注册监理工程师高分通过之投资知识点总结.docx
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注册监理工程师高分通过之投资知识点总结
投资控制知识点总结
第一章投资控制概述
1、建设工程总投资和建设投资（熟悉）（★★★★）
建设工程总投资
建设工程总投资，一般是指进行某项工程建设花费的全部费用。
生产性建设工程总投资包括建设投资和铺底流动资金两部分；
非生产性建设工程总投资则只包括建设投资。
建设投资
建设投资，由设备工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费用、预备费（包括基本预备费和涨价预备费）、建设期利息组成。
设备工器具投资是建设工程投资中的积极部分，它占工程投资比重的提高，意味着生产技术的进步和资本有机构成的提高。
2、静态投资部分和动态投资部分（熟悉）（★★★★★）
建设投资可以分为静态投资部分和动态投资部分。
建设投资
静态投资
静态投资部分由建筑安装工程费、设备工器具购置费、工程建设其他费和基本预备费组成。
4个
动态投资
动态投资部分，包括涨价预备费、建设期利息；
是指在建设期内，因建设期利息、建设工程需缴纳的固定资产投资方向调节税（已暂停征收）和国家新批准的税费、汇率、利率变动以及建设期价格变动引起的建设投资增加额
3、工程建设其他费用分3类：
第一类：
土地使用费（土地征用及迁移补偿费和土地使用权出让金）；
第二类：
与项目建设有关的费用（建设单位管理费、勘察设计费、研究试验费）；
第三类：
与未来生产经营有关的费用（联合试运转费、生产准备费、办公和生活家具购置费）
4、预算定额是概算定额（指标）编制的基础，概算定额（指标）又是估算指标编制的基础，反过来，估算指标又控制概算定额（指标）的水平，概算定额（指标）又控制预算定额的水平。
5、单项工程：
在建设项目中，凡是具有独立的设计文件，竣工后可以独立发挥生产能力或工程效益的工程称为（）。
6、投资估算--初步设计阶段投资控制目标；设计概算--技术设计和施工图设计的投资控制目标。
施工图预算--施工阶段投资控制目标。
7、所谓建设工程投资控制，就是在投资决策阶段、设计阶段、发包阶段、施工阶段以及竣工阶段，把建设工程投资控制在批准的投资限额以内，随时纠正发生的偏差，以保证项目投资管理目标的实现，以求在建设工程中能合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。
这种控制是动态的，并贯穿于项目建设的始终。
8、投资控制的重点（★★）
投资控制贯穿于项目建设的全过程。
影响项目投资最大的阶段，是约占工程项目建设周期l/4的技术设计结束前的工作阶段。
在初步设计阶段，影响项目投资的可能性为75%～95%；在技术设计阶段，影响项目投资的可能性为35％～75％；在施工图设计阶段，影响项目投资的可能性则为5％～35％。
很显然，项目投资控制的重点在于施工以前的投资决策和设计阶段，而在项目做出投资决策后，控制项目投资的关键就在于设计。
建设工程项目的投资控制应贯穿于项目建设的全过程，但各阶段对投资的影响程度是不同的，应以（）阶段为重点。
（2008考题97）
A．决策B．设计
9、我国项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务（★★★★★）
建设工程投资控制是我国建设工程监理的一项主要任务，投资控制贯穿于工程建设的各个阶段，也贯穿于监理工作的各个环节。
（1）建设前期阶段
在建设前期阶段进行工程项目的机会研究、初步可行性研究、编制项目建议书，进行可行性研究，对拟建项目进行市场调查和预测，编制投资估算，进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价和社会评价。
（2）设计阶段
在设计阶段，协助业主提出设计要求，组织设计方案竞赛或设计招标，用技术经济方法组织评选设计方案。
协助设计单位开展限额设计工作，编制本阶段资金使用计划，并进行付款控制。
进行设计挖潜，用价值工程等方法对设计进行技术经济分析、比较、论证，在保证功能的前提下进一步寻找节约投资的可能性。
审查设计概预算，尽量使概算不超估算，预算不超概算。
（3）施工招标阶段
在施工招标阶段，准备与发送招标文件，编制工程量清单和招标工程标底；协助评审投标书，提出评标建议；协助业主与承包单位签订承包合同。
（4）施工阶段
在施工阶段，依据施工合同有关条款、施工图、对工程项目造价目标进行风险分析，并制定防范性对策。
从造价、项目的功能要求、质量和工期方面审查工程变更的方案，并在工程变更实施前与建设单位、承包单位协商确定工程变更的价款。
按施工合同约定的工程量计算规则和支付条款进行工程量计算和工程款支付。
建立月完成工程量和工作量统计表，对实际完成量与计划完成量进行比较、分析，制定调整措施。
收集、整理有关的施工和监理资料，为处理费用索赔提供证据。
按施工合同的有关规定进行竣工结算，对竣工结算的价款总额与建设单位和承包单位进行协商。
因监理工作过失而造成重大事故的监理企业，要对事故的损失承担一定的经济补偿责任，补偿办法由监理合同事先约定。
第2章建设工程投资构成
第一节建设工程投资构成的概述
1、世界银行和国际咨询工程师联合会对项目的总建设成本做了统一规定，内容包括项目直接建设成本、间接建设成本及（应急费和建设成本上升费用）。
（2007考题34）
第二节设备、工器具购置费的构成（掌握）
1、设备、工器具购置费用是由设备购置费用和工具、器具及生产家具购置费用组成。
2、
构成
设备购置费是指为建设工程购置或自制的达到固定资产标准的设备、工具、器具的费用。
所谓固定资产是指同时具备下列特征的有形资产：
（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
（2）使用寿命超过一个会计年度。
此外，固定资产的成本能够可靠地计量。
计算
设备购置费包括设备原价和设备运杂费，即：
设备购置费=设备原价或进口设备抵岸价+设备运杂费
上式中，设备原价系指国产标准设备、非标准设备的原价。
设备运杂费系指设备原价中未包括的包装和包装材料费、运输费、装卸费、采购费及仓库保管费、供销部门手续费等。
如果设备是由设备成套公司供应的，成套公司的服务费也应计入设备运杂费之中。
3、国产标准设备原价
定义
国产标准设备是指按照主管部门颁布的标准图纸和技术要求，由设备生产厂批量生产的，符合国家质量检验标准的设备。
计算
国产标准设备原价一般指的是设备制造厂的交货价，即出厂价。
如设备系由设备成套公司供应，则以订货合同价为设备原价。
在计算设备原价时，一般按带有备件的出厂价计算。
4、国产非标准设备原价（★★★
非标准设备原价有多种不同的计算方法，如成本计算估价法、系列设备插入估价法、分部组合估价法、定额估价法等。
5、进口设备抵岸价是指抵达买方边境港口或边境车站，且交完关税以后的价格。
6、进口设备的交货方式---装运港交货类（即卖方在出口国装运港完成交货任务）
主要有装运港船上交货价（FOB），习惯称为离岸价；运费在内价（CFR）；运费、保险费在内价（CIF）-习惯称为到岸价。
7、进口设备抵岸价的构成
进口设备如果采用装运港船上交货价（FOB），其抵岸价构成可概括为：
进口设备抵岸价=货价+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+进口关税+增值税+消费税+海关监管手续费
（1）进口设备的货价
离岸价（FOB价）×人民币外汇牌价
（2）国外运费
离岸价×运费率或国外运费=运量×单位运价
（3）国外运输保险费
（离岸价+国外运费）×国外保险费率
（注意：
在计算进口设备抵岸价时，再将国外运费和国外运输保险费换算成人民币）
（4）银行财务费
离岸价×人民币外汇牌价×银行财务费率（一般为4%~5%）
（5）外贸手续费
到岸价（CIF）×人民币外汇牌价×外贸手续费率（一般为1.5%）
到岸价CIF=离岸价FOB+国外运费+国外运输保险费
（6）进口关税
到岸价（关税完税价格）×人民币外汇牌价×进口关税率
（7）增值税
组成计税价格×增值税率（17%）
组成计税价格=到岸价×人民币外汇牌价+进口关税+消费税
（8）消费税
对部分进口产品（如轿车等）征收。
计算公式为：
[（到岸价×人民币外汇牌价+关税）/（1—消费税率）]×消费税率
（9）海关监管手续费
到岸价×人民币外汇牌价×海关监管手续费率
全额收取关税的设备，不收取海关监管手续费。
7.1我国增值税条例规定，从国外进口的设备，其增值税按（组成计税价格）计算其应纳税额。
7.2、进口设备银行财务费的计算：
银行财务费=（离岸价）×人民币外汇牌价×银行财务费率。
7.3、抵岸价=到岸价+银行财务费+外贸手续费+关税+增值税
7.4、进口设备的CIF价包括了设备的：
货价、国外运输费、国外运输保险费
9、设备运杂费：
仓库至工地的运费和装卸费；设备运杂费计算=设备原价×设备运杂费率
10、建206号文建筑安装工程费用（也称工程造价）的项目组成由：
直接费、间接费、利润和税金组成；直接费由直接工程费和措施费组成，间接费由规费和企业管理费组成。
11、非常重要08清单规范：
建筑安装工程费用（也称工程造价）的项目组成由：
分部分项工程费（人工费、材料费、机械使用费、企业管理费、利润）、措施项目费、其它项目费、规费和税金组成。
12、人工费：
工资、工资性补贴（煤、燃气、流动津贴等）、生产工人辅助工资（职工学习培训期间工资、调动工作、探亲、休假期间工资、因气候影响的停工工资、女工哺乳期间工资、病假在六个月内的工资、产、婚、丧假期间工资）、职工福利费、生产劳动保护费（劳动保护用品购置费及修理费、徒工服装补贴、防暑降温费、有碍身体健康环境施工保健费用等）
13、材料费：
材料原价、材料运杂费、运输损耗费、采购保管费、检验试验费（建筑材料、构件进行一般鉴定、检查所发生费用；不包括新材料、新结构的试验费和建设单位对具有出厂合格证明的材料进行检验，对构件做破坏性试验和其他要求检验费用。
）
14、施工机械使用费：
折旧费、大修理费、经常修理费、安拆费及场外运费、人工费、燃料动力费、养路费及车船使用税。
15、企业管理费：
管理人员工资、办公费、差旅交通费、固定资产使用费、工具用具使用费、劳动保护费（离退休职工的安家补助费、职工退职金、六个月以上病假人员工资、职工死亡丧葬补助费、抚恤费）、工会经费、职工教育费、财产保险费、财务费、税金（房产税、车船使用税、印花税、土地使用税）、其它（技术转让费、技术开发费、业务招待费、广告费、公证费、法律顾问费、审计费、咨询费）
16、措施费：
为完成工程项目施工，发生于该工程施工前和施工过程中非工程实体项目的费用。
通用措施项目包括
17、其他项目费（掌握）：
暂列金、暂估价、计日工、总包服务费、其它索赔及签证费用等
（一）
暂列金额
暂列金额是招标人在工程量清单中暂定并包括在合同价款中的一笔款项，用于施工合同签订时尚未确定或者不可预见的所需材料、设备、服务的采购，施工中可能发生的工程变更、合同约定调整因素出现时的工程价款调整以及发生的索赔、现场签证确认等的费用。
暂列金额的计算通常是根据项目名称、计量单位，列出工程暂列金额的明细表，然后汇总而得，如不能详列，也可根据经验，只列暂定金额总额，将其计入投标总价中。
（二）
暂估价
暂估价是招标人在工程量清单中提供的用于必然发生但暂时不能确定价格的材料的单价以及专业工程的金额。
暂估价包括材料暂估价和专业工程暂估价。
材料暂估价一般给出计量单位和单价，专业工程暂估价一般以“项”为单位。
（三）计日工
在施工过程中，完成发包人提出的施工图纸以外的零星项目或工作，按合同中约定的单价计价。
计日工通常包括了人、料、机三方面，由单位、暂定数量、单价确定其价格。
（四）
总承包服务费
总承包人为配合协调发包人进行的工程分包自行采购的设备、材料等进行管理、服务以及施工现场管理、竣工资料汇总整理等服务所需的费用。
总承包服务费由双方约定的服务内容，根据项目价值与预定的费率得出。
（五）
其他
1．索赔
在合同履行过程中，对于非己方的过错而应由对方承担责任的情况造成的损失，向对方提出补偿的要求。
计算方法往往按实计算。
2。
现场签证
发包人现场代表与承包人现场代表就施工过程中涉及的责任事件所作的签证证明。
该证明涉及的相关费用由发包人支付。
18、规费
规费是指政府和有关权力部门规定必须缴纳的费用（简称规费），包括以下内容：
（1）工程排污费
是指施工现场按规定缴纳的工程排污费。
（2）工程定额测定费
是指按规定支付工程造价（定额）管理部门的定额测定费。
（3）社会保障费
包括养老保险费、失业保险费、医疗保险费。
（4）住房公积金
是指企业按规定标准为职工缴纳的住房公积金。
（5）危险作业意外伤害保险
是指按照建筑法规定，企业为从事危险作业的建筑安装施工人员支付的意外伤害保险费。
19、税金：
税金是指国家税法规定的应计入建筑安装工程造价内的营业税（3%））、城市维护建设税（按营业税的市区7%、县镇5%、农村1%）及教育费附加（营业税的3%）等。
20、建筑安装工程计价程序
21、根据建设部第107号部令《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》（以下简称“107号文”）第五条的规定，发包与承包价的计算方法分为工料单价法和综合单价法。
22、工料单价法计价程序是计算出分部分项工程量后乘以工料单价，合计得到直接工程费，直接工程费汇总后再加措施费、间接费、利润和税金生成工程发承包价，其计算程序分为以直接费、人工费+机械费、人工费为计算基础3种。
建筑工程一般以直接费为计算基础进行计价，安装工程、装饰工程一般以人工费为计算基础进行计价。
23、综合单价法计价程序
综合单价法分为全费用综合单价和部分费用综合单价，全费用综合单价其单价内容包括构成工程造价的全部费用。
由于大多数情况下措施费由投标人单独报价，而不包括在综合单价中。
“107号文”中的综合单价法为部分费用综合单价。
即综合单价中，仅包括直接工程费、间接费、利润和税金。
因此，用综合单价乘以各分项工程量汇总后，还需加上措施费才得到工程承发包价格。
与工料单价法类似，用综合单价法计算建筑工程造价一般以直接费为计算基础进行计价，计算安装工程、装饰工程造价一般以人工费为计算基础进行计价。
24、国际工程项目建筑安装工程费用的构成中：
1、分包费：
分包商的报价加总包管理费
2、暂列金额是业主方的备用金。
3、盈余包括利润和风险费。
25、工程建设其他费用的构成：
一、土地使用费（★★★）
（一）农用土地征用费
农用土地征用费由土地补偿费、安置补助费、土地投资补偿费、土地管理费、耕地占用税等组成，并按被征用土地的原用途给予补偿。
征用耕地的补偿费用包括土地补偿费、安置补助费以及地上附着物和青苗的补偿费。
（二）取得国有土地使用费
取得国有土地使用费包括：
土地使用权出让金、城市建设配套费、拆迁补偿与临时安置补助费等。
二、与项目建设有关的其他费用（★★★★★）
1.建设单位管理费
包括建设单位开办费和建设单位经费。
建设单位经费不包括应计入设备、材料预算价格的建设单位采购及保管设备材料所需的费用。
（具体见P30）
2.勘察设计费
3.研究试验费
（与材料费中的检验试验费的区别）
4.临时设施费
（建设单位）
5.工程监理费
6.工程保险费
7．引进技术和进口设备其他费
包括出国人员费用、国外工程技术人员来华费用、技术引进费、分期或延期付款利息、担保费、进口设备检验鉴定费。
三、与未来企业生产经营有关的其他费用（★★★★）
1．联合试运转费
联合试运转费是指新建企业或新增加生产工艺过程的扩建企业在竣工验收前，按照设计规定工程质量标准，进行整个车间的负荷试运转发生的费用支出大于试运转收入的亏损部分。
不包括应由设备安装工程费开支的单台设备调试费及无负荷联动试运转费用。
2．生产准备费
生产准备费包括生产职工培训费；生产单位提前进厂参加施工、设备安装、调试等以及熟悉工艺流程及设备性能等人员的工资、工资性补贴、职工福利费、差旅交通费、劳动保护费等。
3．办公和生活家具购置费
26、预备费（熟悉）（★★★★★）
按我国现行规定，包括基本预备费和涨价预备费。
1.基本预备费
基本预备费是指在项目实施中可能发生难以预料的支出，需要预先预留的费用，又称不可预见费。
主要指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。
计算公式为：
基本预备费=（设备及工器具购置费+建筑安装工程费+工程建设其他费）×基本预备费率
2．涨价预备费
在建设期内由于价格等变化引起投资增加，需要事先预留的费用。
涨价预备费以建筑安装工程费、设备工器具购置费之和为计算基数。
1、某项目，在建设期初的建筑安装工程费为1000万元，设备工器具购置费为800万元，项目建设期为2年，每年投资额相等，建设期内年平均价格上涨率为5%，则该项目建设期的涨价预备费为（）万元。
涨价预备费=45+92.25=137.25万元。
2、某当年完工的工程项目，建筑安装工程费2000万元，设备工器具购置费3000万元，工程建设其它费600万元，涨价预备费率为3％，建设期贷款利息180万元，铺底流动资金160万元，则该项目的建设投资为（）万元。
（2007考题37）
解析：
建设投资=2000+3000+600+150+180=5930
27、建设期利息（熟悉）（★★★★★）
定义
建设期利息是指项目借款在建设期内发生并计入固定资产的利息。
计算
为了简化计算，在编制投资估算时通常假定借款均在每年的年中支用，借款第一年按半年计息，其余各年份按全年计息。
各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款额／2）×年利率
某项目建设期为2年，在建设期第一年贷款2000万元，第2年贷款3000万元，贷款年利率为8％，则该项目的建设期贷款利息估算为（）万元。
（2005考题34）
解析：
第三章建设工程投资确定的依据
第一节建设工程定额
1、定额：
反映的是一种社会平均消耗水平。
2、定额的分类定额的分类（★★★★★）
（一）按反映的物质消耗的内容分类
（1）人工消耗定额
是指完成一定合格产品所消耗的人工的数量标准；
（2）材料消耗定额
是指完成一定合格产品所消耗的材料的数量标准；
（3）机械消耗定额
是指完成一定合格产品所消耗的施工机械的数量标准。
（二）按建设程序分类
（1）预算定额（基础定额）
是完成规定计量单位分项工程计价的人工、材料、施工机械台班消耗量的标准，是统一预算工程量计算规则、项目划分、计量单位的依据，是编制地区单位计价表，确定工程价格，编制施工图预算的依据，也是编制概算定额（指标）的基础；也可作为制定招标工程标底、企业定额和投标报价的基础。
预算定额一般适用于新建、扩建、改建工程。
（2）概算定额（指标）
是在预算定额基础上以主要分项工程综合相关分项的扩大定额，是编制初步设计概算的依据，还可作为编制施工图预算的依据，也可作为编制估算指标的基础。
（3）估算指标
是编制项目建议书、可行性研究报告投资估算的依据。
估算指标为建设工程的投资估算提供依据，是合理确定项目投资的基础。
（三）按建设工程特点分类
（1）建筑工程定额
是建筑工程的基础定额或预算定额、概算定额（指标）的统称。
建筑工程一般理解为房屋和构筑物工程。
目前我国有土建定额、装饰定额等，都属于建筑工程定额范畴。
（2）安装工程定额
是安装工程的基础定额或预算定额、概算定额（指标）的统称。
目前我国有机械设备安装定额、电气设备安装定额、自动化仪表安装定额、静置设备与工艺金属结构安装定额等，都属于安装工程定额范畴。
（3）铁路、公路、水利工程定额
分别也是各自基础定额或预算定额、概算定额（指标）的统称。
（四）按定额的适用范围分类
（1）国家定额
目前我国的国家定额有土建工程基础定额、安装工程预算定额等。
（2）行业定额
目前我国的各行业几乎都有自己的行业定额。
（3）地区定额
目前我国的地区定额一般都是在国家定额的基础上编制的地区单位计价表。
第2节工程量清单
1、
“08规范”适用范围
必须采用
“08规范”明确规定，全部使用国有资金投资或国有资金投资为主的工程建设项目，必须采用工程量清单计价。
国有资金（含国家融资资金）为主的工程建设项目是指国有资金占投资总额50%以上，或虽不足50%但国有投资者实质上拥有控制权的工程建设项目。
“08规范”适用范围
自主确定
对于非国有资金投资的工程建设项目，是否采用工程量清单方式计价由项目业主自主确定。
当确定采用工程量清单计价时，则应执行本规范；对于确定不采用工程量清单方式计价的，除不执行工程量清单计价的专门性规定外，仍应执行本规范规定的工程价款调整、工程计量和价款支付、索赔与现场签证、竣工结算以及工程造价争议处理等条文。
“08规范”内容
“08规范”包括规范条文和附录两部分。
规范条文
规范条文共5章，分为：
总则、术语、工程量清单编制、工程量清单计价、工程量清单计价表格。
规范条文就适用范围、遵循的原则、工程量清单编制的规则、工程量清单计价的规则、工程量清单计价格式及编制人员资格等作了明确规定。
附录
附录共有A、B、C、D、E、F六个，分别对应建筑工程、装饰装修工程、安装工程、市政工程、园林绿化工程和矿山工程的工程量清单项目及计算规则。
附录就这六个专业工程的工程量清单的项目名称、项目特征、计量单位、工程量计算规则和工程内容等作了明确规定。
2、工程量清单的作用（了解）（★★★★）
（1）在招投标阶段，工程量清单为投标人的投标竞争提供了一个平等和共同的基础。
（2）工程量清单是建设工程计价的依据。
（3）工程量清单是工程付款和结算的依据。
（4）工程量清单是调整工程量、进行工程索赔的依据。
3三、工程量清单的编制（掌握）（★★★★★）
编制人
工程量清单应由具有编制能力的招标人或受其委托，具有相应资质的工程造价咨询人员编制。
负责人
采用工程量清单方式招标，工程量清单必须作为招标文件的组成部分，其准确性和完整性由招标人负责。
组成
工程量清单由分部分项工程量清单、措施项目清单、其他项目清单、规费项目清单、税金项目清单组成。
编制依据
工程量清单编制应依据以下内容：
（1）“08规范”；
（2）国家或省级、行业建设主管部门颁发的计价依据和办法；
（3）建设工程设计文件；
（4）与建设工程项目有关的标准、规范、技术资料；
（5）招标文件及其补充通知、答疑纪要；
（6）施工现场情况、工程特点及常规施工方案；
（7）其他相关资料。
4、分部分项工程量清单的编制
分部分项工程量清单为不可调整的闭口清单，在投标阶段，投标人对投标文件提供的分部分项工程量清单必须逐一计价，对清单所列内容不允许任何更改变动；投标人如果认为清单内容有不妥或遗漏，只能通过质疑的方式由清单编制人作统一的修改更正，并将修正后的工程量清单发往所有投标人。
分部分项工程量清单应包括项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量。
分部分项工程量清单应根据附录规定的项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量计算规则进行编制。
1．项目编码
项目编码是分部分项工程量清单项目名称的数字标识。
一~九位应按附录的规定设置，十~十二位应根据拟建工程的工程量清单项目名称设置。
●一~二位为工程分类顺序码，如建筑工程为01、装饰装修工程为02、安装工程为03、市政工程为04、园林绿化工程为
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