某某风电项目专项审计报告.docx

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某某风电项目专项审计报告

中国水电顾问集团国际工程有限公司

埃塞俄比亚一期风电总承包项目

专项审计报告

**核字[2013]0001867号

埃塞俄比亚一期风电总承包项目

专项审计报告

**核字[2013]XXX号

一、基本情况

（一）审计的基本情况

审计依据：

《中国企业承包境外建设工程项目条例》、《建设工程质量管理条例》、《中华人民国招标法》、《中华人民国会计法》、《中国注册会计师审计准则》以及中国水电工程顾问集团有限公司（以下简称“顾问集团”）的工程立项、建设、管理、验收、工程招标等规定。

审计容：

工程项目建设管理情况（包括依据和程序、招标情况、工程进度执行情况、工程质量情况、安全管理等情况）、资金到位情况、汇率变动情况、资金支出以及埃塞俄比亚一期风电总承包项目（以下简称“Adama风电场项目或项目”）适用的税收政策及缴纳等情况。

审计方法：

实施了包括查阅相关资料、工程控制度调查、对比分析、现场调查以及分析性复核、抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

审计目的：

1．确定项目预期目标是否达到，主要效益指标是否实现；总结经验教训，及时有效反馈信息，提高未来新项目的管理水平；

2．为项目实施过程中出现的问题提出改进意见和建议，达到提高投资效益的目的；

3．客观、公正地评价项目活动成绩和失误的主客观原因，界定项目决策者、管理者和建设者的工作业绩和存在的问题，从而进一步提高责任心和工作水平。

（二）Adama风电场项目基本情况

１.工程位置示意图

2.工程概况

Adama风电场项目工程位于埃塞俄比亚中部，距首都亚的斯亚贝巴95公里，距阿达玛城北约3公里，场址区中心地理位置的海拔高程的1824--1976米，多年平均气温15.1℃，极限最低气温9.2℃，风电场区域呈东北-西南走向的条形，主场区宽度400--600米，长度约5公里，该区域围地表主要为浅草和小灌木，附近有公路连接首都，交通较为便利。

Adama风电场年等效满负荷利用小时数为3164h，风资源状况良好。

Adama风电场项目是由顾问集团与中地海外建设集团有限公司（以下简称“中地海外”）组成的联营体与埃塞俄比亚电力公司（以下简称“EEPCo”）签订的EPC总承包合同（含设计、土建施工、设备供货、运输、安装调试、试运行并交钥匙工程）。

于2011年6月14日开工，总装机51MW，单机容量1500KW。

年平均发电量157.4GWH。

共计34台风电机组，一座132kv升压站，一个变电站扩建间隔，4.7公里132kv输出线路。

26公里33kv集电线路，25公里进场道路。

项目总工期12个月，其中首批10台风机机组于项目开工后6个月并网发电。

所有风机机组和其他机电设备全部从中国进口并由中国海运到吉布提港口后，由吉布提陆运至风电场，其中从吉布提港口到风电场陆路全程约900公里，所经过的公路为埃塞俄比亚到吉布提的唯一主干道，也是这个陆最重要的交通大动脉。

项目采用中国进出口银行提供的优惠买方信贷融资贷款，主合同于2009年11月签订，项目贷款协议于2011年年底签约、2011年5月生效，自2011年6月开始计算工期。

二、Adama风电场项目建设管理情况

（一）项目建设的依据和程序

1.项目的建设依据

Adama风电场项目的设计及施工是以中国技术规标准进行的，其主要依据如下；

①《风电场风能资源测量方法》（GB/T18709-2002）;

②《风电场风能资源评估方法》（GB/T18710-2002）;

③《风力发电场项目可行性研究报告编制规程》（DL/T5067-1996）

④其中测风数据处理及风能资源评估主要采用CFD风电工程软件，CFD风电工程软件是北京木联能软件技术有限公司与中国水电顾问集团公司联合开发一整套用于风电行业的软件包。

⑤本项目主要设计依据：

《埃塞俄比亚ADAMA（NAZRET）风电场工程可行性研究报告》2009.09

《民用建筑设计通则》（GB50352-2005）

《办公建筑设计规》（JGJ67-2006）

《宿舍建筑设计规》（JGJ36-2005）

《建筑设计防火规》（GBJ50016-2006）

《36～110KV变电所设计规程》（GB50059-92）

《公共建筑建筑节能设计标准》（GB50189-2005）

《220～500KV变电所设计技术规程》（DL/T5218-2005）

《公路路线设计规》（JTGD20-2006）

《公路路基设计规》（JTGD30-2004）

《110KV～750KV架空送电线路设计技术规程》（Q/GDW179-2008）

《建筑给水排水设计规》（GB50015-2003）

《采暖通风与空气调节设计规》（GB50019-2003）

⑥主要设计参数：

综合楼建筑面积为1302.33㎡，地上2层，建筑高度8.35米，设计使用年限50年；

综合库房建筑面积295.88㎡，地上一层，建筑高度3.9米，设计使用年限50年；

高低压配电房建筑面积270.47㎡，地上1层，建筑高度6.15米，设计使用年限50年；

餐厨娱乐用房建筑面积396.58㎡，地上1层，建筑高度4.15米，设计使用年限50年；

风机基础采用正八边形梯台形状，深度3m,直径16.5m，采用C35钢筋混凝土，

风机采用34台1500KW的风电机组，总装机容量为51MW，设计年发电量1.574亿KWh；

场道路总长约13.5km，道路宽4.5m，基础采用20cm水泥稳定级配碎石基层，面层采用22cmC30混凝土；

2.项目建设的程序

①策划依据：

Adama风电场项目施工总承包招标文件；工程所在地政府部门的法规和要求；工程所在地收集的建设资料；其他工程的经验。

②工程管理方案：

根据Adama风电场项目工程的特点，由联营体有关领导人员组成工程建设项目领导小组，负责决策工程建设中的重大问题，并协调有关工作。

根据项目的实际情况，成立了如下组织机构来确保项目的顺利进行：

设备物资部---负责项目的后方成套设备采购工作。

技术支持部---负责解决现场施工过程中遇到的需要解决的技术难题。

计划财务部---负责工程的计划和结算工作。

工程技术部---负责工程的技术方案编制和实施工作。

物资采供部---负责工程现场需要的主要材料和物资的采供工作，以及施工过程中零星材料的采供。

质量安全部---负责工程质量、安全、水保和环保工作的控制。

综合管理部---负责工程的信息管理、文档管理和外部协调等。

上述部门统一由Adama风电场工程建设项目部管理。

③建设总体计划安排

2011年３月底工程开工；

2011年５月底进行首台风机基础浇筑；

2011年６月底开始进行升压站电气设备安装；

2011年９月底完成10台风机并网发电；

2012年２月完成所有风机的安装和调试并上网；

2012年３月前竣工资料整理和移交。

（二）项目的招标情况

Adama风电场项目是由联营体负责项目的设计、采购、施工、试运行等，通过招投标程序，联营体委托中国水电顾问集团国际工程有限公司（以下简称“国际公司”）分别与中国水电顾问集团北京勘察设计院签订了设计合同，与相关设备材料供应商签订了设备材料供应合同，由顾问集团与中国水电顾问集团西北勘察设计院＆中地海外签订了施工总承包合同。

Adama风电场项目招标情况表

序号

合同名称

合同签订时间

合同总价

结算价

是否履行招投标或询价审批手续

单位

金额

1

风机采购

2010.12.29

人民币元

253,348,880.00

25,285,764.08

招标

2

塔架采购

2010.12.29

人民币元

32,400,000.00

34,906,366.76

招标

3

132kV主变压器及其附属设备采购

2011.1.10

人民币元

2,480,000.00

招标

4

履带吊采购

2011.6.24

人民币元

20,230,000.00

20,230,000.00

招标

5

箱变

2011.4.12

人民币元

6,980,000.00

7,406,346.00

招标

6

柴油发电机采购

2011.4.21

人民币元

758,000.00

758,000.00

询价

7

钢材采购

2011.5.20

人民币元

6,512,069.58

6,512,069.58

招标

8

电缆采购

2011.6.2

人民币元

11,398,.00

12,287,960.63

招标

9

35KV冷缩绝缘套管采购合同

2011.7.4

人民币元

65,610.00

否

10

TC75型75吨汽车起重机设备采购

2011.7.12

人民币元

4,300,000.00

4,300,000.00

询价

11

测风塔采购

2011.8.22

人民币元

205,500.00

205,500.00

否

12

建筑安装工程施工总承包合同

2011.3.8

人民币元

130,000,000.00

招标

13

可行性研究技术服务合同

2009.8.18

人民币元

2,100,000.00

2,100,000.00

否

14

施工图阶段至项目质保期技术服务合同

2011.3.28

人民币元

14,200,000.00

15,800,000.00

否

15

风机机组塔筒监造服务协议

2011.3.15

人民币元

210,000.00

否

16

物流代理服务采购合同

2011.5.16

人民币元

54,358,300.00

58,185,595.62

招标

17

安装工程分包合同

人民币元

36,799,102.00

否

（三）工程质量和进度的控制

2011年6月14日Adama风电场项目工程开工，正式进入到了施工阶段，项目建设初期即确定了“优质、高效、安全、文明、环保”的总体管理目标、“追求卓越建设精品工程”的质量目标、“开工半年发电、一年竣工”的施工进度目标，并编制了质量管理实施细则，工程总进度管理等办法。

1.质量管理

（1）管理方针：

贯彻“质量第一、科学管理、守约重誉、用户满意”的质量方针，认真执行有关质量法令、法规和有关标准，严格按合同文件、图纸要求和相关技术规进行施工，确保工程质量目标的实现。

（2）质量目标：

保证承建的工程安全、可靠、耐久、美观；工程产品质量合格率100%，优良率满足合同要求；合同履约率100%。

（3）质量承诺：

激励全体员工精益求精，追求完美，为贯彻质量方针，实现质量目标不懈努力。

（4）工程质量管理依据：

和行业的现行或最新的标准、规和规程；工程设计图纸和技术要求；设备制造厂家技术要求；监理工程师批准的施工方案。

（5）质量管理措施

质量保证体系：

根据工程项目的特点，编制《工程项目质量计划》，从项目文件资料控制，原材料采购，业主提供的产品，产品标识和可追溯性，施工过程及施工机具控制，检验和试验、检验、测量和试验设备控制，检验和试验状态，不合格品控制，纠正预防措施，施工物资、机具及施工过程产品的搬运、贮存、包装、防护和支付，各项质量记录控制、职工培训，对工程进行全过程的控制性管理，保证每件有关质量工作的活动有人做、有人监督、有人领导、有人记录，确保质量目标的完成。

质量管理机构：

项目部成立以黄跃先为组长的质量管理领导小组，JV项目部工程建设质量管理部，保证质量体系运行，负责质量管理日常工作。

质量管理制度：

为了保证质量管理体系的有效运行，建立健全以责任制为核心的各级人员质量管理制度和管理办法，为施工质量奠定基础和提供保障，确保质量目标实现。

为了确保工程质量，根据工程的特点，建立系统完善的质量管理制度，在施工过程中严格遵守。

质量管理责任制：

项目部质量管理遵循“逐级管理、分级负责”和“谁施工谁负责”的原则，同承包人、承包人同施工队、施工队同下属各作业班组明确责、权、利的关系，强化质量管理，控制质量事故。

质量检查制度：

施工质量检查分为施工准备检查、施工过程检查和隐蔽工程检查。

质量分析制度：

职能部门和人员对收集到的质量资料及时进行分析和评价，并及时向上级或有关部门报告，为改进设计，提高施工质量，加强管理提供必要的依据。

项目质量责任人针对施工中出现的问题、缺陷或不合格，及时召开有关专业人员参加的质量分析会，研究制定整改措施。

（6）施工技术管理制度、质量管理办法

项目部建立技术管理系统，结合工程设计要求、地质情况及技术要求，编制实施性施工组织设计、制定施工设计文件会审制、技术交底制、竣工文件编制。

依据设计图纸、施工规和施工措施，制订出各分部分项工程程序控制图及质量控制点，编制施工作业指导书、操作规程、管理细则和岗位责任制等，对施工质量进行全过程的管理控制，确保整个施工过程连续、稳定地处于受控状态。

工程质量控制重点：

①项目部将组织人员对工程附近区域砂石料场进行考察，选择质量较好的砂石料场作为风机基础混凝土的料源。

②混凝土配合比设计。

针对风机基础为大体积混凝土（直径16.5m），设计强度等级又比较高（C35），采取对应措施：

a．在满足设计强度的前提下，混凝土不要超强太多；

b．根据工程所在地材料供应情况，尽量在胶凝材料中添加适量的粉煤灰，以减少水泥用量，并抑制可能存在的碱活性骨料影响；

c．采用全级配骨料，优化骨料级配，以减少水泥用量。

③做好混凝土拌和站配置。

风机基础为大体积混凝土，而且钢筋、预埋件密集，在混凝土开仓以后必须连续浇筑，为此需配备两台混凝土搅拌机，一用一备。

④编制施工组织设计，组织研究施工、吊装方案，做好技术交底工作。

要求对关键工序如基础浇筑、机组吊装、电气安装等编制作业指导书；加强设计、施工技术交底工作，做到现场施工人员明白施工步骤、心中有数。

⑤加强项目部员工部培训学习，使员工熟练掌握专业技术知识，对所负责的工作进行全面质量控制；

⑥完成质量检验情况

检验

项目

风力发电机组

33kV集电线路

Adama升压站

132kV输电线路

Nazert变电站

检验

次数

检验

结果

检验

次数

检验

结果

检验

次数

检验

结果

检验

次数

检验

结果

检验

次数

检验

结果

钢筋

6

合格

6

合格

6

合格

6

合格

6

合格

垫层砼

34

合格

28

合格

28

合格

17

合格

10

合格

结构砼

42

合格

28

合格

55

合格

28

合格

14

合格

土建

检查

272

合格

168

合格

203

合格

102

合格

38

合格

机电设备检查

34

合格

62

合格

监理已验

合格

17

合格

监理已验

合格

机电设备试验

34

合格

204

合格

105

合格

0

合格

32

合格

场道路压实度检测48次；进站道路压实度检测6次，混凝土试块检测6次，检测结果全部合格。

在施工期间JV项目部共向施工总承包单位整改通知单37份，均已按要求整改完成。

⑦工程质量现场调查

序号

单位工程名称

计划质量目标

实际完成质量

备注

1

场道路工程

合格

合格

2

风机及箱变基础工程

合格

合格

3

风机安装工程

合格

合格

4

33KV集电线路工程

合格

合格

5

132KV送出线路工程

合格

合格

6

132KV升压站工程

合格

合格

7

NAZERT变电站扩建工程

合格

合格

8

综合楼工程

合格

合格

9

综合库房工程

合格

合格

10

餐厨娱乐用房工程

合格

合格

经现场调查以上事项已经业主及监理方面共同检查并签署验收合格。

2.进度管理

（1）施工准备期：

①进行设备的采购、设计联络会的召开、设备运输、清关等，计划在2011年6月底风机基础环、基础钢筋，运至工程现场；

②现场混凝土生产系统及其他临建设施的建设和有关建筑材料的备料等；

③进行施工技术交底。

（2）主体工程施工期

工程主体施工从2011年6月14日开始到2012年6月13日元月底结束，共12个月。

①升压站的土建施工和电气设备安装调试是工程的关键控制线路。

综合楼土建、装修施工2011年6月14日开始，11月14日结束，共5个月。

升压站建筑物装修工程实际在2012年5月底完成。

站的电气设备安装和调试计划从2011年9月底开始至12月初结束，共2个月。

实际在2011年12月中旬完成。

②风机基础主体混凝土施工从2011年8月12日底至2011年12月20日，共4个多月，工期合理。

主要制约因素：

a.雨季施工对工期影响较大；

b.水泥供应问题；

c.钢筋、基础环的到货。

③首批10台风机安装施工从2011年9月12日至2011年11月10日，共2个月，工期紧。

主要制约因素：

a.安装受风的影响较大；

b.合理布置场施工道路，满足主吊车发转场行走要求，并尽量减少主吊车往复无效行走距离；

c.吊装设备、塔筒机组到货日期拖延。

实际首批10台风机安装施工从2011年10月21日开始至2011年12月3日完成，实际用时44天。

第二批风机安装从2011年11月11日至2012年3月29日完成，工期安排合理，但受风机设备到场延迟的影响直至2012年4月21日完成。

④线路工程施工从2011年8月1日至2012年3月底结束，共8个月。

总体工期比较宽松，但应考虑：

a.首批发电机组的集电线路应在2011年12月初全部完成，时间较紧；

b.集电线路施工安装于机组安装关系密切，机组安装进度制约集电线路的最终完成时间。

⑤施工进度现场调查

各施工节点完成时间

序号

节点名称

计划完成时间

实际完成时间

备注

1

场道路工程

2011.11.1

2011.11.1

2

132KV升压站场地平整及基础开挖

2011.7.9

2011.7.9

3

第一批10台基础混凝土浇筑

2011.11.11

2011.11.11

4

第二批24台基础混凝土浇筑

2012.6.14

2012.6.14

5

第一台风机开始安装

2011.9.12

2011.10.22

6

第一批10台风机安装完成

2011.11.10

2011.12.10

7

第二批24台风机安装完成

2012.6.14

2012.4.21

8

第一批10台风机并网发电

2011.12.14

2012.3.31

9

第二批24台风机并网发电

2012.6.14

2012.6.14

10

33KV集电线路施工

2012.2.27

2012.5.20

11

132KV送出线路施工

2011.11.18

2011.11.18

12

132KV升压站施工

2012.3.3

2012.4.20

13

NAZERT变电站扩建

2011.11.19

2011.11.19

14

全部工程完工

2012.6.14

2012.6.14

15

竣工资料整理移交

2012.6.14

2012.8.31

（四）工程安全管理情况

Adama风电场项目经理部负责风电场建设，一边着手组建项目部领导班子，一边开始亲自动手起草各项安全管理制度，并于2011年6月14日项目开工前多次组织讨论和实施。

在项目执行过程中，督促开展日常安全检查，联营体组织项目人员开了12次安全例会，进行了14次安全大检查，对安全应急预案进行完善。

同时，顾问集团先后派出专家组进行安全检查和应急预案评审，派出审计效能组对安全健康规章制度和执行情况进行检查。

项目经理部遵循“生命至上、以人为本、预防为主、全员参与、持续改进”的安全方针。

工程开始施工，就与施工方订立了《安全生产协议》，《廉政协议》，购买工程保险和人员意外伤害保险，为工程、为职工提供安全保障。

对职工进行安全培训、贯切安全第一、预防为主，配备劳保用品，提高安全管理人员和作业人员的安全管理意识和技能，做到项目部人人管安全、人人懂安全、人人都安全的全面、全方位安全管理。

三、资金到位及主要合同结算情况

1.资金到位情况

EPC总承包合同额为1.17亿美元，其中85%资金来源于中国进出口银行优惠买方信贷（9,945.00万美元），15%为EEPCo自筹（1,755.00万美元由EEPCo比尔支付）。

截至2013年6月，已收到全部资金，资金到位率100%。

资金到位情况见下表：

单位:

USD

期数

资金来源

金额

美元预付款

中国进出口银行优惠买方信贷

17,550,000.00

比尔预付款

埃塞俄比亚当地币配套资金

17,550,000.00

第1期

中国进出口银行优惠买方信贷

3,849,134.93

第2期

中国进出口银行优惠买方信贷

29,229,690.36

第3期

中国进出口银行优惠买方信贷

6,383,389.33

第4期

中国进出口银行优惠买方信贷

8,553,908.23

第5期

中国进出口银行优惠买方信贷

1,857,770.82

第6期

中国进出口银行优惠买方信贷

915,016.58

第7期

中国进出口银行优惠买方信贷

11,932,679.39

第8期

中国进出口银行优惠买方信贷

4,113,577.79

第9期

中国进出口银行优惠买方信贷

5,560,654.49

第10期

中国进出口银行优惠买方信贷

9,504,178.08

合计

117,000,000.00

2.主要合同结算情况

EPC总承包合同成本基本已经结算完成，但建筑安装是由顾问集团与西北院、中地海外签订，最终结算价格尚未确定。

主要合同结算情况见下表：

主要合同结算情况表

单位：

RMB

序号

项目名称

合同价

结算情况

备注

1

可行性研究及设计费

16,300,000.00

14,880,000.00

2

建安工程

130,000,000.00

48,000,164.26

由于为关联方施工，最终结算价格还在商谈中

3

风机

253,348,880.00

240,189,320.70

4

塔架

34,877,660.00

33,781,898.12

5

132kV主变压器及其附属设备

2,585,000.00

2,455,750.00

6

33kV箱式变压器及其附属设备

7,406,346.00

4,537,000.00

7

电缆

12,339,910.63

12,339,910.63

8

钢材

6,512,069.58

6,512,069.58

9

柴油发电机

758,000.00

720,100.00

10

吊车租赁费

30,985,272.00

比尔

11

海运费

76美元/FT　

36,660,442.48

12

物流费（中外运）

54,358,300.00

40,107,.69