多少贷款能实现客户未来的投资计划？

客户自有资金是多少？

（7）、还款来源分析：

现金为王：

经营性现金流是最重要的第一还款来源，重点关注还款来源的充足性、稳定性、可控性。

（8）、担保分析：

通过抵质押物权利凭证、分析抵质押物的价值稳定性、使用情况、有无权利瑕疵、抵质押物与借款申请人的关系及抵质押行为动机。

对担保企业、除按照上述分析方法进行初步分析和判断外，还需调查分析担保企业与借款申请人的关系及其提供担保的动机。

（9）、风险点及防范措施分析：

结合行业风险、市场风险、借款人信用风险、经营风险等对该笔的风险因素进行分析、并制定操作性较强的风险防控措施。

（10）融资方案分析：

根据客户的需求、盈利、现金流特点确定合适的贷款金额、期限、还款方式。

拟定的方案要有针对性和可操作性，能全方位覆盖客户金融需求，最大限度挖掘客户价值。

小微知识点（获取财务数据一）1.13

财务信息的获取方式包括：

口头询问、书面资料、实地盘点/盘查、公开信息/行业信息

1、口头询问：

小微客户中特别是微贷业务中，绝大部分信息来自于口头询问，这是非常重要的信息来源渠道。

2、书面材料：

一是申请人产生的、自用的书面材料（如账本等）；二是申请人产生的，提供给上下游的书面资料的备份（如发票、送货单）：

三是申请人提供的由业务上下游产生的书面资料（如发货单、签单、收据、结算单等）；四是银行对账单/流水;五是重要的合同/权证。

小微知识点（获取财务数据二）1.14

一、获取财务数据1

财务信息的获取方式包括口头询问、书面资料、实地盘点/盘查、公开信息/行业信息。

二、获取财务数据2

1、实地盘点/盘查：

可以客户经理亲自盘点存货，现金，固定资产等等，并获得相应的价值数据。

2、公开信息/行业信息：

通过征信报告可以看到银行贷款的数据；通过网络查询行业、产品数据。

比如我们可以在网上查询钢材的售价/进价，机器设备的价格，粮食的售价等等。

这些公开的信息也可以用于验证客户口述的信息。

小微知识点（存货盘点一）1.15

1、存货盘点1：

存货是大部分小微客户，特别是贸易类和生产类客户非常重要的经营性资产。

确定其价值是确定客户在生意中投入很重要的一个方面。

客户存货的类型和数量可以直接反映出客户经营的内容和品种，并有助于判断客户是否经营正常。

其工作质量的高低直接影响对贷款的风险把控。

2、存货盘点1：

（1）以部分推整体：

对于存货具有同质性、数量众多、而其分布也相对比较均匀的，可以选取一小部分做精确盘点，然后根据该部分与整体的比例关系，推导整体的存货数量。

如，鸡舍数量、布匹批发客户、建材销售客户。

（2）在已知单价的情况下，确定数量（重量、长度）：

在商品单价确定情况下，通过确定商品数量（重量）推算库存。

如客户从事油品销售，库存油储藏在储油罐中，可以用体积乘以密度来计算。

小微知识点（存货盘点二）1.16

1、存货盘点2：

存货盘点的方式多种多样，在开展存货盘点要遵循检查效率和时间兼顾的原则。

同时，“正确的方法”、“必要的工具”、“及时的记录”和“准确的计算”是高效存货盘点的“四大法宝”。

2、存货盘点2：

（1）典型商品替代法：

客户某一类商品常常会有数十甚至上百个品种，不同品种的价格可能还存在一定的差异。

即在同一类、不同品种的商品价格相差不多的情况下，选取最有代表性的一种商品作为所有同类其他商品的替代，从而大大简化盘点过程，使得在较短时间内获得一个“合理”的存货数据成为可能。

（2）查看客户的盘点记录：

客户会定期进行存货盘点，特别是在客户有专门的库房，而库房不是由客户本人或亲信管理的情况下。

老板通常都会定期对库存进行盘点以保证存货的完整和安全。

在对客户存货盘点记录抽查验证合格的基础，就可以采信客户的盘点记录。

小微知识点（逻辑检验）1.17

逻辑检验：

对于一个客户来讲，其各项财务数据之间是相互关联，而不是各自独立的。

这种关联和比例关系提供了一个验证客户财务信息是否可靠的非常有用的工具。

二、逻辑检验主要方式

毛利率检验营业额（销售额）检验月净利润率检验权益检验

三、客户经理是贷款发放的第一责任人。

一笔贷款能不能发放，对客户的调查有没有做到位，对贷款偿还的信心是否充足，客户经理一定要心中有数。

客户经理进行逻辑检验的目的是检验从客户方面获取的财务信息的合理性和可靠性。

四、分析其逻辑一致性，逻辑一致的信息可靠，逻辑不一致的不可靠，而并非依靠书面的、理论性的文件。

可以用口头信息检验口头信息，多方面的交叉检验采信客户信息

五、不同时间、不同地点、不同渠道（客户、经营数据、第三方）获得的信息

小微知识点（权益检验概述）1.18

小微知识点（权益检验公式）1.19

权益检验公式：

初始权益＋期间利润（扣除家庭开销）＋（期间权益注资－期间权益提款）＋（资产增值－折旧或贬值）=应有权益

1、初始权益指刚开始做这个生意的时候自己有多少钱，借款不计入初始权益；

2、期间利润（扣除家庭开销）指在扣除家庭开销后能存下来的钱；

3、期间权益注资是拿生意之外的钱投入，权益提款也就是分红。

小微知识点（权益检验思路与方法）1.20

1、基本思路：

通过计算的应有权益和调查的时候看到的实际权益来进行比较，看二者是否一致，如果一致则权益检验通过，如果不一致，则要找出差距的原因。

2、方法：

期末就是调查时点，期初需要在调查的时候确定（即确定要追溯多久的客户的经营历史），时点不适合太久远，通常选择在生意经营中比较重要的时点。

小微知识点（权益检验结果应用）1.21

1、应有权益＞实际权益要防止利润被高估，放大了还款能力，导致发放的贷款额度变高，出现风险。

2、应有权益＜实际权益要防止负债没有调查出来

小企业财务分析总述1.22

小微知识点（小企业财务分析方法）1.23

①财报真伪分析：

对报表的表间关系、表内结构、科目的勾稽关系来判别报表的真伪，也可以结合企业的自身特点、所在行业的特点，来发现关键科目的异常情况。

②对报表进行还原：

对一些关键科目数字进行还原，通过资料搜集、资产盘点、口头询问等方法，去取得接近真实的数据，再对这些数据进行交叉检验。

只有通过了检验的数据，才能把它填入表内。

③报表分析：

通过报表来分析客户的利润，判断客户经营项目的回报率是否能够大于其融资的成本率，也即分析客户的利润是否能够保障信贷资金的利息支付。

④信贷方案的制定：

根据前面的分析结论，为对客户的融资申请制定一个合理的授信方案。

为客户设置合理的金额、期限和还款方式。

小微知识点（小企业财务报表还原）1.24

一小企业财务报表还原

企业管理人员可能会有不配合或者想要隐藏某些情况，给客户经理的还原工作带来困难。

但是客户经理应当利用各种方法，耐心取得客户的信任，至少还原10个关键科目和短/长期负债科目（包含银行信贷+民间融资）。

确保还原出一张能反映客户真实经营情况的资产负债表和利润表。

二小企业财务报表还原

1拿到一份企业财务报表，要找准切入点，抓住关键财务信息

2、根据授信客户类型例如：

对存量客户可以对变动比较大的财务数据来作为关键财务数据进行分析。

3、从财务分析目的出发一个企业的偿债能力，与企业的资产、股东实力、资金运转、盈利能力等密切相关，应当围绕这些目标找出关键财务数据。

4、根据行业特点例如，当客户的财务结构与同类企业存在较大差距时，可以将这些差异作为切入点，寻找关键财务信息。