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企业改制法律意见书

法律意见书

【VV律意字（2008）第XXXX号】

河东VV律师事务所

二□□□年□□月□□日

河东VV律师事务所

关于河东普达酒店国有产权转让的

法律意见书

VV律意字（2008）第XXXX号

致：

河东普达酒店

河东VV律师事务所（以下简称“本所”）依法接受河东普达酒店委托，依据本所与河东普达酒店签订的《企业改制专项法律顾问委托合同书》，指派本所XXX、XXX律师（以下简称“本所律师”）参与河东普达酒店改制工作，担任专项法律顾问。

接受委托后，本所律师审阅了河东普达酒店提交的有关资料，并对本所认为重要的事项进行了调查核对，充分研究了相关法律、法规及行政规章，现就河东普达酒店国有产权转让事项出具法律意见书。

序言

本所出具本法律意见书的法律依据，包括但不限于：

1、《企业国有资产监督管理暂行条例》

2、《企业国有产权转让管理暂行办法》

3、《关于规范国有企业改制工作的意见》

4、《关于进一步规范国有企业改制工作的实施意见》

5、《中共远华市委、远华市人民政府关于进一步深化国有企业改革的实施意见》

6、《关于加快推进国有企业改革盘活国有划拨土地资产的意见》

7、《远华产权交易暂行办法》

8、《远华产权交易暂行办法实施细则》

9、《中华人民共和国物权法》

10、《中华人民共和国公司法》

11、《中华人民共和国合同法》

12、《中华人民共和国劳动法》

13、《中华人民共和国劳动合同法》

14、其他涉及国有企业改制的法律、法规和规章

本所律师已经全面审阅河东普达酒店的相关文件资料，包括但不限于：

1、远华XXX有限公司企业法人营业执照和组织机构代码证

2、河东普达酒店企业法人营业执照和组织机构代码证

3、河东普达酒店设立、变更批复档案

4、河东普达酒店《企业国有资产产权登记证》

5、河东普达酒店名下《国有土地使用证》（东新国用【___】字第____号）

6、河东普达酒店有关房屋产权证的说明

7、远华RP有限责任会计师事务所出具河东普达酒店的《审计报告》（R会审字【2008】1058号）

8、河东华地房地产估价咨询有限公司出具河东普达酒店的《土地估价报告书》（河华地【____】估字第___号、第____号）

9、河东普达酒店企业改制项目《评估报告》（_____________号）

10、河东普达酒店党政工联席会议关于企业改制预案的决议和改制预案

11、河东普达酒店改制职工安置方案

12、河东普达酒店关于改制中职工安置方案的有关说明

13、河东普达酒店改制预案和职工安置方案公示公告和其职工代表大会决议和表决情况（包括公示公告、签名册、会议记录和表决结果）

14、河东普达酒店关于审计报告、资产评估报告公示情况说明

15、远华投资集团有限责任公司关于河东普达酒店改制预案的批复（西旅集发【2008】65号）

16、远华市人民政府国有资产监督管理委员会关于河东普达酒店资产评估项目予以核准的批复（市国资发【2008】243号）

17、远华市国土资源局关于确认河东普达酒店改制涉及国有土地使用权价格评估结果的复函（市国土发【2008】357号）

18、远华市人民政府国有资产监督管理委员会关于对河东普达酒店资产转让的批复（市国资【2008】314号）

19、远华投资集团有限责任公司关于河东普达酒店改制预案、职工安置方案、资产评估项目、核销不良资产和资产置换的批复?

20、河东普达酒店关于国企改制工作程序及安排

21、河东普达酒店的承诺书?

22、远华XXX有限公司拟与河东普达酒店签订的《兼并意向书》

本所律师认为：

经对上述文件进行审查，上述文件复印件与原件一致，是真实的。

因篇幅所限，本法律意见书对部分文件的引用仅提取出与出具本法律意见书直接相关的内容或复印件作为附件。

为出具本法律意见书，本所律师特作如下声明：

1、河东普达酒店已向本所律师作出承诺：

向本所律师提供了出具本法律意见书所必需的、真实的、完整的、准确的原始书面材料、副本材料，上述材料无任何隐瞒、虚假或重大遗漏之处，其中提供的材料为副本或复印件的，保证正本与副本一致，原件与复印件一致；且就该等文件和材料之真实性、准确性和完整性承担法律责任；

2、本所律师已根据有关法律、法规及规范性文件的要求，依照律师行业公认的业务标准，秉着勤勉尽责，诚实信用的工作态度，对河东普达酒店提供的与本次国有产权转让有关的文件进行了审阅；

3、本所律师已严格履行法定职责，对河东普达酒店国有资产产权转让涉及事项的合法性、合规性进行了充分的检查验证，保证本法律意见书不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏；

4、本所律师已对与出具本法律意见书有关的所有文件资料进行审查判断，并据此出具法律意见；对与本法律意见书至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本所律师依赖于有关政府部门及其他有关单位出具或提供的证明文件出具有关法律意见；

5、本所律师对财务、审计、评估等数据的引用并不表明本所律师对有关财务、审计、评估及投资等专业事项的真实性、合法性、有效性发表法律意见；

6、本所律师仅就本法律意见书出具之日以前发生的事实以及本所律师对事实的了解，依据本所律师对法律的理解发表法律意见；

7、本所同意将本法律意见书作为河东普达酒店的申报材料报送企业改制审批机关，并依法对所出具的法律意见书承担相应的责任。

本法律意见书仅供河东普达酒店办理企业改制方案申报、审批之目的使用，不得用作其他目的。

正文

本所律师根据国家法律、法规的有关规定，按照律师行业公认的业务标准，道德规范，秉着勤勉尽责的精神，对河东普达酒店国有产权转让事项，现发表如下法律意见：

一、产权转让主体资格的合法性

（一）、产权转让主体资格的合法性

产权转让方远华投资集团有限责任公司，成立于__年___月____日；住所地：

远华市_______区_______号；法定代表人：

_____；注册资本：

_____元；公司注册号：

________；公司类型：

国有独资；经营范围均由分支机构经营：

房地产开发、生产销售；文物复制品、金银饰品、珠宝饰品的经营；公路客运服务；房屋、汽车租赁；公路、铁路、航空联运服务。

该公司_____年至____年各年均通过工商年检。

产权转让方是河东普达酒店的上级主管单位，其转让河东普达酒店的国有产权已经过远华市人民政府主管部门的批准。

本所律师认为：

远华投资集团有限责任公司是依法设立并仍然合法存续的法人。

按照《远华产权交易暂行办法实施细则》第七条的规定，产权转让方远华投资集团有限责任公司的主体资格合法，有权对河东普达酒店的国有产权进行转让。

（二）、产权转让客体河东普达酒店的合法性

1、河东普达酒店住所地：

远华市___路____号；法定代表人：

____；注册资本金_______万元；工商注册号：

___________；经济性质：

全民所有制；经营范围：

住宿；日用百货、五金、交电、针纺织品、农副土特产品、酒、餐饮服务；打字、复印（住宿、餐饮卫生许可证有效期至2011年6月24日）。

河东普达酒店原名远华普达酒家，系1991年由省___局、_____等拨款设立的国有企业。

根据远华RP有限责任会计师事务所出具的《审计报告》（R会审字【____】_____号）显示：

截止_____年____月___日，河东普达酒店资产总额为_________元，负债总额为_____万元，所有者权益总额为_____万元。

根据远华______评估有限责任公司出具的《评估报告》（____正衡评报字【____】____号）显示：

总资产评估值为_____万元，总负债评估值为______万元，净资产即所有者权益价值为____万元，截至改制基准日（_____年___月____日），河东普达酒店在册职工____人，离退休人员____人。

2、河东普达酒店已通过____年度工商年检。

本所律师认为：

河东普达酒店为依法成立并仍然合法存续的国有企业法人，未有需要终止的情况。

按照《远华产权交易暂行办法实施细则》第八条的规定，可以作为产权交易的客体。

二、本次国有产权内部决策过程、转让程序的合法性

经本所律师查证：

_____年____月____日河东普达酒店召开党政工联席会议，会议通过改制企业改制预案。

____年___月____日河东普达酒店就改制事宜征求债权人_____银行_____路支行，双方就债务偿还问题达成了意向，该债权人原则同意河东普达酒店的改制方案。

____年____月河东普达酒店成立了改制领导小组。

____年___月_____日河东普达酒店召开职工代表大会，会议对改制方案进行表决并形成职代会决议。

____年____月____日远华投资集团有限责任公司发布“__________号”文，对河东普达酒店企业改制事宜作出如下批复：

你单位呈报的《关于企业改制预案的请示》（_________号）收悉。

经研究，集团公司原则同意你单位改制预案。

请你们按照《远华市国有企业改制工作流程》等相关规定，加快推进各项工作，并做好改制期间职工的思想稳定工作。

_____年____月_____日产权转让方远华投资集团有限责任公司将转让标的企业改制方案向远华市国有资产监督管理委员会作了备案登记，备案号：

____________。

______年_____月_____日河东普达酒店委托远华RP有限责任会计师事务所对转让标的企业进行审计。

_____年____月____日河东普达酒店委托远华_______资产评估有限责任公司对转让标的企业进行资产评估。

____年____月____日，河东普达酒店将有关财务审计结果和资产评估结果向远华投资集团有限责任公司出具“___________号”请示报告，报告称：

按照集团公司关于本酒店改制工作的总体要求，改制基准日_____年____月_____日的财务审计报告（R会审字【____】_____号）、土地评估报告（河华地【_____】估字第_____号、第_____号）、资产评估报告（________评报字【____】____号）已分别由远华RP有限责任会计师事务所、河东华地房地产估价咨询有限公司、远华______资产评估有限责任公司中介机构出具，并经酒店总经理办公会议通过。

经市国资委审核，将审计结果评估结果____年___月____日至____年___月____日进行公示，公示期为_____天，公示期届满，未收到任何异议。

_____年____月____日，河东普达酒店召开职工代表大会，表决通过了职工安置方案并形成决议。

本所律师认为：

上述内部决策过程及文件，表明产权转让方已经按照远华市人民政府国有资产监督管理委员会制定的《国有企业改制工作流程》履行了有关法律法规规定的可行性研究、内部决策及报请审批等程序，其内部程序合法。

三、河东普达酒店国有产权的情况

本所律师查证：

1、根据远华市人民政府国有资产管理委员会_____年___月____日签发的《企业国有资产产权登记证》显示：

河东普达酒店依法占有、使用国有资本_____万元。

2、根据远华RP有限责任会计师事务所出具的《审计报告》显示：

截止_____年_____月____日河东普达酒店资产总额为_____万元；负债总额为_____万元；所有者权益总额为-______万元。

3、根据远华_____资产评估有限责任公司出具的《评估报告》，截止_____年____月_____日河东普达酒店总资产评估价值为______万元，总负债评估价值为_____万元，所有者权益评估价值为____万元。

4、根据河东华地房地产估价咨询有限公司出具的《土地估价报告》和国有土地使用证书，改制所涉及土地有依法登记的权属证书，产权清晰。

5、根据河东普达酒店的承诺和向本所律师提供的资料审查，在河东普达酒店拟转让的国有资产中，由于历史原因，普达酒店未能及时支付主营业楼的部分工程款，施工方在工程竣工后至今尚未出具工程决算报告，因此导致此营业楼（建筑面积______平方米）暂无法办理房屋产权证书，除此之外，拟转让的其他国有产权清晰，不存在涉及产权争议的诉讼、仲裁、行政处罚等事项。

本所律师认为：

本次企业国有产权转让的转让方所持有的国有资产权属清晰、合法有效，未设定抵押，河东普达酒店的国有产权依法可以作为转让标的，无法律法规规定禁止转让的情形。

四、改制方案内容的合法性

本所律师审查了《河东普达酒店改制方案》，该方案的内容包括：

1、方案概况；

2、改制的必要性；

3、改制的可行性；

4、改制的指导思想、基本原则和目标；

5、改制的程序；

6、改制方案；

7、兼并方基本情况；

8、拟设立公司的基本情况；

9、改制后运营方案；

10、公司前景展望。

经查，本所律师认为：

1、改制方案中对河东普达酒店国有产权的基本情况的介绍与本所律师查证的相关资料相符。

2、改制方案中对河东普达酒店国有产权的论证情况与本所律师查证的情况一致。

3、河东普达酒店的《河东普达酒店职工安置方案》经过职工代表大会研究表决通过，经全体职工分别进行签名，有_____名职工同意，且已形成书面文件——《河东普达酒店职代会决议》。

4、依据改制方案、资产剥离及核销情况，改制后拟成立有限责任公司，企业实行整体承债式兼并，职工全员接收，现状安置，身份不变。

根据远华市人民政府国有资产监督管理委员会关于对河东普达酒店资产转让的批复，河东普达酒店总资产价值为_____万元，总负债为_____万元，净资产为_____万元；核销各项损失______万元；剥离非经营性资产______万元。

鉴于全员安置职工及办理土地、房产等相关手续须产生较大费用，故此，按零资产转让上述国有产权。

5、资产处置及成立有限责任公司的情况：

根据改制方案，拟定由受让方远华XXX有限公司出资组建有限责任公司，接收改制企业资产。

6、关于债权债务的处理：

金融债权人中国农业银行远华含光路支行与河东普达酒店已就债务问题达成意向。

改制方案中亦明确表示由改制后的新公司继受河东普达酒店的所有债权债务。

根据“债随资走”的原则，新公司取得了河东普达酒店的资产，亦应享有和承担原有的债权债务。

本所律师认为：

河东普达酒店改制方案中包括安置职工、资产处置等事项，改制方案落实了企业债务，而且债权债务处理方案的确定程序和内容是符合远华市人民政府《关于进一步深化国有企业改革的实施意见》和国有资产处置的相关规定，是合法有效的。

五、关于受让方

受让方应当符合《企业国有产权转让转让暂行办法》第十五条、第十六条的规定和河东普达酒店提出的受让条件。

本所律师认为：

在进行本次产权交易时，产权交易机构应按照受让条件登记并审查受让人的资格，以确定合格的受让人。

六、关于河东普达酒店的职工安置方案

截至_____年____月____日，河东普达酒店在册职工人数_____人，其中在岗职工____人，内退职工____人，未上岗职工____人；退休职工____人，其中____人正常退休，____人执行河劳发【_____】_____号文件提前退休；另供养已故职工遗属_____人。

该企业无拖欠职工工资、医疗费、津贴、补贴、住房公积金、离退休人员养老金和社会保险费用等问题。

职工安置方案已经职工代表大会决议审议通过。

在河东普达酒店将有关职工安置方案预案请示远华市劳动和社会保障局时，该局口头答复：

职工全员安置不涉及国有职工身份转换，不需审批，只需河东普达酒店上级主管单位审批后送至该局备案即可。

上述意见也在河东普达酒店_____年_____月_____日出具《关于改制中职工安置方案的有关说明》中予以说明。

上述对职工安置方案的制定、审议、通过程序符合法律、法规的有关规定。

职工安置方案不违反法律的强制性规定，职工权益得到有效法律保障。

七、参与改制的其他中介机构的主体审查

（一）关于财务审计

经本所律师核查，担任本次改制的审计机构——远华RP有限责任会计师事务所具有河东省财务厅批准的《执业证书》，许可证号为：

_______；审计报告签字人_____、_____，具有注册会计师资格，执业证书编号分别为：

____________、_________________。

（二）关于资产、土地评估

经本所核查，担任本次改制的资产评估机构——远华____资产评估有限责任公司具有河东省财政厅批准的《资产评估资格证书》，证号为___________；评估报告签字人_________、________，具有注册资产评估师资格，证书编号分别为：

____________、_________________。

经本所核查，担任本次改制的土地使用权评估机构——河东华地房地产估价咨询有限公司具有中国土地估价师协会批准的《土地评估中介机构注册证书》（证号为__________）和《土地评估中介机构资信等级证书》（资信编号为__________）；评估报告签字人______、_____，具有国土资源部颁发的土地估价师资格证书，证书编号分别为：

____________、_________________。

上文所述的证书及证号均系合法有效的文件，上述主体有权出具相关的文书报告。

八、律师需要特别提示说明的问题

1、关于房屋产权证书问题

河东普达酒店由于历史债务原因，至今尚未办理房屋产权证书，按照法律规定，房屋所有权实行登记发证制度，未经登记，不发生效力，亦不能变更、转让。

本所律师在拟签订的《兼并意向书》中注意到，河东普达酒店对此事实也已经充分向国有产权受让方披露，望双方积极配合，尽早解决遗留问题。

2、尚需履行的程序

河东普达酒店改制方案的制订需要经远华市人民政府国有资产监督管理委员会的批准。

九、结论意见

综上，本所律师认为，本次国有产权转让各方具有法定资格，转让国有资产产权清晰，《改制方案》（包括职工安置方案）制定程序合法，该方案在程序上、形式上和内容上不存在实质性障碍，符合《企业国有产权转让暂行办法》、《关于规范国有企业改制工作的意见》、《关于进一步规范国有企业改制工作的实施意见》以及中共远华市委、远华市人民政府《关于进一步深化国有企业改革的实施意见》等法律、法规和文件的规定。

本法律意见书正本一式四份，河东VV律师事务所备存一份，交付委托人三份，由委托人报送有权决定或审批本次企业改制、产权转让的单位。

河东VV律师事务所

律师：

____________

二零零八年十一月二十五日

附件：

1、远华XXX有限公司企业法人营业执照和组织机构代码证

2、河东普达酒店企业法人营业执照和组织机构代码证

3、河东普达酒店设立.、变更批复档案

4、河东普达酒店《企业国有资产产权登记证》

5、河东普达酒店名下《国有土地使用证》（西新国用【2001】字第096号）

6、河东普达酒店有关房屋产权证的说明

7、远华RP有限责任会计师事务所出具河东普达酒店的《审计报告》（R会审字【_____】______号）

8、河东华地房地产估价咨询有限公司出具河东普达酒店的《土地估价报告书》（河华地【______】估字第____号、第____号）

9、河东普达酒店企业改制项目《评估报告》（______评报字【____】____号）

10、河东普达酒店党政工联席会议关于企业改制预案的决议和改制预案

11、河东普达酒店改制职工安置方案

12、河东普达酒店改制预案和职工安置方案公示公告和其职工代表大会决议和表决情况（包括公示公告、签名册、会议记录和表决结果）；

13、河东普达酒店关于审计报告、资产评估报告公示情况说明

14、远华投资集团有限责任公司关于河东普达酒店改制预案的批复（_________号）

15、远华市劳动和社会保障局关于河东普达酒店职工安置方案的审核意见。

16、远华市人民政府国有资产监督管理委员会关于河东普达酒店资产评估项目予以核准的批复（市国资发【______】_____号）

17、远华市国土资源局关于确认河东普达酒店改制涉及国有土地使用权价格评估结果的复函

18、远华市人民政府国有资产监督管理委员会关于对河东普达酒店资产转让的批复（市国资【____】_____号）

19、远华投资集团有限责任公司关于河东普达酒店改制预案、职工安置方案、资产评估项目、核销不良资产和资产置换的批复

20、河东普达酒店关于国企改制工作程序及安排

21、河东普达酒店的承诺书